Тема 14 распределение дохода на микроуровне

Тема 14 распределение дохода на микроуровне

Изучив тему 14, студент должен

знать:

механизм распределения доходов между факторами производства;

механизм распределения дохода в зависимости от его величины;

способы оценки степени неравенства;

уметь:

проецировать основные теоретические положения на российскую практику хозяйствования;

отличать доход от богатства;

осуществлять анализ функционального распределения дохода;

вычислять коэффициент Джини;

оценивать прогрессивность основных видов налогов;

рассчитывать предельную ставку налога;

осуществлять сравнительный анализ по проблеме распределения доходов и системы налогообложения в России и зарубежных странах;

приобрести навыки:

сравнительного анализа основных теоретических концепций по теме;

расчетов основных показателей при распределении дохода и предельной ставки налога.

При изучении темы необходимо:

Читать учебник Максимовой В.Ф., глава 13.

Выполнить задания и решить задачи 1-18, стр. 319-223.

Акцентировать внимание на следующих понятиях: доход, богатство, функциональное распределение дохода, кривая Лоренца, коэффициент Джини, пропорциональный налог, прогрессивный налог, принципы Парето, средняя ставка подоходного налога, предельная ставка подоходного налога, кривая Лаффера.

Для самооценки данной темы необходимо:

Выполнить следующее задание:

Проанализируйте структуру распределения дохода по его величине в России, используя информацию из официальных изданий и социологических опросов, публикуемых в периодической печати.

Ответить на вопросы:

Что такое доход? Богатство?

В чем сущность функционального распределения доходов?

Каким образом распределяется доход в зависимости от его величины?

Что такое кривая Лоренца?

Для чего применяется коэффициент Джини?

Какие существуют подходы к проблеме выравнивания доходов?

Что понимается под прогрессивным налогообложением?

Какие налоги относятся к прогрессивным? В чем заключается сущность каждого из них?

Что показывает кривая Лаффера?

Какие в настоящее время ставки налога на доходы физических лиц в России? Их отличия от ставок налога, например, в США.

План семинарских занятий по теме:

Функциональное распределение дохода в России и западных странах.

Распределение дохода по величине в России.

Состояние системы налогообложения в современных условиях.

Роль государственного регулирования в решении проблемы неравенства, распределении доходов и системы налогообложения.

Понятие дохода. Отличие дохода от богатства. Основные іруппьі доходов домохо-зяйств. Доходы, получаемые за счет использования факторов производства. Трансфертные платежи.

Основные направления распределения дохода. Функциональное распределение дохода. Распределение дохода по величине. Исследование неравенства в распределении доходов М. Лоренцом и К. Джини. Кривая Лоренца. Коэффициент Джини. Проблема выравнивания доходов и основные подходы ее решения.

Рассмотрев вопросы ценообразования в различных рыночных структурах и функционирования ресурсных рынков, целесообразно остановиться на важной микроэкономической проблеме распределении дохода. Исследование этой проблемы необходимо для понимания роли государства в регулировании рыночных отношений на микроуровне.

В экономической науке в понятие доход включают все денежные поступления конкретного человека или домохозяйства за определенный промежуток времени (чаще год). Доход отдельного домохозяйства, как правило, подразделяют на три группы:

а) доход, получаемый владельцем фактора производства труда;

б) доход, получаемый за счет использования иных факторов производства (капитала, земли, предпринимательских способностей);

в) так называемые трансфертные платежи.

Составные части дохода в России приведены в таблице 7:

Следует отличать доход (income) от богатства (wealth); последнее представляет собой стоимость всех средств, принадлежащих домохозяйству в конкретный момент времени. Богатство состоит из материальных объектов дом, земля, автомобили, мебель, книги и т. п., а также финансовых средств наличные деньги, сберегательные счета в банках, облигации, акции. Под залог богатства (а не дохода) можно получить кредиты в банке, богатство служит источником дохода.

Важной социально-экономической проблемой является распределение дохода, которое в экономической теории рассматривается с двух точек зрения:

функционального, т.е. распределения дохода между факторами производства;

распределение дохода в зависимости от его величины.

Функциональное распределение дохода показывает, какая доля совокупного дохода страны направляется соответствующему фактору производства.

1 Российский статистический ежегодник. 2004. С. 177.

Мы уже упоминали, что домохозяйства, предоставляя в распоряжение фирм экономические ресурсы, получают вознаграждение в виде зарплаты, прибыли, процента и ренты. Эти четыре составляющие и образуют в сумме доход домохозяйств. Определенное представление о функциональном распределении дохода в России дает таблица 7. Очевидно, что основным источником доходов наших домохозяйств является оплата труда.

