Состав модели и алгоритмы моделирования

Состав модели и алгоритмы моделирования

Состав модели тренажера. Тренажер состоит из трех блоков алгоритмов динамических моделей: фирмы, рынка сбыта продукции при наличии конкурента и договора с банком-кредитором.

Динамическая модель фирмы. Модель производственной деятельности фирмы предусматривает создание основных производственных фондов, их функционирование и финансовую деятельность фирмы. Для простоты приведенных структурных схем представлены самые необходимые алгоритмы, объясняющие суть модели.

1. Алгоритмы моделирования основных производственных фондов

Производственные фонды динамической модели тренажера составляют пассивные (здания) и активные (производственное оборудование) фонды. Активные фонды моделируются сложной производственной функцией с учетом реализации экстенсивной и интенсивной форм их развития. В первом случае происходит лишь изменение численности персонала фирмы путем изменения коэффициента сменности (если позволяют производственные фонды). Интенсивная форма развития определяется приобретением и установкой оборудования с большей производительностью.

Следует отметить, что более производительное оборудование дороже. Кроме того, сокращая количество используемого труда, оно увеличивает его стоимость в соответствии с более высокой квалификацией.

В тренажере также предусмотрена возможность приобретения дорогостоящего оборудования для выпуска продукции более высокого качества.

Для замедления износа активных и пассивных фондов (первые изнашиваются не только от времени, но и от объемов выпущенной продукции) их следует ремонтировать при выделении для этого финансовых средств.

Как отмечалось, тренажер предназначен для составления бизнес-плана вновь создаваемой производственной фирмы, поэтому сначала комплектуются активные производственные фонды, например, приобретаются станки (малой, средней или высокой производительности). На них выпускается продукция низкого или высокого качества и определенной стоимости. В зависимости от первых двух характеристик изменяется необходимая норма производственной и вспомогательной площадей. Площадь склада готовой продукции определяется объемом выпуска. Все производственные мощности и помещения обусловливают численность основного производственного, вспомогательного и офисного персонала (требует офисного помещения).

Составление бизнес-плана начинается с определения объема выпуска (годового) продукции, который основывается на двух показателях: прогнозируемое значение общей потребности в продукции и предполагаемая доля продукции фирмы на рынке. Следует отметить, что доля присутствия фирмы и конкурентов на рынке, т.е. объем предложенной продукции, и доля сбыта продукции в общем случае не совпадают.

Объем годового выпуска продукции определяет набор производственного оборудования (количество станков и их характеристики). Проект комплектации фирмы оборудованием осуществляется согласно схеме (рис. 7.2), где операторы 1,2, 3,4 и 5 устанавливают планируемое количество станков (операторы 1 и 2 по одному станку, оператор 3 три, оператор 4 пять и оператор 5 десять станков). Производительность станков определяется с помощью операторов 6, 7 и 8 (высокая, средняя и малая соответственно). Операторы 9-11 устанавливают цену станков различной производительности (планируемая производительность коэффициенты К4, К5 и К6 у операторов 31-35; суммарное производство продукции оператор 24). Операторы 21 и 22 устанавливают индексы качества производимой продукции, при этом операторы 17 и 18 задают выбранный индекс качества, а операторы 19 и 20 устанавливают в связи с этим «дополнение» к цене станка.

В результате комбинаций указанных операторов формируются стартовое количество оборудования (от одного до двадцати), его производительность, а также индекс качества выпускаемой продукции.

Для определения требуемых производственных площадей используются операторы с номерами 36-40. Суммарная площадь вычисляется оператором 25. С помощью коэффициентов К1, К2 и К3 (операторы 36-40) устанавливается нормативная потребность в производственной площади для станков с различной производительностью.

На выходе оператора 23 формируется суммарная стоимость выбранного оборудования, которая зависит от количества станков, их производительности и качества изготавливаемой продукции.

Для определения объема необходимых пассивных производственных фондов используется модель, приведенная на рис. 7.3 (схема упрощена по сравнению со схемой в тренажере). На операторе 42 суммируются значения необходимых пассивных фондов: сигнал с выхода оператора 25 соответствует величине непосредственно производственных площадей, сигнал с выхода оператора 24 после умножения на нормативы (операторы 59 и 60) соответствует величине вспомогательной площади и площади склада. Площадь офисных помещений вычисляется как доля производственных площадей (произведение сигнала на выходе оператора 42 и норматива офисной площади оператор 41). В результате общий объем пассивных фондов вычисляется с помощью оператора 44.

