6.2.1. стадия административного расследования

6.2.1. стадия административного расследования

Современная правовая наука выделяет два основания как юридической ответственности вообще, так и административной ответственности в сфере таможенного дела в частности. Первым из них является закон как правовое основание ответственности (в частности, таковым является Таможенный кодекс РФ), а вторым основанием, т. е. фактическим является правонарушение. Таковым 'в нашем случае является нарушение таможенных правил как разновидность административных правонарушений в сфере таможенного дела: именно оно, вернее его наличие при водит в движение всю структуру административной ответственности в сфере таможенного дела. По этому на стадии административного расследования первой стадии производства по делу о нарушении таможенных правил прежде всего должен быть установлен сам факт совершения нарушения таможенных правил. Этот факт должен быть документально отражен в специальном официальном документе, именуемом протоколом о нарушении таможенных правил.

Стадию административного расследования в общем виде можно охарактеризовать как совокупность проводимых органами административной юрисдикции первичных процессуальных действий, вытекающих из официальной констатации совершенного административного правонарушения. Согласно ст. 289 ТК РФ дело о нарушении таможенных правил считается заведенным, а производство по нему начатым с момента составления протокола о нарушении таможенных правил или протокола об административном задержании привлекаемого к ответственности физического лица. Причем протокол о нарушении таможенных правил составляется в любом случае обнаружения правонарушения (ст. 299 ТК РФ). Таким образом, когда административное задержание было осуществлено как мера пресечения правонарушения, т. е. до начала фактического производства по делу, протокол о нарушении таможенных правил все равно должен быть обязательно составлен.

В протоколе о нарушении таможенных правил согласно ст. 299 ТК РФ должны быть отражены сведения:

• о дате и месте его составления протокола;

• о должностном лице таможенного органа, составившем этот протокол;

• о привлекаемом к ответственности лице, если такое лицо установлено;

• о времени, месте и существе совершенного правонарушения;

• об изъятых в порядке ст. 337 ТК РФ товарах и транспортных средствах (являющихся непосредственными объектами правонарушения, товарах и транспортных средствах со специально изготовленными тайниками и пр.);

• о свидетелях нарушения таможенных правил, если таковые имеются;

• иные необходимые для своевременного и в точном соответствии с законом рассмотрения дела по существу сведения.

Форма протокола о нарушении таможенных правил утверждена Приказом ГТК России от 9 августа 1993 г. № 313 «Об утверждении новых форм протокола и постановлений по делу о нарушении таможенных правил».

Важнейшей частью протокола о нарушении таможенных правил является его описательно-мотивировочная часть — та его часть, где отражаются сведения о месте, времени и, главное, существе совершенного правонарушения. Относительная лаконичность излагаемой в этой части протокола информации должна сочетаться с четкостью самого изложения, позволяя однозначно квалифицировать совершенное деяние в соответствии с теми или иными признаками конкретного состава нарушения таможенных правил. При этом должна быть ссылка на конкретную статью Таможенного кодекса РФ, предусматривающую ответственность за подобного рода деяние.

При составлении протокола о нарушении таможенных правил привлекаемому к ответственности лицу, если оно установлено, должны быть разъяснены его права с обязательным отражением этого факта в протоколе.

Протокол о нарушении таможенных правил подписывается должностным лицом таможенного органа, составившем этот протокол, привлекаемым к ответственности лицом (если это лицо установлено), а также свидетелями, если таковые имеются. А если привлекаемое к ответственности лицо от подписи в протоколе по каким-либо причинам отказывается, необходимо сделать соответствующую запись об этом (желательно с подтверждением этого факта свидетелями или понятыми).

Привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил лицо вправе давать объяснения и замечания по содержанию протокола, а также изложить мотивы своего отказа от его подписания. Все эти объяснения, замечания и мотивы отказа от подписи, изложенные привлекаемым к ответственности лицо собственноручно, должны быть приобщены к самому протоколу о нарушении таможенных правил.

Копия протокола о нарушении таможенных правил в обязательном порядке должна быть вручена под расписку или выслана лицу, привлекаемому к ответственности. Сам протокол, а также изъятые по нему товары, транспортные средства и документы на них должны быть доставлены в таможенный орган, в регионе деятельности которого обнаружено правонарушение. Далее все эти материалы в утвержденном Приказом ГТК России от 20 января 1995 г. № 33 порядке подлежат регистрации, делу о нарушении таможенных правил присваивается соответствующий номер и заведенное таким образом дело о нарушении таможенных правил передается сотруднику одного из подразделений правоохранительного блока таможенного органа для ведения производства по нему.

