3.1. вопросы

3.1. вопросы

1. Каково определение понятия «объекты налогообложения»?

Какое имущество признается товаром в соответствии с Налоговым кодексом?

Какая деятельность признается работой для целей налогообложения?

Какая деятельность признается услугой для целей налогообложения?

Каково определение понятия «имущество»?

6. Сформулируйте понятие «реализация товаров, работ,

услуг»?

Какие операции не признаются реализацией товаров, работ или услуг?

Какая цена товаров, работ или услуг принимается для целей налогообложения?

В каких случаях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам?

Как определяется рыночная цена идентичных (однородных) товаров, работ или услуг?

Что понимается под рынком товаров, работ, услуг?

В каких случаях могут приниматься во внимание сделки между взаимозависимыми лицами?

Каков метод цен последующей реализации?

В чем сущность затратного метода цены?

В каких случаях при отклонении цен от рыночных цен идентичных (однородных) товаров, работ или услуг налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени с применением рыночных цен?

Каково определение дохода в соответствии с Налоговым кодексом?

Как и кем осуществляется отнесение дохода к тому или иному источнику?

Какой доход признается дивидендом?

Какие выплаты не признаются дивидендами?

Какие проценты признаются доходами?

Когда возникает обязанность по уплате налога или сбора?

Когда признается обязанность по уплате налога и (или) сбора?

В каких случаях налог с организации не может быть взыскан в бесспорном порядке?

Когда обязанность по уплате налога считается исполненной?

Когда обязанность по уплате налога может исполняться в иностранной валюте?

Как взыскивается налог по решению налогового органа?

В какие сроки принимается решение о взыскании налога после истечения срока, установленного для исполнения обязанности по его уплате?

Когда решение о взыскании налога исполнению не подлежит?

В какой срок доводится до сведения налогоплательщика (налогового агента) решение о взыскании налога?

С каких счетов может взыскиваться налог?

В каком случае не взыскивается налог с депозитного счета налогоплательщика (налогового агента)?

Может ли быть взыскан налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) при недостаточности или отсутствии денежных средств на их счетах?

На какую дату определяется сумма в рублях при взыскании налога с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента)?

Какие требования предъявляются к содержанию постановления о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации?

В какие сроки должны быть совершены исполнительные действия, содержащиеся в постановлении о взыскании налога?

Когда считается исполненной обязанность по уплате налога в случае взыскания налога за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации?

В каких случаях разрешается приобретение должностными лицами налоговых органов имущества, реализуемого в порядке исполнения решения о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика или налогового агента?

В какой срок после истечения срока исполнения требования об уплате налога может быть подано в суд налоговым органом исковое заявление о взыскании налога за счет имущества на-логоплателыцика-физического лица?

Когда обязанность по уплате налога считается исполненной в случае взыскания налога за счет имущества налогоплатель-щика-физического лица или налогового агента?

Существует ли различие в правилах взыскания налогов за счет имущества физических лиц — индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц?

Возможно ли приостановление операций физических лиц по счетам в банках налоговыми органами?

Как исполняется обязанность по уплате налогов и сборов ликвидируемой организации?

Кем и как погашается остающаяся задолженность, если денежных средств ликвидируемой организации недостаточно для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов?

В какой срок налоговым органом осуществляется зачет излишне уплаченных ликвидируемой организацией сумм налогов и (или) сборов?

На кого возлагается исполнение обязанностей по уплате налогов реорганизованного юридического лица?

Как могут быть изменены сроки исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации юридического лица его правопреемниками ?

Как определяется доля участия правопреемников в исполнении обязанностей реорганизованного юридического лица по уплате налогов?

Как осуществляется зачет налоговым органом суммы налога, излишне уплаченного юридическим лицом до его реорганизации?

Каким образом распределяется излишне взысканная сумма налога юридическим лицом до его реорганизации, возвращаемая правопреемнику?

Кем исполняется обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом безвестно отсутствующим, недееспособным?

В каких случаях обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на налоговый орган?

Когда налоговое уведомление считается полученным при направлении его по почте?

В чем заключается принцип «самообложения» налогоплательщика?

Каково определение понятия «налоговая база»?

Каково определение понятия «налоговая ставка»?

Как устанавливаются налоговые ставки по региональным и местным налогам, когда ведется перерасчет налоговых обязательств при обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам?

Что понимается под налоговым периодом?

Как определяется день создания организации?

Как определяется налоговый период по налогу на имущество в данном календарном году, если имущество было приобретено после начала календарного года?

60. Каково определение понятия «льготы по налогам и

сборам»?

Может ли налогоплательщик отказаться от использования льготы?

Как определяются сроки уплаты налогов и сборов?

Как устанавливается порядок уплаты федеральных, региональных и местных налогов?

Какая недоимка по налогам и сборам признается безнадежной?