Стоимость строительства с «нормативной» скоростью определяется оператором 45 (оператор 57 цена строительства единицы площади). При необходимости ускорения строительства используются операторы 52-54. Оператор 51 задает нормативную скорость, а операторы 52-54 ее увеличение. При этом, чем выше скорость строительства, тем оно дороже (оператор 55 устанавливает коэффициент удорожания строительства при уменьшении его сроков).

Время строительства (под ключ) вычисляется оператором 49, стоимость строительства оператором 46. Общая стоимость основных фондов значение суммы на выходе оператора 48 соответствует необходимому инвестиционному кредиту.

2. Алгоритмы моделирования финансовой деятельности фирмы

Моделирование финансовой деятельности фирмы осуществляется на основе структурной схемы, представленной на рис. 7.4.

Моделирование начинается с вычисления выручки в виде потока денег на операторе 91. Она равна произведению потока проданной продукции (оператор 65) на ее цену (оператор 121) с учетом налога на добавленную стоимость (оператор 126). Затем из выручки вычитаются материальные затраты (оператор 90), получается добавленная стоимость. Из нее вычитается НДС (операторы 89 и 92). Из получившегося дохода вычитаются некоторые налоги, необходимые издержки, начисления на ФОТ, заработная плата и т.д. (оператор 80). В результате формируется балансовая прибыль, которая облагается налогом на прибыль. Чистая прибыль формирует поток финансовых средств, предназначенных для развития производства.

Материальные затраты моделируются как произведение потока поставок предметов труда на их цену (оператор 208, рис. 7.7).

Заработная плата (оператор 101, рис. 7.5) моделируется в виде произведения потока труда и ставки заработной платы (с учетом коэффициента сложности тру-

норматив производственные

^ 43 ПЛОЩс

[т/п +І44

49

всего требуется построить

57 "X —Jx] формативная ^ «g &

45

IX I nAJ ? стоимость ПУЧІ &

51 52 53 54

индексы скорости строительства

Рис. 7.3. Структурная схема модели алгоритма вычисления величины инвестиционного кредита и продолжительности строительства фирмы

да, пропорционального производительности оборудования и индексу качества выпускаемой продукции).

Рассмотрим реализацию исходных положений на конкретной модели.

Количество занятого персонала в первую смену (см. рис. 7.5) пропорционально количеству оборудования (оператор 56 на рис. 7.3). Коэффициент пропорциональ-

ІТИ1

I

продукции

включение рынка

поток выпуска

поставки исходных устанавливаемая ресурсов Склад готовой ^^жню автоматически

продукции

63 65

66 ,

+ т

спрос дополнипотреб- VT<SJ ^—у ность V рыночный

спрос

поток У I ^32

реализован, вкл. не продукции I рынка 121

133

цена реализации без НДС

индекс повышения продажной цены ( от введения НДС

М 69

64

64

включение режима автоматической установки сменности

110

109(Е>

+

107

1 И

108 ставка второй смены

113

106

-ЧЕК

105

56

4z

104

количество персонала в первую смену

величина коэффициента сменности

ности задается с помощью оператора 100 и учитывает долю вспомогательного и офисного персонала по отношению к численности рабочих, занятых на производстве. Численность рабочих изменяется в зависимости от коэффициента сменности (выход оператора 109).

Поток выпуска продукции (выход оператора 61, рис. 7.4) есть результат произведения индекса производственных мощностей (оператор 24) на величину коэффициента сменности (оператор 109, рис. 7.5). Он формируется как в автоматическом режиме в виде результата сопоставления спроса предложения (оператор 64), так и в режиме ручной установки (операторы 112и111). Поток реализованной продукции соответствует минимуму сигналов спроса (оператор 66) и предложения (оператор 63), который формируется как сумма потока выпускаемой продукции (оператор 61) и накопленных на складе неликвидов (оператор 62). Коэффициент К оператора 63 определяет необходимую скорость избавления от неликвидов.

