4.1. вопросы

4.1. вопросы

1. Каково определение понятия «налоговая декларация»?

Каким способом налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган?

Кем разрабатываются и утверждаются формы налоговых деклараций?

Кем разрабатываются инструкции по заполнению налоговых деклараций?

Как вносятся дополнения и изменения в налоговую декларацию?

Каковы формы проведения налогового контроля?

Какие формы взаимодействия предусмотрены Налоговым кодексом РФ при осуществлении налогового контроля налоговыми органами, таможенными органами, органами государственных внебюджетных фондов?

В чем заключается принцип сохранности информации при осуществлении налогового контроля?

Какие предусмотрены обязанности и порядок постановки на налоговый учет различных категорий налогоплательщиков?

Каков порядок определения места нахождения имущества и транспортных средств для их постановки на учет?

Какие документы представляются организацией для постановки на учет по месту нахождения ее обособленного подразделения?

Какое значение имеет Единый государственный реестр налогоплательщиков?

В каком порядке осуществляется постановка на учет организаций — налоговых агентов, не учтенных в качестве налогоплательщиков?

Каким образом обеспечивается своевременное поступление в налоговые органы необходимой для осуществления налогового контроля информации?

Какие существуют ограничения возможностей банков открывать счета индивидуальным предпринимателям и организациям?

Какие проверки проводят налоговые органы?

Какой период может быть охвачен налоговой проверкой?

В каких случаях налоговыми органами могут быть проведены повторные выездные проверки?

Какие сроки устанавливаются для проведения выездных налоговых проверок?

В какие сроки проводятся камеральные налоговые проверки?

В каких случаях может проводиться инвентаризация имущества налогоплательщика?

Когда может осуществляться выемка документов должностными лицами налогового органа?

Какие лица не могут допрашиваться в качестве свидетеля?

В каких случаях показания свидетеля могут быть получены по месту его пребывания?

Какая ответственность предусмотрена за незаконное воспрепятствование доступу должностных лиц налоговых органов, проводящих налоговую проверку, на территорию или в помещение налогоплательщика?

В каких случаях допускается осмотр документов и предметов вне рамок выездной налоговой проверки?

В каком виде представляются истребованные налоговыми органами документы налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента?

Кем и в каком порядке осуществляется экспертиза при проведении выездных налоговых проверок?

Каковы права проверяемого лица при назначении и производстве экспертизы?

Когда может быть назначена дополнительная экспертиза; повторная?

В каких случаях эксперт может отказаться от дачи заключения?

Как осуществляется оплата услуг специалиста, эксперта, переводчика, привлекаемых для участия в действиях по ведению налогового контроля?

В чем состоит обязанность понятых при проведении действий по осуществлению налогового контроля?

Какие общие требования предъявляются к протоколу, составленному при производстве действий по осуществлению налогового контроля?

В какие сроки составляется акт по результатам выездной налоговой проверки?

Каким документом установлены формы и требования к составлению акта налоговой проверки?

В какие сроки должно быть представлено в налоговый орган письменное объяснение мотивов отказа подписать акт или возражения по акту?

Какое может быть вынесено решение руководителем налогового органа по результатам рассмотрения материалов проверки?

Может ли налоговый орган рассмотреть дело при неявке налогоплательщика по объективным причинам?

В каких случаях налоговым органом принимается решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля?

Каковы основания для отмены решения налогового органа вышестоящим налоговым органом или судом?

Могут ли лица, не являющиеся налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговыми агентами, быть привлечены к уплате налога, пени?

Какие сведения не могут составлять налоговую тайну?

Что понимается под разглашением налоговой тайны?

Как возмещаются убытки, причиненные неправомерными действиями налоговых органов при проведении налогового контроля?

Что понимается под «добровольной уплатой» штрафных санкций налогоплательщиком?

Какими судами рассматриваются дела о взыскании налоговых санкций по иску налоговых органов к организациям и индивидуальным предпринимателям?

Какими судами рассматриваются дела о взыскании налоговых санкций по иску налоговых органов к физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями?

Какие документы прилагаются к исковому заявлению о взыскании налоговой санкции с организации?

В каком порядке производится исполнение вступивших в законную силу решений судов о взыскании налоговых санкций?

4.2. Тесты

В приведенных тестах укажите правильные ответы.

Налоговый орган проставить отметку на копии налоговой декларации:

а) обязан;

б) обязан по просьбе налогоплательщика;

в) обязан в случае ее отправления налогоплательщиком по

почте.

Налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган:

а) по почте;

б) лично налогоплательщиком;

в) по почте или лично налогоплательщиком.

Налоговая декларация считается поданной в день подачи заявления о ее дополнении и изменении, если:

а) налогоплательщик произвел доплаты на основе заявления;

б) заявление подано до истечения срока подачи налоговой

декларации;

в) заявление подано до истечения срока подачи налоговой

декларации и осуществлена доплата по заявлению.