Какие меры применяются к банку при исполнении им обязанностей по перечислению налогов?

Что является основанием для обращения налогового органа в Центральный банк Российской Федерации с ходатайством об аннулировании лицензии на осуществление банковской деятельности?

Каково определение изменения срока уплаты налога и сбора?

Может ли быть изменен срок уплаты налога и сбора?

Каковы формы изменения сроков уплаты налога и сбора?

Как могут быть изменены сроки уплаты налога и сбора в государственные внебюджетные фонды?

Какие обстоятельства исключают изменение срока уплаты налога?

Каково определение понятия «отсрочка или рассрочка по уплате налога»?

На каких основаниях заинтересованному лицу может быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога?

В каком порядке начисляются проценты на сумму задолженности по уплате налога при предоставлении отсрочки или рассрочки?

Может ли быть предоставлена отсрочка или рассрочка по уплате налога (нескольких налогов)?

В каких случаях при отсрочке или рассрочке по уплате налогов на сумму задолженности проценты не начисляются?

В какой срок уполномоченным органом принимается решение о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога или отказе в ее предоставлении?

Когда вступает в действие решение о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога?

Каково определение понятия «налоговый кредит»?

Может ли быть предоставлен налоговый кредит по нескольким налогам?

Как оформляется налоговый кредит?

Чем налоговый кредит отличается от рассрочки?

Что общего между налоговым кредитом и отсрочкой?

В какой срок должен быть заключен договор о налоговом кредите?

В какой срок предоставляется заинтересованным лицом в налоговый орган по месту его учета копия договора о налоговом кредите?

Каково определение понятия «инвестиционный налоговый кредит»?

По каким налогам может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит?

На какие сроки может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит?

Как уменьшаются налоговые платежи, по которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит?

Когда образуется излишне накопленная по итогам налогового периода сумма кредита?

Каковы принципиальные отличия инвестиционного налогового кредита от налогового кредита, отсрочки и рассрочки?

На каких основаниях может быть предоставлен организации инвестиционный налоговый кредит?

Какие существуют ограничения при установлении процентов на сумму инвестиционного налогового кредита?

В каких случаях действие отсрочки, рассрочки налогового кредита или инвестиционного налогового кредита прекращается по истечении срока и досрочно?

Какие проценты уплачивает организация, получившая инвестиционный налоговый кредит и нарушившая свои обязательства, в связи с исполнением которых он был получен?

Каково определение понятия «требование об уплате налога и сбора»?

В какой срок требование об уплате налога считается полученным при его отправлении заказным письмом?

В какие сроки направляется требование об уплате налога и сбора?

В какие сроки направляется требование об уплате налога и пеней в соответствии с решением налогового органа по результатам налоговой проверки?

Каковы установленные Налоговым кодексом способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов?

В каких случаях обязанность по уплате налогов и сборов может быть обеспечена залогом?

Кто может выступать залогодателем?

Может ли имущество при залоге оставаться у залогодателя?

Какие сделки могут быть совершены в отношении заложенного имущества?

В чем различие между залогом и поручительством?

Могут ли физические лица быть поручителями?

В каких случаях поручитель и налогоплательщик несут солидарную ответственность?

Допускается ли одновременное участие нескольких поручителей по одной обязанности по уплате налога?

Какая денежная сумма признается пеней?

На какие суммы недоимки не начисляются пени?

Каковы процентные ставки пени?

Как осуществляется принудительное взыскание пеней с организаций и физических лиц?

В каких случаях приостанавливаются операции по счетам в банке?

Кем принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке?

Могут ли быть открыты банком новые счета организации при наличии решения о приостановлении операций по счетам?

Каково определение понятия «арест имущества» как способа обеспечения исполнения решения о взыскании налога?

Какой арест имущества признается полным (частичным)?

Лишается ли налогоплательщик права владеть и пользоваться арестованным имуществом?

Кем принимается решение о наложении ареста на имущество налогоплательщика — организации?

Может ли быть наложен арест на все имущество налогоплательщика-организации?

В какой срок налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным факте излишней уплаты налога?

В какой срок налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика о вынесенном решении о зачете сумм излишне уплаченного налога?

В какой срок может быть подано заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога?

В какие сроки возвращается сумма излишне уплаченного налога за счет средств бюджета (внебюджетного фонда)?

Как начисляются проценты при нарушении срока возврата излишне уплаченной суммы налога?

Может ли осуществляться зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога в иностранной валюте и в каких случаях?

В какой срок налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о факте излишне взысканного налога?

В случае наличия у налогоплательщика недоимки по налогам и сборам или задолженности по пеням, как осуществляется возврат излишне взысканной суммы налога?

В каком порядке начисляются проценты на сумму излишне взысканного налога?

В какой срок может быть подано исковое заявление в суд, если налогоплательщику стало известно о факте излишнего взыскания с него налога?