Произведение потока реализованной продукции (оператор 65) на цену продаж (оператор 121) образует выручку (оператор 91). Цена продаж может быть монопольной (выходы операторов 130 и 133) или с учетом конкурентов (выходы операторов 134 и 133, рис. 7.5) в зависимости от установленного режима моделирования.

Для иллюстрации возможных вариантов моделирования стратегий расходов в тренажере используются два способа выплат долгов (рис. 7.4). Один способ реализуется при выплате долгов банку (операторы 76 и 77), другой ( при выплате долгов поставщикам исходных ресурсов (операторы 78 и 79).

Выплата долгов банку моделируется способом обратной связи, а долгов поставщикам способом прямой связи. В первом случае возврат долгов уменьшается по мере снижения балансовой прибыли (выход оператора 80), тогда как при втором способе изменение величины балансовой прибыли на темп выплаты задолженности поставщикам не влияет. Это обстоятельство может привести к тому, что выплачиваемые долги «съедят» весь доход. В первом случае большие выплаты замедляются в результате снижения финансовых возможностей, поэтому объем выплат долгов часто не соответствует кредитному договору. Во втором случае удовлетворение требований кредитора может спровоцировать банкротство фирмы. Именно поэтому выбор способа возврата долгов в действительности зависит от принятых договоренностей с кредитором.

Большое значение для финансовой деятельности фирмы имеют величина расходов на оплату труда и связанные с ней начисления на фонд оплаты труда (ФОТ). В тренажере заложен алгоритм увеличения ставки заработной платы в зависимости от условий труда. Во-первых, при увеличении производительности оборудования (операторы 103,115, 116 и 117) и при изготовлении на нем более высококачественной продукции (операторы 102, 118 и 119) и, во-вторых, при превышении коэффициента сменности больше единицы (операторы 105, 106, 107, 108, 113 и 114).

Сумма расходов (издержек), включенных в себестоимость продукции (оператор 127 рис. 7.5), позволяет вычислить цену реализации продукции в отсутствие конкурентного рынка (затратную цену). Она равна (оператор 130) произведению затрат (оператор 127) на норматив рентабельности (оператор 128), деленному на поток выпускаемой продукции (оператор 61). Таким способом оператор 130 моделирует цену продукции (Ц0) без учета налога на добавленную стоимость (НДС). При учете НДС (операторы 123-126) цена реализации (затратная цена выход оператора 130, рыночная цена выход оператора 134) возрастает по формуле (обоснование корректности формулы см. в [5, 6]):

где Н ставка налога на добавленную стоимость; В0 выручка за продукцию при отсутствии НДС; МЗ материальные затраты.

В результате сигнал на выходе оператора 121 отражает цену продажи.

Таким образом, на основе моделей (рис. 7.2-7.5) вычисляются результаты статического режима реализации бизнес-плана. Представленные схемы похожи на схемы, построенные по стандартным рекомендациям составления бизнес-плана, однако наличие конкурентов на рынке существенно искажает статический расчет.

Одним из важных элементов является управление финансами фирмы, причем не только в количественном аспекте, но и во времени (когда, в какой последовательности, с какой скоростью и т.д.), что обусловлено в основном конкурентным рынком реализации продукции.

В тренажере финансовые средства фирмы образуются, во-первых, из текущей и накопленной прибыли и, во-вторых, благодаря выдаваемым банком кредитам. Существуют два вида кредитов: инвестиционные и для восполнения оборотных средств. Величина инвестиционного кредита соответствует расчетам бизнес-плана. Величина кредитования оборотных средств зависит от потребности в их восполнении и ограничена лишь суммой ликвидных фондов фирмы (операторы 471-474, рис. 7.12).

В тренажере инвестиционный кредит выдается только один раз для создания основных производственных фондов фирмы, величина которого зависит от «аппетита» создателя фирмы. Например, некрупная, быстро создаваемая фирма может иметь всего 2-3 станка, и тогда время ее создания невелико, а отношения с банком не слишком сложны. Крупные фирмы создаются дольше и имеют значительные долги у кредитующих их банков.

Кредитование оборотных средств необходимо в начале деятельности фирмы для рекламирования выпускаемой продукции. Алгоритмы моделирования предусматривают начало продаж продукции после создания фирмы и проведения рекламной кампании. Начавшаяся продажа продукции допускает прекращение рекламы, поскольку покупателю уже известна эта фирма (оператор 518, рис. 7.8). При этом не следует забывать, что величина спроса зависит от интенсивности рекламы.