Таможенный кодекс РФ предусматривает возможность применения ряда мер, именуемых мерами по обеспечению производства по делу о нарушении таможенных правил (глава 44 ТК РФ). Такими мерами являются доставление физического или должностного лица, привлекаемого к ответственности, в таможенный орган и его административное задержание.

Доставление применяется в целях составления протокола о нарушении таможенных правил при невозможности составления его на месте и для установления личности привлекаемого к ответственности лица, а административное задержание — в целях пресечения нарушения таможенных правил, когда исчерпаны другие меры воздействия на правонарушителя, а также в целях обеспечения своевременного и правильного рассмотрения дела и исполнения вынесенного по нему постановления. Срок административного задержания — до трех часов.

Административному задержанию подвергаются также лица, в отношении которых имеются достаточные данные о перемещении ими через таможенную границу товаров путем сокрытия их в своем теле. Такие лица задерживаются с целью проведения в отношении них личного досмотра. Срок задержания таких лиц согласно ст. 331 ТК РФ может быть до трех суток с сообщением об этом письменно прокурору в течение 24 часов с момента задержания или на срок до десяти суток с санкции прокурора. На такой же срок и в таком же порядке могут быть задержаны и лица, уличенные в совершении ими нарушения таможенных правил, но попытавшиеся скрыться с места совершения правонарушения либо препятствующие установлению их личности.

Применять нормы ст. 331 ТК РФ следует с учетом требований ч. 2 ст. 22 Конституции РФ, согласно которой до судебного решения лицо не может быть подвергнуто задержанию на срок более 48 часов.

Об административном задержании в обязательном порядке составляется соответствующий протокол, требования к оформлению которого определены в ст. 240 КоАП РСФСР (Таможенным кодексом РФ эти требования не регламентированы). Протокол о доставлении лица в таможенный орган составляется лишь в том случае, если это лицо оказало неповиновение, сопротивление или какое-либо иное противодействие сотрудникам таможенного органа и в отношении этого лица применялись специальные средства,

К мерам по обеспечению производства по делу о нарушении таможенных правил относится и наложение ареста на товары, транспортные средства и иное имущество лица, привлекаемого к ответственности. Эту меру законодатель почему-то не включил в главу 44 ТК РФ, посвященную мерам по обеспечению производства, а указал ее в главе 45 «Порядок производства конкретных процессуальных действий», хотя она, по сути, является именно мерой по обеспечению производства. А вот в новом Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях наложение ареста на товары, транспортные средства всех видов и иное имущество привлекаемого к ответственности лица рассматривается именно как мера по обеспечению производства по делу.

Правом наложения ареста на товары, транспортные средства и иное имущество привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил лица обладает начальник таможенного органа, должностное лицо которого ведет производство по делу, или его заместитель. Это возможно в случаях, когда привлекаемое к ответственности лицо либо неоднократно нарушало таможенные правила, либо одновременно привлекается к ответственности за совершение нескольких нарушений таможенных правил, либо если совершенное им нарушение таможенных правил наносит существенный ущерб интересам государства. Порядок и условия наложения такого ареста регламентированы нормами ст. 340 ТК РФ.

Успешное решение задач производства по делам о нарушении таможенных правил во многом предопределяется четким представлением о предмете доказывания, под которым понимается совокупность обстоятельств, подлежащих доказыванию по делу о нарушении таможенных правил. Перечень этих обстоятельств содержится в ст. 320 ТК РФ.

Доказыванию в процессе производства по делу о нарушении таможенных правил подлежат:

1. Событие правонарушения, то есть предусмотренное соответствующей статьей главы 39 ТК РФ противоправное деяние со всеми характеризующими его обстоятельствами (время, место, способ и другие обстоятельства совершения).

2. Виновность физического или должностного лица, то есть не только установление факта совершения привлекаемым к ответственности лицом вменяемого ему деяния, его фамилии, имени и отчества, даты рождения, местожительства и других данных о нем, но и определить степень виновности лица — действовало ли оно умышленно или совершило правонарушение по неосторожности, а также no-возможности определить цели и мотивы совершения таможенного правонарушения.

