4.10. контроль за валютными операциями юридических лиц — резидентов, которые могут обладать признаками фиктивности
4.10. контроль за валютными операциями юридических лиц — резидентов, которые могут обладать признаками фиктивности
При проведении валютных операций уполномоченный банк, через который юридическим лицом — резидентом осуществляются эти операции, обязан:
— потребовать от резидента документы, на основании которых осуществляется операция, до осуществления этой операции;
— представить в ЦБ РФ (не позднее 10 дней со дня представления резидентом документов или выявления нарушения) информацию о валютных операциях, проводимых на основании договоров, обладающих признаками фиктивности (т. е. имеющих любой из приведенных ниже признаков). За непредставление указанных выше сведений юридические лица — резиденты и уполномоченный банк несут ответственность
Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны:
1. Княжество Андорра;
2. Антигуа и Барбуда;
3. Содружество Багамских островов;
4. Барбадос;
5. Государство Бахрейн;
6. Белиз;
7. Государство Бруней — Даруссалам;
8. Республика Вануату;
9. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории (Ангилья, Бермудские о-ва, Британские Виргинские о-ва, Монтсеррат, Гибралтар, Британская территория в Индийском океане — о-ва Чагос, Юж. Георгия и Юж. Сандвичевы о-ва, Тёрке и Кайкос, Острова Кайман (Каймановы острова);
10. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии (Нормандские острова — о-ва Гернси, Джерси, Сарк, о-в Мэн);
11. Гренада;
12. Республика Джибути;
13. Доминиканская Республика;
14. Ирландия (Дублин, Шеннон);
15. Республика Кипр;
16. Китайская Народная Республика (Сянган (Гонконг));
17. Республика Коста-Рика;
18. Острова Кука (Новая Зеландия);
19. Республика Либерия;
20. Ливанская Республика;
21. Княжество Лихтенштейн;
22. Великое Герцогство Люксембург;
23. Республика Маврикий;
24. Малайзия (о. Лабуан);
25. Мальдивская Республика;
26. Республика Мальта;
27. Республика Маршалловы Острова;
28. Республика Науру;
29. Нидерландские Антильские Острова;
30. Ниуэ (Новая Зеландия);
31. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи);
32. Республика Панама;
33. Португальская Республика (Макао (Аомынь), о. Мадейра);
34. Независимое Государство Самоа;
35. Республика Сейшельские острова;
36. Федерация Сент-Китс и Невис;
37. Сент-Люсия;
38. Сент-Винсент и Гренадины;
39. США (Виргинскне о-ва США, Содружество Пуэрто-Рико, штат Вайоминг, штат Делавэр);
40. Королевство Тонга;
41. Суверенная Демократическая Республика Фиджи;
42. Французская Республика (о. Кергелен, Французская Полинезия);
43. Демократическая Социалистическая Республика Шри Ланка;
44. Швейцарская Конфедерация (кантоны Женева, Нешеталь (Невщатель), Фрибург, Цуг);
45. Ямайка;
46. Латвийская Республика.
Обсуждение Основы таможенного дела
Комментарии, рецензии и отзывы