Текущая чистая прибыль (оператор 81) в тренажере (рис. 7.6) распределяется по пяти направлениям на: потребление, ремонт основных фондов, рекламу, увеличение разнообразия выпускаемой продукции и накопление прибыли в банке (например, на депозите) для будущего использования.

степень важности расходов

0

чистая прибыль

№

142

т

141

152

потребление

►

ремонт

146Ш—►

1EP

143

153

реклама

+ 157

?—►

179

Тр+1

180

144

И-

В/

155 У

разнообразие

щ.

178 1'пс

►

"* Тр+1

11

177

145

176

160

и 161 + 1

164

166

170

159

165

168

И

172

162

167

поток погашения кредита

Рис. 7.6. Структурная схема модели распределения прибыли, кредитов и финансовых накоплений на развитие производства и рекламу

степень недостаточности материальные оборотных средств затраты

11+

Распределение текущей прибыли производится в соответствии со степенью важности каждого направления (операторы 141-145), которые нормируются операторами 146,151-155. Увеличение накопленной прибыли (оператор 160) зависит от ставки депозита (оператор 159), а уменьшение от ее использования (операторы 161 и 163-168). Темпы использования депозита устанавливаются экзогенно, но при приближении накопленной прибыли к нулю (оператор 162) тоже начинают уменьшаться.

Помимо текущей и накопленной прибыли в деятельности фирмы используется кредит для восполнения оборотных средств (оператор 469), который поступает на вход оператора 170. На нем накапливается кредитный долг, который возрастает от ставки кредита (оператор 172) и уменьшается от потока погашения кредита (оператор 433).

Структурная схема модели вычисления материальных затрат (МЗ) и финансовых отношений с поставщиками приведена на рис. 7.7.

С целью упрощения модели учитываются лишь два поставщика исходных ресурсов: электроэнергии и сырья.

При этом сырье может поставляться как низкого (операторы 18 и 217), так и высокого (операторы 17 и 227) качества. С помощью операторов 238 и 239 индекс качества сырья; операторы 217 и 227 вычисляют нормативы потребления сырья на единицу выпускаемой продукции. Как отмечалось выше, качество выпускаемой продукции определяется состоянием оборудования, качеством используемого сырья и профессионализмом персонала (при этом заработная плата растет с увеличением профессионализма). Оборудование выбирается при формировании бизнес-плана фирмы; оплата труда работников устанавливается автоматически.

Количество потребляемой электроэнергии зависит от объема производства (оператор 61) и коэффициентов энергопотребления (оператор 207).

Качество выпускаемой продукции 0V определяется формулой:

ev = Vew/K + 6w)'

где 6ф качество продукции, зависящее от характеристик оборудования; 6W качество сырья.

Алгоритм формирования индекса качества подробно рассмотрен в [1, 4].

Структурная схема алгоритма реализована операторами 181, 182 и 183.

В модели тренажера предусмотрено прекращение поставок электроэнергии и сырья при продолжительной неуплате поставщикам за исходные ресурсы. Стоимость электроэнергии и сырья формируют операторы 203, 213 и 223 (операторы 204, 214 и 224 цены). Их сумма (оператор 208) определяет величину материальных затрат. При нехватке оборотных средств, что моделируется увеличением сигнала с выхода оператора 73 от 0 до 1 (0 оборотных средств достаточно, 1 оборотные средства полностью отсутствуют), долги поставщикам (операторы 202, 212 и 222) поступают на входы операторов-интеграторог 201, 211 и 221, где они постепенно накапливаются. Если долг какому-либо поставщику приобретает некоторое предельное значение (поставщик больше не желает «прощать»), сформированная операторами 206, 216 и 226 поставка выключается (операторы 205, 215 и 225). Отсутствие хотя бы одной поставки понижает выходной сигнал оператора-минимума 236 до нуля, что равносильно свертыванию производства (оператор 61).

Накопленный долг можно уменьшить либо за счет доходов (оператор 79) фирмы (операторы 231, 232 и 233), либо за счет использования оборотного кредита (операторы 175, а также 446, 456 и 466 рис. 7.12).

