4.3. органы и агенты валютного контроля
4.3. органы и агенты валютного контроля
Правительство РФ и Центральный банк РФ в соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» являются органами валютного контроля. Законом не разграничены сферы компетенции этих органов. Некоторые нормативные документы выпускаются совместно Правительством РФ и Центральным банком РФ, иные раздельно, а отдельные вопросы решаются указами Президента РФ (например, обязательная продажа валютной выручки).
Таблица 4.4
| Органы | Полномочия |
| ЦБ РФ | Выдает, приостанавливает действие или отзывает лицензии на право осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, привлекает юридических и физических лиц к ответственности |
| Правительство РФ; Минфин РФ, Министерство экономического развития и торговли РФ | Дает предписания, обязательные для исполнения, привлекает юридических и физических лиц к ответственности |
| ГТКРФ | • Совместно с ЦБ РФ издает нормативные акты по таможенному и банковскому контролю за репатриацией валютной выручки при экспорте и импорте товаров • Контролирует при проверке экспортеров и импортеров соблюдение валютного законодательства и уведомляет ЦБ РФ о выявленных нарушениях. При осуществлении контроля за репатриацией валютной выручки имеет право налагать штрафы в размере от 100 до 200\% сокрытой валютной выручки, поскольку в соответствии с Таможенным кодексом РФ зачисление выручки на счета в российских банках является требованием таможенного режима экспорта |
| Министерство по налогам и сборам РФ | • Осуществляет контроль за открытием клиентами валютных счетов в российских банках (клиенты, собирающиеся открывать валютные счета, обязаны уведомлять налоговые органы) • В ходе налоговых проверок может налагать санкции за нарушение валютного законодательства |
| Уполномоченные банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на проведение валютных операций | • Участвуют в оформлении паспортов сделки по экспорту и импорту, проводят платежи клиентов в строгом соответствии с этими паспортами • Определяют, являются ли конкретные сделки текущими или связанными с движением капитала, и в зависимости от этого осуществляют, приостанавливают или зачисляют платежи • По поручению клиентов осуществляют обязательную продажу 50\% валютной выручки • Требуют от клиентов предоставления документов, подтверждающих соответствие их операций требованиям валютного законодательства; в случае нарушения этих требований имеют право приостанавливать операции по счетам клиентов • Несут ответственность за нарушения в ходе осуществления процедур валютного контроля |
Обсуждение Основы таможенного дела
Комментарии, рецензии и отзывы