3. Факт совершения нарушения таможенных правил предприятием, учреждением или организацией либо лицом, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (вина как признак правонарушения здесь роли и значения не имеет, достаточно доказать сам факт нарушения таможенных правил).

4. Наличие смягчающих или отягчающих ответственность обстоятельств, поскольку они влияют на степень и характер ответственности.

5. Причины и условия, способствовавшие совершению нарушения таможенных правил: крайне необходимы для выработки эффективных мер по борьбе с аналогичного рода таможенными правонарушениями в будущем и для их профилактики.

Установление всех вышеперечисленных обстоятельств возможно только с помощью доказательств.

Доказательствами по делу о нарушении таможенных правил следует считать любые фактические данные, на основе которых в определенном законом порядке устанавливаются обстоятельства, входящие в предмет доказывания по делу о нарушении таможенных правил. Такие данные устанавливаются протоколами и другими документами, составленными при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, ведении производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении, объяснениями лица, привлекаемого к ответственности, объяснениями свидетелей, заключениями экспертов, вещественными и письменными доказательствами.

Доказательства принято подразделять на:

• обвинительные и оправдательные;

• первоначальные и производные;

• прямые и косвенные;

• письменные и вещественные.

Обвинительными следует считать доказательства, которые могут служить для изобличения привлекаемого к ответственности лица или установления обстоятельств, отягчающих его ответственность. А которые могут служить для установления его невиновности либо для установления отсутствия нарушения таможенных правил со стороны юридического лица, равно как и смягчать ответственность — это уже оправдательные доказательства.

Первоначальными (первичными) признаются доказательства, полученные из первоисточника. Все остальные доказательства признаются в качестве производных (или вторичных). Так, например, объяснения свидетеля-очевидца правонарушения являются первичными доказательствами, а объяснения других лиц по факту совершенного правонарушения, воспринятые ими не лично, а со слов очевидцев — это уже вторичные доказательства.

Прямыми доказательствами считаются те, которые однозначно подтверждают или опровергают существование какого-либо из подлежащих доказыванию по делу обстоятельств и имеют единственное истолкование. А доказательства, которые неоднозначно подтверждают или опровергают то или иное обстоятельство по делу (могут иметь несколько истолкований) — это косвенные доказательства.

Различие письменных и вещественных доказательств состоит в том, что в первых либо уже изложены, либо с их помощью удостоверяются факты и обстоятельства, имеющие значение для дела, а вторые — это доказательства, которые либо хранят на себе следы правонарушения, либо служат средством для обнаружения противоправного деяния, выявлению совершившего его лица, либо для установления фактических обстоятельств дела. Причем письменное доказательство может одновременно выступать и в качестве вещественного доказательства, если они не только подтверждают какие-либо сведения, но и, например, могут служить средством к обнаружению нарушения таможенных правил.

Для признания тех или иных фактических данных доказательствами по делу о нарушении таможенных правил эти данные должны обладать определенными признаками, а именно — относимостью (наличием объективной связи между содержанием доказательства и обстоятельствами правонарушения) и допустимостью (получением в строгом соответствии с законом). Иными словами, любые выступающие в качестве доказательств по делу о нарушении таможенных правил фактические данные должны иметь непосредственное отношение к тем или иным обстоятельствам, входящим в предмет доказывания по делу. Доказательства, полученные с нарушением установленных законом требований для их получения, в качестве средства доказывания выступать не могут.

Должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности, строго руководствуясь законодательством Российской Федерации.

Никакие доказательства согласно ч. 2 ст. 322 ТК РФ не имеют заранее установленной силы. Это означает, что заключение эксперта, показания свидетелей по делу о нарушении таможенных правил и другие доказательства не могут быть положены в основу принятия решения по делу, если они противоречат, например, показаниям привлекаемого к ответственности лица или другим материалам дела. Все обстоятельства дела подлежат объективной оценке и анализу, за исключением фактов, достоверность которых не вызывает никаких сомнений (например, сведений о совершении или несовершении привлекаемым к ответственности лицом нарушений таможенных правил ранее).