Чтобы при наличии долга претендовать на получение оборотного кредита, в тренажере предусмотрено его получение до возникновения критического значения долга (операторы 442, 452, 462 рис. 7.12).

Динамическая модель рынка сбыта продукции при наличии конкурента. Модель динамики рыночных цен и спроса на выпускаемую продукцию позволяет изучить влияние рынка на процесс реализации бизнес-плана.

Структурная схема рыночного ценообразования приведена на рис. 7.8.

Упрощенная модель реализации продукции представлена двумя продавцами: создаваемой фирмой и остальными конкурентами в виде одного консолидированного продавца, который может быть как производителем конкурирующей продукции, так и ее импортером. По этой причине в модели отражаются лишь основные характеристики конкурирующего товара (количество, качество, ассортимент разнообразие, а также интенсивность рекламы и момент появления конкурента на рынке).

Рыночная цена товара у фирмы (оператор 121) и конкурента (оператор 581) зависит от соотношения спроса, предложения и НДС. Спрос на товар участника рынка тем больше, чем ниже цена реализации, больше дополнительная потребность, больше доля участника рынка в общем объеме продаж, выше качество товара, больше разнообразие товара, интенсивнее реклама и чем раньше появилась на рынке его продукция.

Рассмотрим алгоритмы рыночного ценообразования (одинаковые для фирмы и конкурента) с учетом каждой причины формирования спроса.

Цена реализации формируется оператором 501, на вход которого поступают сигналы рыночного спроса на товар фирмы (оператор 507) и суммы предложений товара (оператор 502) фирмы (оператор 503) и конкурента (оператор 569). Заметим, что если предложение товара фирмой сумма потока произведенной продукции и количества неликвидов (оператор 63), то предложение товара конкурентом -это объем продаж конкурента, а не количество предлагаемого им товара (и то, и другое за единицу времени). Это объясняется тем, что часть товара конкурента, не нашедшая сбыта, не может считаться в модели конкурирующим количеством при формировании цены товара фирмы. В результате на выходе оператора 501 формируется индекс рыночной цены, зависящий от спроса-предложения.

Для изменения индекса рыночной цены вручную используется сигнал с выхода оператора 509, который суммируется с индексом рыночной цены (оператор 102). Тогда на выходе оператора 102 формируется «цена предложения» Ц0 товара без учета НДС, но при формировании цены он учитывается в произведении Ц0 (опера-

го

Q

£ О ш о а го m о

ддЛпОТребНОСТЬ^

включение конкурента поток продаж

551

конкурентами

557

558

Тр+1

513

392

►И 572

591 585

588

553

586

іц587 |/

159

584 583tl+

+ 559

+/-ц

581

•у

J7| 177|

Й'

качество

цена у

конкурента

Тр+1

mm

±556

568

ПС

Тр+Т

З"

567

на+ 566

г

£)568

562 561

589

mm

554

560 X

342

570

разнообразие у конкурента Рис. 7.8. Структурная схема модели рыночного ценообразования при наличии конкурента

тор 121) и индекса повышения цены из-за НДС (оператор 126), поэтому покупатель приобретает более дорогой товар.

Рост цены реализации приводит к снижению спроса. В тренажере цена связана со спросом квадратичной зависимостью (оператор 505) для увеличения эластичности спроса по цене.

Оператор 505 служит для учета нескольких рыночных факторов спроса, например действия рекламы. При отсутствии рекламы спрос на товар фирмы не появляется (оператор реальная производная 508). Реклама как бы «запускает» формирование спроса, но с течением времени сигнал с выхода этого оператора исчезает (он равен нулю даже при существовании рекламы). Дальнейшее влияние рекламы на спрос выполняется операторами 505 и 506 (о функции оператора 518 будет рассказано ниже), сигнал с выхода которых появляется, если фирма продает даже незначительное количество продукции (коэффициент К оператора 517 более 1000).