Целесообразно учитывать и наблюдающуюся динамику перераспределения доходов до-мохозяйств по функциональному критерию: например, доля заработной платы в суммарном объеме денежных доходов населения сократилась с 66,5\% в 1999 году до 63,9\% в 2003 году, а доходы от предпринимательской деятельности за этот же период почти не изменились (12,4\% и 12,0\% соответственно).

Распределение дохода по величине характеризует распределение созданного в стране дохода между домохозяйствами.

Распределение доходов населения России в 2003 году1

В таблице 7 приведены данные о распределении дохода по его величине в России.

*Квинтиль пятая часть; здесь: группа в 20\% от общего населения страны, примерно 29 миллионов человек, 10 миллионов семейств (домохозяйств).

Обычно статистические ведомства стран разбивают все население на группы по величине получаемого дохода и затем высчитывают процентное соотношение каждой группы к общему числу домохозяйств. Внимательное ознакомление с таблицей 8 позволяет отметить существенное неравенство в распределении доходов россиян. Действительно, в совокупных доходах населения России доля трех квинтилей семей (то есть 60\% всего населения страны), получающих доход 130 долларов в месяц и меньше, составляет 31,2\% (5,6\% + 10,3\% + 15,3\%), что в полтора раза меньше доли в совокупных доходах населения страны 20\% семей с доходом свыше 250 долларов в месяц. Иными словами, последние три квинтиля получают в сумме (231,1 млрд. руб. в месяц) в полтора раза меньше, чем пятая часть наиболее состоятельного населения страны (341,4 млрд. руб.).

Как установил В. Парето еще в начале XX века, подобное неравенство присуще каждой стране. В 20-е годы ученые-статистики американец М. Лоренц и итальянец К. Джини независимо друг от друга провели исследование неравенства распределения дохода и разработали специальные показатели, позволяющие судить о неравенстве этого распределения.

Чтобы нагляднее представить суть их метода, несколько трансформируем таблицу 8. Для этого разобьем все население страны на пять равных групп (квинтилей) по числу входящих в них домохозяйств. Затем отнесем к первой группе домохозяйства с наименьшим уровнем дохода, ко второй 20\% семей, имеющих следующий по величине доход, и т.д. В последнюю группу войдут 20\% семей, располагающих наивысшим доходом. После этого рассчитаем суммарную долю дохода, получаемого данной и предыдущей группой, и занесем полученные результаты в отдельный столбец (таблица 9):

В приведенной таблице данные столбца (3) получаются путем последовательного суммирования величин из столбца (2): 15,9 = 5,6 + 10,3; 31,2 = 5,6 + 10,3 + 15,3 и т.д. Перенесем данные столбцов (3) и (4) на график (рис. 26):

120 -, 100 80 60 40  

20

0 -I

Если на графике поставить в соответствие каждой процентной доле семей их долю от суммарного дохода, то получим точки. Линия, соединяющая эти точки, носит название кривой Лоренца (на графике кривая). Каждая точка кривой Лоренца показывает, какую долю в совокупном доходе имеет то или иное число семей с определенным уровнем дохода. Например, на долю 60\% населения России с наименьшим уровнем дохода приходилось в 2003 году около 30\% суммарного дохода нашей страны. Если бы в распределении дохода соблюдалось абсолютное равенство, то каждая выделенная группа населения располагала 20\% суммарного дохода. В этом случае кривая Лоренца совпала бы с прямой линией.

С помощью кривой Лоренца можно судить о степени неравенства при распределении дохода в той или иной стране.

ВАЖНО

Действительно, поскольку абсолютное равенство в распределении дохода соответствует прямой линии, то чем дальше кривая Лоренца отстоит от прямой линии, тем сильнее неравенство. Это равносильно утверждению, что неравенство в распределении дохода тем выше, чем больше площадь фигуры, ограниченной прямой и кривой Лоренца.

Последнее обстоятельство можно использовать при оценке степени неравенства, для чего используется так называемый коэффициент Джини.

Данный коэффициент равен отношению площади фигуры, ограниченной прямой и кривой Лоренца, к площади треугольника. Чем выше значение коэффициента Джини, тем больше неравенство в распределении дохода.

ВАЖНО

По оценкам Госкомстата России, в 2004 году в России коэффициент Джини достиг величины 0,400. Следует учитывать, что в 1992 году он составлял в России 0,289. Подобный рост коэффициента Джини свидетельствует о расслоении российского общества по доходам.