Выявление и документальное закрепление фактических обстоятельств того или иного нарушения таможенных правил производится в ходе выполнения определенных процессуальных действий, которые принято условно делить на две группы:

1) действия, направленные на обеспечение производства по делу и взыскание возможных штрафных и иных санкций имущественного характера (доставление, административное задержание и наложение ареста);

2) действия, направленные на получение доказательств по делу (опрос свидетеля, истребование документов, таможенное обследование, осмотр, предъявление для опознания, назначение экспертизы, изъятие товаров и транспортных средств, получение необходимой по делу информации, проведение ревизии, проверки и инвентаризации).

Основным процессуальным действием, на котором базируется практически все дело о нарушении таможенных правил, является опрос лиц по делу. Он подразделяется на опрос лиц, привлекаемых к ответственности, и на опрос свидетелей по делу. Указанные лица повесткой либо каким-нибудь иным способом вызываются в таможенный орган и обязаны туда явиться в назначенный для этого день и время.

Процедура опроса начинается с удостоверения должностным лицом таможенного органа личности опрашиваемого им лица, а также выяснения вопроса: владеет ли опрашиваемый русским языком или нуждается в услугах переводчика. Далее ему следует разъяснить его права и обязанности, а также предупредить об ответственности за отказ или уклонение от дачи объяснений (это касается лиц, выступающих в качестве свидетелей по делу, отказ или уклонение от дачи объяснений которыми является административным правонарушением, посягающим на нормальную деятельность таможенных органов, и влечет ответственность по ст. 442 ТК РФ). Кроме этого, привлекаемое к ответственности лицо либо его представитель должны быть уведомлены о возможности заявления ими отвода должностному лицу, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил.

Сам опрос привлекаемого к ответственности лица начинается с вопроса: признает ли он себя виновным в совершении нарушения таможенных правил или нет, а опрос свидетеля — с уведомления его об обстоятельствах, в связи с которыми он вызван в качестве свидетеля. Далее опрашиваемое лицо дает объяснения по существу дела, которые отражаются в соответствующем протоколе (протоколе опроса). Протокол подписывается также должностным лицом таможенного органа, проводившим опрос, и переводчиком, если таковой принимал участие в опросе.

Производство по делу о нарушении таможенных правил порой делает просто необходимым истребование документов на товары и транспортные средства, так или иначе фигурирующие в деле. Решение об истребовании

оформляется в форме соответствующего требования о представлении документов, направляемого лицу, у которого такие документы находятся или могут находиться.

Истребуемые документы должны быть выданы или направлены должностному лицу таможенного органа в пятидневный срок. Документы, как правило, предоставляются в подлинниках (в дальнейшем при необходимости подлежат возврату). С согласия должностного лица таможенного органа могут быть представлены и соответствующим образом заверенные копии документов. При непредставлении документов лицом, у которого они находятся и которому направлено требование об их представлении, возможно применение такой меры как изъятие этих документов.

Изъятие — изъятие как документов на товары и транспортные средства, так и самих товаров и транспортных средств представляет собой наибольшую практическую сложность в реализации среди всех действий процессуального характера в процессе производства по делам о нарушении таможенных правил.

Таможенным кодексом РФ предусмотрены два основания для производства изъятия как процессуального действия в порядке производства по делам о нарушении таможенных правил — это изъятие товаров и транспортных средств, документов и иных предметов как вещественного доказательства по делу (ч. 1 ст. 337 ТК РФ) и изъятие товаров (включая валюту и валютные ценности) и транспортных средств в качестве обеспечения уплаты возможных штрафных и иных санкций за совершение нарушения таможенных правил.

Изъятие товаров и транспортных средств для обеспечения взыскания штрафов и иных санкций допускается:

а) в случае привлечения к ответственности физического или должностного лица, которое не имеет в России постоянного местожительства, либо иного лица, не имеющего на территории России филиала, представительства и другого обособленного подразделения;

б) в случае привлечения к ответственности российских и иностранных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, оплаченный уставной капитал которых и (или) стоимость иного находящегося в России имущества которых, за исключением находящихся под таможенным контролем товаров и транспортных средств, не покрывают суммы возможных штрафных и иных санкций за совершенное ими нарушение таможенных правил.

При этом обязанность доказывания наличия постоянного местожительства в России и иных указанных выше обстоятельств закон возлагает на лицо, привлекаемое к ответственности, поскольку все эти обстоятельства в предмет доказывания по делу о нарушении таможенных правил не входят.