Влияние на спрос индекса качества товара выполняется с помощью оператора 507, на который подается сигнал с выхода оператора 181 как свертка качеств изготовления и исходного сырья (рис. 7.7). Таким образом, моделируется спрос, который сопоставляется оператором-минимумом 504 с величиной возможного предложения товара фирмой (оператор 503). Рыночная цена в комплексе с другими факторами (реклама, качество и т.д.) определяет спрос. Поскольку формирование спроса у конкурента в тренажере происходит аналогичным способом, между фирмой и конкурентом возникает перекрестная связь: каждый из продавцов давит на другого участника рынка своим товаром, что моделируется операторами 513, 510 и 568, 560 (апериодические звенья характеризуют темпы взаимного влияния). Так реализуется алгоритм постепенного завоевания рынка новым продавцом. Для исключения полного подавления конкурентом нового продавца используются операторы 511 и 561, которые сохраняют не менее 10\% исходного предложения продавцом на рынке (коэффициенты К1 и К2 равны 0.1 и 0.9 соответственно), даже при весьма сильных конкурентах.

В результате на выходе оператора 520 формируется сигнал доли продаж товара фирмы на рынке. Эта доля растет при увеличении разнообразия (ассортимента) продукции фирмы (оператор 341). Следует отметить, что сигнал о разнообразии товара отношение индекса разнообразия товара фирмы к индексу разнообразия купленного и накопленного ранее товара (оператор 341 рис. 7.9).

Произведение доли продаж (оператор 520) на рынке товара фирмы (оператор 516) на величину дополнительной потребности (оператор 99) формирует сигнал о возможном объеме продаж, который не может быть больше предложения и спроса (оператор-минимум 519).

Модель формирования цены товара конкурента и спроса на него аналогична рассмотренной выше, за исключением незначительных изменений, учитывающих отсутствие алгоритмов производства продукции конкурента.

Структурная схема моделирования дополнительной потребности и алгоритмов насыщения рынка приведена на рис. 7.9.

В связи с тем, что на рынке могут присутствовать продавцы товаров с разными характеристиками и разной интенсивностью их приобретения, в тренажере каждый поток покупок и результат покупок моделируются отдельно.

Рассмотрим способ моделирования покупок одного продавца, например фирмы, для которой составляется бизнес-план.

5 Кугаенко А.А.

129

продано продукции фирмой

общая потребность

315

313

316 317

318

88

установка разнообразия продукции, фирмы 178

314

311

К—

319

да320

181

і качество у фирмы

92

куплено у фирмы

89

312

341

93(g)

суммарное разнообразие

товара у покупателя

ш

объем продаж

у конкурента

325 323

-Ж

1

333

326

370 + 328

Іззот

го о.

ГО

m

о со

О) ш

5 °-го ^ о. х ю о о *

S >•

т ГО О.

322

324

^5

331

329

куплено у

конкурента /

і

качество у конкурента

342

Рис. 7.9. Структурная схема модели вычисления дополнительной потребности и степени

насыщенности рынка товаром

Поток продаж фирмы (оператор 519) накапливается у покупателя (оператор-интегратор 311) и одновременно стареет (изнашивается) (сигнал на выходе оператора 312). Старение происходит тем медленнее, чем выше качество приобретенного товара. Индекс качества купленного и накопленного товара моделируется с помощью следующего упрощенного алгоритма. Произведение потока приобретаемо мого товара (оператор 320) на индекс его качества (сигнал на выходе оператора 181) интегрируется оператором 318.

Отношение полученного интеграла к интегралу потока купленного товара (оператор 311) определяет индекс среднего качества купленного товара. Таким же образом моделируется разнообразие (ассортимент) приобретенного товара (операторы 313-316). Аналогичная модель у конкурента.

Дополнительная потребность (оператор 99) вычисляется как разность между общей потребностью (оператор 88) и имеющимся товаром у покупателя (оператор-сумматор 92). С помощью оператора 89 устанавливается степень влияния количества купленного товара на дополнительную потребность.

В связи с тем, что в тренажере модель производства конкурента отсутствует, предусмотрено уменьшение объема предложения конкурентом при снижении дополнительной потребности (на схеме не показано).

Динамическая модель договора с банком-кредитором. В случае необходимости инвестиционного кредитования (что часто является причиной составления бизнес-плана) требуется анализ суммы кредита, сроков его погашения и способов его использования.

Для решения задачи отношений предприятия с инвестирующим банком используется описанная в первом блоке модель предприятия, сумма стартовых инвестиционных средств которой равна полученному кредиту.