С проблемой неравенства тесно связан вопрос бедности индивида. Как определить, беден человек или нет? Для этого разработан такой показатель, как прожиточный минимум. Он отражает уровень дохода, который необходим, чтобы поддержать минимально допустимый уровень жизни. В России прожиточный минимум в IV квартале 2004 года был определен в 2451 руб. на человека в месяц.

Как отмечалось ранее, рынок не гарантирует права на труд, на доход, не обеспечивает социальную защиту малообеспеченных слоев населения. В связи с этим возникает необходимость вмешательства государства в сферу распределения дохода, что оно может сделать с помощью фискальной политики, изымая в виде налогов часть доходов у богатых и перераспределяя эту сумму в пользу малоимущих. Однако в перераспределении дохода существуют очень серьезные проблемы. Должно ли в стране наблюдаться неравенство в доходах населения вообще, существует ли оптимальная степень этого неравенства, как широко должно распространять свое влияние на перераспределение дохода государство? Однозначных ответов на эти вопросы современная экономическая наука пока дать не в состоянии.

Имеется два подхода к проблеме выравнивания доходов. Сторонники первого считают, что при достижении полного равенства доходов общество добивается максимального удовлетворения нужд потребителей. Действительно, как указывалось ранее, степень удовлетворения потребностей можно оценить по предельной полезности того или иного товара. Если взять двух среднестатистических индивидов, то можно с большой долей вероятности полагать, что их вкусы и желания в потреблении тех или иных товаров и услуг будут совпадать. Тогда предельная полезность каждой единицы потребляемых товаров и услуг определится их доходом: чем выше доход, тем ниже предельная полезность товаров и услуг в расчете на последний потраченный рубль.

Если полагать все остальные факторы, влияющие на предельные полезности товаров и услуг, неизменными, то можно считать, что условием максимизации общей полезности от потребления товаров покупателями является условие:

Y Y

1 a 1Ъ

где MUa предельная полезность товаров и услуг для покупателя A; Ya его доход;

MUb и Yb соответствующие показатели для покупателя B.

Поскольку по принятым начальным условиям MUa и MUb зависят только от дохода, то равенство (11) удовлетворится лишь в том случае, когда Ya = Yb . Действительно, пусть доход A превысит доход B, то есть Ya > Yb. Но в этом случае предельная полезность MUa товаров и услуг в расчете на последний рубль дохода A понизится, а MUb увеличится. Иными словами, в равенстве (11) числители и знаменатели изменятся в противоположных направлениях, усиливая неравенство. Добиться равенства можно только одним способом: выравнять доходы, при этом совпадут и предельные полезности потребляемых товаров и услуг MUa = MUb.

Итак, согласно этому подходу, максимальная полезность потребления товаров и услуг достигается при выравнивании доходов потребителей.

Сторонники второй точки зрения считают, что в основе идеи равенства доходов лежит ложное допущение, согласно которому существует постоянный объем распределяемого дохода. На самом деле, как они утверждают, объем производимого и распределяемого дохода зависит от способа распределения дохода. Представим, например, что A изначально получал 100 тыс. рублей в год, а В 500 тыс. рублей.

Если государство посредством налоговой политики перераспределит доход и сделает его равным (Ya = Yb = 300 тыс. рублей), то, скорее всего, на следующий год для индивида В значительно снизятся стимулы получать высокий доход: зачем это делать, если большую часть дохода изымет государство. Одновременно у А тоже исчезнут стимулы повышать свой доход: за него это делает государство посредством налоговой политики. Стремление государства уравнять доходы с очень большой долей вероятности приведет к тому, что на следующий год доход А не изменится, а доход В сократится; в итоге суммарный распределяемый доход уменьшится. Значит попытка выравнивать доходы может привести к снижению эффективности производства: индивиду В невыгодно работать высокопродуктивно и много зарабатывать, а индивид А вообще может не работать (его доход 100 тыс. рублей, и государство доплачивает 200 тыс. рублей). Это и является главной идеей второй точки зрения: неравенство доходов необходимо, чтобы сохранить стимулы для повышения эффективности производства.

Как показывают оценки некоторых западных экономистов, попытки увеличить доходы бедных за счет изъятия определенных сумм у богатых оборачиваются серьезными потерями в эффективности. По подсчетам А. Оукена, эти потери равносильны тому, что из каждых 350 долларов, изъятых у богатых, 100 долларов доходят до бедных, а 250 долларов просто теряются.

Практические задания

Верно/неверно

Распределение доходов между собственниками факторов производства на основе вклада каждого фактора в конечный результат называется функциональным.