Изъятие может быть произведено во время проведения таможенного контроля либо во время составления протокола о нарушении таможенных правил, где для описания изымаемых предметов имеется соответствующая графа, а может проводиться и в качестве самостоятельного процессуального действия. В последнем случае выносится постановление об изъятии, которое предъявляется впоследствии лицу, у которого необходимые предметы изымаются с требование добровольно их выдать. В противном случае производится их принудительное изъятие, при проведении которого таможенным органам предоставлено право вскрывать помещения, емкости и другие места, где могут находиться подлежащие изъятию предметы.

О проведении изъятия как самостоятельного процессуального действия в обязательном порядке составляется соответствующий протокол, в котором перечисляются и подробно описываются все изымаемые предметы. Если таких предметов много, то их описание может быть отражено в описи, которая прилагается к протоколу изъятия.

Таможенное обследование как процессуальное действие проводится в случаях, когда имеются достаточные основания полагать, что на обследуемой территории, в помещении или в транспортном средстве находятся предметы или документы, которые могут служить доказательствами по делу о нарушении таможенных правил. Проводится на основании мотивированного постановления с обязательным участием в нем понятых и лиц, чьи территории, помещения и транспортные средства обследуются. О проведении таможенного обследования составляется соответствующий протокол.

Осмотр местности, помещений, товаров и транспортных средств, документов на них и иных предметов как самостоятельное процессуальное действие производится должностными лицами таможенных органов с целью обнаружения следов правонарушения, а также с целью выяснения обстоятельств, имеющих значение для дела. Может проводиться и не в качестве самостоятельного процессуального действия, а при составлении протокола о нарушении таможенных правил либо в рамках проведения таможенного обследования или при проведении изъятия предметов.

Как самостоятельное процессуальное действие осмотр осуществляется в присутствии понятых и допускается только если, товары, транспортные средства, документы на них и иные предметы оказались у должностного лица таможенного органа в результате проведения таможенного контроля, производства таможенного оформления либо ранее проведенных процессуальных действий. В противном случае проведение осмотра допускается только при наличии согласия владельца осматриваемых предметов. По результатам проведения осмотра составляется соответствующий протокол.

По решению должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, в соответствии со ст. 332 ТК РФ производство отдельных процессуальных действий может быть поручено должностному лицу иного таможенного органа. В частности, это нередко происходит на практике в случаях нахождения свидетеля по делу в зоне деятельности другого таможенного органа и необходимости проведения опроса этого свидетеля по существу известных ему обстоятельств.

В любой момент, когда по мнению должностного лица, ведущего производство по делу, разрешены все обстоятельства данного конкретного дела либо когда исчерпаны все возможные средства доказывания состава нарушения таможенных правил, проведение расследования по делу подлежит окончанию, а само дело — передаче (направлению) его на рассмотрение. Этот момент — момент окончания стадии административного расследования фиксируется рапортом лица, ведущего производство, на имя начальника таможенного органа или его заместителя по правоохранительной работе, в котором отражается факт окончания им проведения расследования и содержится просьба в соответствии со ст. 359 ТК РФ принять дело для рассмотрения.

По сложным многоэпизодным делам, наряду с указанным выше рапортом, должно быть составлено также и заключение по делу, в котором отражаются сведения о лице, привлекаемом к ответственности, сведения о собранных по делу доказательствах, доводы привлекаемого к ответственности лица и результаты их проверки, сведения о вещественных доказательствах, об имуществе, на которое наложен арест, а также сведения о понесенных таможенным органом издержках по данному делу. Необходимость составления такого заключения в соответствии с Письмом ГТК России от 18 июля 1995 г. № 03-43/10147 согласовывается с должностным лицом таможенного органа, уполномоченным рассматривать дел о нарушении таможенных правил.

Вне зависимости от того, установлены ли все обстоятельства, подлежащие доказыванию в ходе производства по делу, или нет, в обязательном порядке оно должно быть передано на рассмотрение:

• не позднее пятнадцати дней до момента истечения срока наложения взыскания, предусмотренного ст. 247 ТК РФ, при привлечении к ответственности физических лиц;

• не позднее месяца до истечения срока наложения взыскания при привлечении к ответственности юридических лиц и лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.