Рассмотрим алгоритмы выполнения кредитного договора с банком для оценки индекса надежности его выполнения и степени доходности договора для банка (оценка качества кредитного договора). В модели инвестиционного кредитования выделяется несколько моментов времени:

начало кредитования;

начало выплаты процентов за кредит (начало обслуживания кредита);

начало возврата кредита;

начало начисления штрафа за не уплаченные вовремя проценты;

начало начисления штрафа за не возвращенный вовремя кредит;

время окончания кредитного договора.

Исполнение основных условий договора реализуется в соответствии с указанными моментами времени. Помимо этого в тренажере устанавливаются величина годовой ставки процента за кредит и условия погашения кредита, а также ставки штрафных санкций. В связи с тем, что начало обслуживания кредита (выплата процентов) может не совпадать с началом кредитования, в тренажере предусмотрен алгоритм пересчета договорной годовой ставки (за весь срок кредитного договора) в ставку обслуживания кредита на меньшем интервале, чем время действия всего договора.

Согласно алгоритму исполнения кредитного договора все невыплаченные деньги в договорные сроки переводятся в накопители процентов и кредита, и для каждого из накопителей действуют свои штрафные проценты. Качество исполнения кредитного договора наблюдается на диаграмме в координатах: индекс надежности (возврата кредита) ( степень доходности (для банка).

Структурная схема модели кредитного договора приведена на рис. 7.10.

со

К)

Модель состоит из двух блоков алгоритмов. Один отражает финансовые процессы возврата кредита, а другой процессы обслуживания кредитов. Помимо этого в модели используются алгоритмы отметок времени, в результате чего в заданные моменты времени (в соответствии с кредитным договором) производятся необходимые переключения.

Примерами могут служить моменты «включения» начала выплат процентов по кредиту (оператор 402); начала погашения кредита (оператор 403); начала кредитного договора (оператор 409) и т.д.

Рассмотрим первый блок подробнее. Необходимая величина инвестиционного кредита, подсчитанная на основании бизнес-плана (оператор 48), поступает в операторы-интеграторы 412 и 420. Оператор 412 служит для моделирования разрешенного договором остатка кредита, величина которого не штрафуется за «невозврат». Договорный поток возврата кредита вычисляется с помощью оператора 415 как сигнал о сумме кредита и отношении сигнала о начале возврата кредита (оператор 438) и договорного интервала времени, за который следует погасить взятый кредит (без процентов). Этот интервал времени вычисляется как разность между моментами начала и конца возврата кредита (операторы 403 и 406 соответственно).

Следует отметить, что поток возврата денег в банк из доходов фирмы (оператор 77) предназначен для погашения кредита, обслуживания кредита, погашения штрафных долгов за несвоевременное погашение кредита и погашения штрафных долгов за несвоевременное обслуживание кредита. Поэтому поток возврата распределяется по этим четырем направлениям с помощью операторов 417, 418,427 и 428 (сумма всех долгов формируется на входе оператора 426).

Таким образом, на выходе оператора 417 формируется поток погашения кредита в соответствии с возможностями фирмы. Если возможности недостаточны, то на выходе оператора 416 появляется сигнал разности между необходимыми и реальными выплатами в данный момент времени. Поток «недоплаты» по кредиту накапливается оператором-интегратором 419, а по процентам оператором-интегратором 425. При увеличении финансовых возможностей фирмы возрастает поток средств (выход оператора 77) и накопленные недоплаты гасятся. Эти недоплаты не штрафуются до установленного договором срока. При его наступлении (сигнал с выхода операторов 439 и 440) включается штрафная ставка, которая должна быть выше обычной ставки кредитования (операторы 411, 423 и 421, 434). После этого не выплаченные вовремя долги по возврату кредита и процентов начинают возрастать.

За счет отрицательного потока (на вход оператора 412), согласованного договором возврата кредита (с выхода оператора 415), уменьшается договорный остаток, что снижает поток процентов по обслуживанию кредита (оператор 432).

