4.7. валютное регулирование при получении (предоставлении) финансовых кредитов и займов
4.7. валютное регулирование при получении (предоставлении) финансовых кредитов и займов
Некоторые валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, другие в общем случае требуют от резидентов получения разрешения (лицензии) ЦБ РФ, но в специально предусмотренных ЦБ РФ случаях такое разрешение может предоставляться в упрощенном (регистрационном) порядке либо вообще не требоваться.
Таблица 4.6
| Текущие операции (не требуют разрешения ЦБ РФ) | Операции, связанные с движением капитала | |
| Разрешение ЦБ РФ предоставляется в упрощенном, «регистрационном» порядке | Требуют разрешения ЦБ РФ | |
| • Получение и предоставление финансовых кредитов и займов на срок не свыше 180 дней • Переводы в РФ и из РФ процентов и других доходов по операциям, связанным с движением капитала | • Получение финансовых кредитов и займов на срок свыше 180 дней на сумму менее 100 млн дол. США и на "стандартных" условиях • Пролонгация кредитов и займов, ранее полученных на срок менее 180 дней, на "стандартных" условиях • Получение финансовых кредитов по линии ЕБРР | • Получение финансовых кредитов и займов на срок свыше 180 дней на сумму более 100 млн долл. США или на "нестандартных" условиях • Предоставление финансовых кредитов и займов на срок свыше 180 дней |
Финансовые кредиты и займы на срок более 180 дней
—Получение от нерезидентов финансовых кредитов и займов на срок более 180 дней является операцией, связанной с движением капитала, и требует получения разрешения ЦБ РФ.
—Разрешение может быть предоставлено в упрощенном, регистрационном или в разрешительном порядке.
— Решение о применении того или иного порядка привлечения кредита (займа) принимает уполномоченный банк, обслуживающий заемщика.
В случае внесения сторонами изменений в условия кредитного договора в части пролонгации сроков привлечения и погашения кредита заемщик обязан в тридцатидневный срок представить соответствующие документы в уполномоченный банк. При этом:
— регистрация (повторная регистрация) кредитной операции осуществляется территориальным учреждением ЦБ РФ, если не допущено превышение процентной ставки по кредиту уровня ЛИБОР по шестимесячным долларовым кредитам плюс пять процентов;
| Условия применения регистрационного порядка | Условия применения разрешительного порядка |
| • Объем кредита не превышает суммы, эквивалентных 100 млн. дол. США • Процентная ставка не превышает уровня ЛИБОР по шестимесячным долларовым кредитам плюс 5\% • Общая сумма расходов по привлечению кредита (кроме процентов) не превышает 3\% его объема • Кредитным договором не предусмотрено обеспечение кредита в виде залога или переуступки прав на материальные или финансовые активы заемщика или третьих лиц - резидентов • Предоставление, использование и погашение кредита не сопровождается другими валютными операциями, связанными с движением капитала и требующими разрешения ЦБ РФ • Расчеты по кредитной операции осуществляются только в одном уполномоченном банке по месту регистрации заемщика | Кредиты, не отвечающие хотя бы одному условию применения регистрационного порядка, а также при привлечении валютных средств на международных финансовых рынках посредством размещения долговых ценных бумаг (еврооблигации, евровекселя и т.п.) |
—выдача разрешения на проведение кредитной операции осуществляется Департаментом валютного контроля ЦБ РФ, если размер процентной ставки установлен выше указанной величины.
Действия заемщика и уполномоченного банка зависят от порядка, в котором получается разрешение ЦБ РФ на кредитную операцию.
Порядок РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
Во всех случаях, когда обязательства заемщика выражены в ценных бумагах с номиналом в иностранной валюте (например, простой вексель), упрощенная процедура получения разрешения не применяется.
 |  |
Основания ДЛЯ ОТКАЗА В РЕГИСТРАЦИИ ИЛИ ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ
ЦБ РФ вправе отказать в выдаче разрешения или регистрации кредитной операции по следующим причинам:
—неправильное оформление документов;
— наличие в кредитном договоре условий, противоречащих законодательству РФ и нормативным актам ЦБ РФ;
— действие кредитного договора не подпадает под юрисдикцию РФ;
— несоответствие содержания кредитного договора стандартным требованиям, установленным ЦБ РФ;
— наличие в представленных документах и материалах сведений, не соответствующих действительности;
— непредставление заемщиком отчетности по ранее зарегистрированным ЦБ РФ кредитным операциям и разрешениям;
—превышение размера обеспечения кредита общей суммы привлекаемых кредитных ресурсов более чем в два раза;
—имеющиеся факты нарушения заемщиком валютного законодательства РФ.
Таблица 4.8 Ответственность заемщиков и уполномоченных банков
| Вид нарушения | Мера ответственности |
| Отсутствие кредитного договора, оформленного в соответствии с установленными требованиями | Штраф, взимаемый с заемщика в пределах суммы валютных средств, полученных по кредитной операции |
| Проведение кредитных операций в рамках одного кредитного договора через несколько текущих валютных счетов в одном уполномоченном банке | |
| Несвоевременное представление сведений о проведенной кредитной операции (заемщиком уполномоченному банку) | Штраф, взимаемый с заемщика в пределах неучтенной суммы (или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке) |
| Ненадлежащее использование заемщиком привлеченных кредитов | Штраф, взимаемый с заемщика в размере средств, полученных по кредитной операции |
| Непредставление в ЦБ РФ информации, представление неполной или недостоверной информации, документов и сведений о проведении операций | Штраф, взимаемый с уполномоченного банка в размере до одной десятой процента минимального уставного капитала, действующего на момент нарушения |
Обсуждение Основы таможенного дела
Комментарии, рецензии и отзывы