налог на доходы физических лиц

 налог на доходы физических лиц

 31. К доходам от источников в Российской Федерации относятся:

 1) доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских или иных смежных прав;

 2) доход от избирательных комиссий в связи с проведением избирательной компании;

 3) алименты.

 32. Имущественный налоговый вычет (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии:

 1) стажа работы не менее десяти лет на данном предприятии;

 2) подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом;

 3) согласия на это работодателя.

 33. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются:

 1) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;

 2) физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;

 3) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

 34. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается:

 1) день начисления заработной платы;

 2) день фактической выплаты заработной платы;

 3) последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

 35. Имущественные налоговые вычеты (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами) предоставляются на основании:

 1) письменного заявления налогоплательщика в налоговые органы в течение налогового периода, если иное не предусмотрено НК РФ;

 2) письменного заявления налогоплательщика работодателю-организации, если иное не предусмотрено НК РФ;

 3) письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено НК РФ.

 36. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц.

 1) Вознаграждения донорам за сданную кровь, материнское молоко и иную помощь.

 2) Суммы полной или частичной компенсации стоимости туристических путевок, выплачиваемой работодателями своим работникам и (или) членам их семей, инвалидам, не работающим в данной организации, в находящиеся на территории Российской Федерации санаторно-курортные и оздоровительные учреждения.

 3) Государственные пособия по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком).

 37. Включаются ли в налоговую базу по налогу на доходы физических лиц пособия по временной нетрудоспособности?

 1) Да.

 2) Нет.

 3) Нет, если это пособие по уходу за больным ребенком.

 38. На граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, распространяется налоговый вычет за каждый месяц налогового периода в размере:

 1) 500 руб.;

 2) 2000 руб.;

 3) 3000 руб.

 39. Социальные налоговые вычеты предоставляются:

 1) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы;

 2) по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган;

 3) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами.

 40. Работник имеет право на стандартный вычет в размере 3000 руб. Будет ли ему предоставлен стандартный вычет на детей в возрасте до 18 лет?

 1) Вычет производится, если его доход не превысил 40 000 руб.

 2) Вычет не производится.

 Единый социальный налог

 41. От уплаты ЕСН освобождаются организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50\%, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25\%, с сумм выплат и иных вознаграждений:

 1) не превышающих 100 000 руб. в течение налогового периода на каждого отдельного работника;

 2) не превышающих 400 000 руб. в течение налогового периода на каждого отдельного работника;

 3) не превышающих 600 000 руб. в течение налогового периода на каждого отдельного работника.

 42. Подлежат ли налогообложению ЕСН пособия по уходу за больным ребенком?

 1) Да.

 2) Нет.

 43. Налоговым периодом по ЕСН признается:

 1) календарный год;

 2) квартал;

 3) календарный месяц.

 44. Уплата ежемесячных авансовых платежей по ЕСН производится:

 1) не позднее 15 числа следующего месяца;

 2) не позднее 30 числа каждого месяца;

 3) не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

 45. Сумма единого социального налога исчисляется и уплачивается налогоплательщиками:

 1) отдельно в федеральный бюджет и каждый фонд и определяется как соответствующая процентная доля налоговой базы;

 2) в федеральный бюджет, из которого часть налога распределяется между внебюджетными фондами.

 Налог на добычу полезных ископаемых

 46. Налоговым периодом по налогу на добычу полезных ископаемых признается:

 1) календарный месяц;

 2) квартал;

 3) календарный год.

 47. Сумма налога на добычу полезных ископаемых, исчисленная по полезным ископаемым, добытым за пределами территории Российской Федерации, подлежит уплате:

 1) по месту нахождения каждого участка недр, предоставленного в пользование;

 2) по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя;

 3) в равных долях по месту учета налогоплательщика и месту нахождения участка недр.

 48. Сумма налога на добычу полезных ископаемых, подлежащая уплате по итогу налогового периода, уплачивается:

 1) не позднее последнего дня каждого месяца налогового периода;

 2) не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

 3) не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим кварталом.

 49. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется налогоплательщиком в налоговые органы:

 1) не позднее последнего дня месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

 2) не позднее 15 числа месяца следующего за истекшим налоговым периодом;

 3) в течение десяти дней по истечении налогового периода.

 50. Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых признаются:

 1) полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, если такое извлечение подлежит отдельному лицензированию в соответствии с законодательством РФ о недрах;

 2) общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды, не числящиеся на государственном балансе запасов полезных ископаемых, добытые индивидуальным предпринимателем и используемые им непосредственно для личного потребления;

 3) добытые (собранные) минералогические, палеонтологические и другие геологические коллекционные материалы.

 Государственная пошлина

 51. Плательщиками государственной пошлины признаются:

 1) организации и физические лица;

 2) только российские организации;

 3) только иностранные организации.

 52. При обращении за совершением нотариальных действий плательщики уплачивают государственную пошлину в следующие сроки.

 1) До совершения нотариальных действий.

 2) После совершения нотариальных действий.

 3) В момент совершения нотариальных действий.

 53. Если за совершением юридически значимого действия одновременно обратились несколько плательщиков, не имеющих права на льготы, установленные настоящей главой, государственная пошлина уплачивается в следующем порядке.

 1) Одним из плательщиков по договоренности между ними.

 2) Каждым плательщиком в доле от общей суммы, установленной по договоренности между ними.

 3) Плательщиками в равных долях.

 Региональные и местные налоги

 54. Региональными признаются налоги и сборы:

 1) установленные НК РФ и законами субъектов РФ о налогах и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ, если иное не предусмотрено пунктом 7 статьи 12 НК РФ;

 2) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством;

 3) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ.

 55. При установлении местных налогов представительными органами муниципальных образований (законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены НК РФ, следующие элементы налогообложения.

 1) Налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками, сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций.

 2) Налогоплательщики, налоговые ставки в пределах установленных субъектами РФ, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы.

 3) Налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов.

 56. К региональным налогам относятся:

 1) транспортный налог;

 2) земельный налог;

 3) налог на добычу полезных ископаемых.

 57. К местным налогам относятся:

 1) налог на имущество организаций;

 2) налог на имущество физических лиц.