В связи с тем, что процентная ставка банка устанавливается в годовом выражении на весь интервал времени кредитования, а выплата по процентам может начаться в соответствии с договором не сразу после получения кредита (например, после начала продаж продукции фирмой на рынке), поток выплачиваемых процентов должен возрасти (операторы 445-449 и 436). Описанный алгоритм соответствует формуле:

Реальная ставка обслуживания кредита = = (ставка кредита) [Тнк Т0 0,5 (Тк -Тнк)] / [Тнк ТНП +

+ 0,5(ТК-ТНК)],

где годовая ставка кредита устанавливается оператором 410;

Тнк момент времени начала возврата кредита (оператор 477); Т0 момент начала договора выдача кредита (оператор 409); Тнп момент начала выплаты кредита (оператор 403); Тк момент окончания кредитного договора (оператор 476).

Блок алгоритмов обслуживания кредита аналогичен блоку кредитования.

Моделирование досрочного возврата полученного кредита в данном тренажере не предусмотрено, более того, принятая схема кредитования не является единственно возможной. Очевидно, существует множество различных схем заключения кредитных договоров.

Договорные отношения с банком при получении инвестиционного кредита во многом определяются индексом надежности выполнения кредитуемым условий договора и степенью доходности кредита. В общем случае, как отмечалось выше, отсутствует теоретическое обоснование критерия определения индекса надежности. Этот параметр достаточно субъективен. В реальной жизни его иногда выбирают на основе статистических данных прошлых лет. Корректнее будет прогнозировать этот индекс исходя из детерминированных представлений. Однако и в этом случае конкретный вид критерия субъективен. В тренажере применяются три возможных критерия индекса надежности (их структурные схемы приведены на рис. 7.11).

Первый критерий (операторы 881-886) основан на анализе сроков возврата полученного кредита и процентов и реализует гипотезу: чем больше время возврата кредита превышает сроки, обусловленные договором, тем меньше надежность такого возврата. Продолжительность возврата вычисляется как отношение суммы всех долгов к потоку погашения (оператор 883). Оператор 886 моделирует интервал времени, остающийся до окончания кредитного договора.

Второй критерий (оператор 887) основан на сравнении потока чистой прибыли фирмы (оператор 81) с суммой всех долгов (оператор 882).

Третий вариант определения индекса надежности (оператор 871) состоит в сопоставлении суммарного количества штрафов (оператор 870) за Просроченные выплаты кредитов и процентов с суммой выплат, соответствующих договору (операторы 872, 873 и 879).

Подсчет степени доходности основан на сравнении (оператор 854) возвращенных в банк денег (оператор 860) с выданным кредитом (оператор 420). Это сравнение может выполняться как с учетом темпа инфляции (задается с помощью опера-

сумма инвестиционного кредита

Т начала погашения кредита

Т начала погашения процентов

873

879

тора 863), так и без его учета. В последнем случае сигнал об инфляции (оператор 855) будет равен нулю.

Необходимо сделать важное замечание. В модели тренажера экзогенно задаваемый темп инфляции порождает соответствующий рост цен электроэнергии и сырья, а также цены (Ц0) продажи продукции. Причем начало моделирования инфляции происходит в момент появления фирмы на рынке реализации продукции (в схемах на рисунках эти алгоритмы не отражены).

Структурная схема модели получения кредитов для пополнения оборотных средств приведена на рис. 7.12. Кредит необходим для погашения долгов поставщикам исходного сырья: электроэнергии (оператор 201), сырья (операторы 211 и 221); он вычисляется как разность между накопленным долгом и уровнем допустимого долга (операторы 442, 452 и 462), при котором поставщик сырья еще не прекращает его поставку. Эти разности (операторы 441,451 и 461) «усиливаются» группами операторов 443-445, 453-455, 463-465. Алгоритм «усиления» применяется для оперативного реагирования даже на незначительные критические долги поставщикам, чтобы исключить остановку производства из-за прекращения поставок электроэнергии или сырья. Поскольку сигналы о незначительных критических долгах слабо влияют на получение кредита для пополнения оборотных средств, величина критического долга возводится в пятую степень (операторы 444, 454 и 464).

Не «усиленный» долг суммируется с помощью оператора 469, на котором коэффициент К задает интенсивность получения кредита.

Полученный кредит для выплаты долгов поставщикам регистрируется на операторе 170, сюда же поступает кредит для других нужд фирмы (рекламы, увеличения разнообразия продукции и т.п.), моделируя изменение долга при его возвращении в зависимости от ставки кредита (оператор 172). Поток погашения кредита из дохода моделируется сигналом с выхода оператора 433.