Прогрессивное налогообложение способствует «расширению» кривой Лоренца.

Подход, при котором материальные блага распределяются между потребителями так, чтобы максимизировать общую полезность, получаемую всеми членами общества, называется утилитарным.

Форма кривой Лоренца не зависит от трансфертных выплат населению.

Прогрессивное налогообложение усиливает неравенство между различными группами населения.

Распределение доходов в каждой стране характеризуется своими параметрами кривой Лоренца.

Различия в оплате труда выпускников высших учебных заведений и средней школы будут возрастать в ходе осуществления экономической реформы в России.

Чем меньше значение коэффициента Джини, тем выше степень неравенства.

Уровень бедности прямо зависит от неравенства распределения доходов.

Каждый вид дохода является производным от использования конкретного фактора производства.

Тесты

Неверно, что:

а) понятие о бедности в известной степени относительно;

б) основанием для отнесения человека к категории бедных является среднедушевой доход семьи;

в) большая часть бедных в России приходится на национальное меньшинство;

г) количественные значения порога бедности изменяются с течением времени.

Какое из мероприятий по перераспределению доходов традиционно предпринимается правительством для снижения уровня бедности:

а) профессиональное обучение;

б) индексация доходов;

в) замораживание зарплаты;

г) прогрессивное налогообложение.

Соотношение долей зарплаты и прибыли в национальном доходе показывает:

а) распределение населения по различным социальным группам;

б) значение профсоюзного движения за рост оплаты труда;

в) распределение дохода между различными факторами производства;

г) тенденции развития предпринимательства.

Назовите основной фактор, определяющий дифференциацию доходов в современной России:

а) этническая принадлежность;

б) уровень образования;

в) монопольное положение на рынке;

г) сдерживание роста оплаты труда в бюджетной сфере.

Трансфертные платежи это:

а) выплаты правительства отдельным людям;

б) одна из форм заработной платы;

в) платежи, имеющие в текущем периоде односторонний характер;

г) натуральные безвозмездные пособия.

Государственная политика доходов в странах с рыночной экономикой направлена на:

а) регламентирование уровня зарплаты всем лицам наёмного труда;

б) поддержание равного уровня оплаты труда в различных секторах экономики;

в) ограничение роста личных доходов;

г) перераспределение доходов через систему налогов и социальных трансфертов.

Уменьшение степени неравенства в распределении доходов отразилось на кривой Лоренца:

а) перемещением кривой фактического распределения вверх;

б) перемещением кривой фактического распределения вниз;

в) приближением кривой фактического распределения к биссектрисе;

г) совпадением кривой фактического распределения с биссектрисой.

Верно ли, что по мере экономического прогресса кривая Лоренца будет выпрямляться?

а) нет, так как будут увеличиваться различия в содержании трудовой деятельности;

б) да, так как рост культуры нивелирует содержание труда;

в) да, так как при росте доходов на определенной стадии этого процесса потребности индивидов сравняются;

г) да, так как сравняется оплата труда членов общества.

Как определить беден ли человек или нет:

а) использовать опросы населения;

б) определить все потребности человека;

в) рассчитать его доходы;

г) определить черту бедности.

Если в стране инфляция, то какая система мер государства будет противодействовать падению уровня жизни населения:

а) увеличение льготных выплат населению;

б) продажа государством ценных бумаг на открытом рынке;

в) компенсация и индексация доходов населения;

г) увеличение льготных выплат неимущим слоям населения.

Задачи

1. Население страны разделено на квинтельные группы, доля каждой из этих групп в общих доходах составляет соответственно: 5\%, 13\%, 15\%, 17\%, 50\%. Постройте кривую Лоренца и рассчитайте коэффициент Джини.

Правительство считает такое распределение доходов крайне неравномерным и предпринимает следующую меру: в качестве подоходного налога взимает с пятой группы населения (самые богатые) 40\% их годового дохода и полученную сумму выплачивает в равных долях представителям первых трех групп в качестве трансфертов (пенсий, пособий, субсидий на строительство жилья и т.д.).

а) Постройте кривую Лоренца и определите индекс Джини для страны до и после

взимания налогов и выплаты трансфертов.

б) Сделайте вывод относительно влияния налогообложения доходов и политики

выплаты трансфертов на неравномерность распределения налогов.

3. В США 20\% беднейшего населения получают 4,7\% всех доходов, а 20\% самых богатых людей 42,7\% доходов. Постройте кривую Лоренца, определите коэффициент Джини.