Участниками налогового контроля являются:

а) налоговые органы;

б) налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов;

в) налоговые органы, органы государственных внебюджетных

фондов и таможенные органы.

Заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения подается в налоговый орган:

а) по месту нахождения;

б) по месту нахождения принадлежащего имущества;

в) по месту нахождения структурного подразделения.

Заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения в налоговый орган подается:

а) в течение 1 месяца после государственной регистрации;

б) в течение 10 дней после государственной регистрации;

в) в течение 1 месяца после создания обособленного подразделения.

Местом нахождения морских транспортных средств, подлежащих налогообложению, признается:

а) место нахождения собственника имущества;

б) место фактического нахождения имущества;

в) место государственной регистрации собственника имущества.

Налоговый орган обязан выдать уведомление о постановке налогоплательщика на учет по месту нахождения обособленного подразделения:

а) в течение 5 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

б) в течение 10 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

в) в течение 30 дней со дня подачи налогоплательщиком документов.

Органы, осуществляющие государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, обязаны сообщить информацию в налоговые органы в течение:

а) 30 дней со дня соответствующей регистрации;

б) 15 дней со дня соответствующей регистрации;

в) 10 дней со дня соответствующей регистрации.

Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа:

а) не позднее 10 дней;

б) в течение 5 дней;

в) в течение 3 дней.

Налоговая проверка может проводиться:

а) за три календарных года деятельности налогоплательщика,

непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;

б) за три календарных года деятельности, за исключением

случаев проверки в связи с реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика;

в) за три календарных года деятельности налогоплательщика,

непосредственно предшествовавшие году проведения проверки,

за исключением случаев повторной выездной проверки.

Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:

а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов;

б) организаций и индивидуальных предпринимателей;

в) всех налогоплательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов.

Камеральная налоговая проверка проводится со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов в:

а) срок не позднее двух месяцев;

б) течение трех месяцев;

в) течение трех месяцев, за исключением случаев необходимости ее продления по решению руководителя налогового

органа.

Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами:

а) на основе решения руководителя налогового органа;

б) без специального решения руководителя налогового органа;

в) на основе уведомления налогоплательщика.

Выездная налоговая проверка проводится на основе:

а) уведомления налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента);

б) решения руководителя (его заместителя) налогового органа;

в) результатов камеральной проверки с уведомлением налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента).

Выездная налоговая проверка не может продолжаться:

а) более трех месяцев;

б) более двух месяцев, если иное не установлено Налоговым

кодексом РФ;

в) более срока, указанного в решении руководителя налогового органа.

Доступ на территорию или в помещение налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента должностных лиц налогового органа, проводящих налоговую проверку, осуществляется на основе:

а) предъявления должностными лицами удостоверения;

б) предъявления должностными лицами решения руководителя (его заместителя) налогового органа о проведении выездной

проверки;

в) предъявления должностными лицами удостоверения и решения руководителя (его заместителя) налогового органа о проведении выездной проверки.

Осмотр документов и предметов вне рамок выездной налоговой проверки:

а) не допускается;

б) допускается при согласии владельца предметов на проведение их осмотра;

в) допускается без ограничений.

Лицо, которому адресовано требование о предоставлении документов, обязано направить или выдать их налоговому органу:

а) в пятидневный срок;

б) в десятидневный срок;

в) в тридцатидневный срок.

Выемка документов и предметов осуществляется на основе:

а) постановления должностного лица налогового органа, проводящего выездную налоговую проверку;

б) мотивированного постановления должностного лица налогового органа, проводящего выездную налоговую проверку;

в) мотивированного постановления должностного лица, утвержденного руководителем (его заместителем) соответствующего

налогового органа.

Экспертиза назначается:

а) постановлением руководителя (его заместителя) налогового органа, осуществляющего выездную или камеральную налоговую проверку;

б) постановлением должностного лица налогового органа,

осуществляющего выездную или камеральную налоговую проверку;

в) постановлением должностного лица налогового органа,

осуществляющего выездную налоговую проверку.

Под предложением добровольно уплатить штрафные санкции налогоплательщиком понимается:

а) вручение ему акта выездной налоговой проверки;

б) направление ему решения по акту выездной налоговой

проверки;

в) направление ему требования налогового органа об их уплате.

Убытки, причиненные налогоплательщику правомерными действиями должностных лиц налоговых органов:

а) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных Налоговым кодексом РФ;

б) возмещаются в полном объеме, включая упущенную выгоду;

в) возмещению не подлежат, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

К налоговой тайне относятся сведения:

а) разглашенные с разрешения налогоплательщика;

б) о нарушениях законодательства о налогах и сборах и мерах

ответственности за эти нарушения;

в) об уставном капитале (фонде) организации.

Акт выездной налоговой проверки должен быть подготовлен:

а) не позднее двух месяцев после начала проверки;

б) не позднее двух месяцев со дня окончания проверки;

в) не позднее двух месяцев после составления справки о проведенной проверке.