7.4. инвестиции организаций

7.4. инвестиции организаций

Согласно Федеральному закону № 39-ФЗ от 25 февраля 1999 г. «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», инвестиции денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности

290

в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.

Общепринятым признаком классификации служит объект вложения. В соответствии с ним инвестиции делятся на реальные, финансовые, капиталообразующие и портфельные.

Реальными инвестициями считаются долгосрочные вложения средств в отрасли материального производства.

Финансовые инвестиции это долгосрочные и краткосрочные вложения капитала в различные финансовые инструменты в целях получения дохода.

Капиталообразующие инвестиции чаще всего отождествляются с капитальными вложениями в основной капитал, а именно в новое строительство, расширение, реконструкцию, техническое перевооружение действующих организаций, приобретение машин, оборудования, инструментов, нематериальных активов инновационного характера, напрямую связанных с операционной деятельностью организации.

Портфельные инвестиции представляют собой вложения средств в долгосрочные ценные бумаги (акции, облигации, и др.).

Классификация инвестиций по объекту вложения не только обозначает сферы инвестиционной деятельности, но и определяет метод анализа для выбора наилучшего инвестиционного решения.

По участию в инвестиционном процессе инвестиции подразделяются на прямые и непрямые.

К прямым относятся инвестиции, осуществляемые юридическими и физическими лицами, владеющими организациями или имеющими право на участие в их управлении. Они подразделяются на взносы в уставный капитал и на приобретение долгосрочных ценных бумаг.

К непрямым относятся инвестиции, осуществляемые через финансовых посредников.

Инвестирование организации проводится в течение всего ее жизненного цикла. Анализ тенденций инвестиционной активности на отдельных этапах жизненного цикла позволяет оценить эффективность 1гртинимаемых инвестиционных решений и выбрать будущую стратегию инвестирования. Для этого может быть использована предлагаемая рядом экономистов классификация инвестиций по характеру осуществляемых мероприятий:

291

нетто-инвестиции, проводимые в начале жизненного цикла организации при ее образовании;

реинвестиции денежные средства, полученные в результате продажи продукции (работ, услуг), вновь направляются на воспроизводство основных фондов, повышение технического уровня предприятия и освоение новой продукции и новых рынков;

брутто-инвестиции, применяемые как суммы неттои реинвестиций.

Для принятия правильных решений при анализе и планировании инвестиций необходимо учитывать то, что они могут влиять друг на друга в процессе реализации. Степень этого влияния является достаточно важной. Поэтому в зависимости от возможной взаимосвязи инвестиционных решений инвестиции можно рассматривать в виде:

не зависимых друг от друга, когда одно инвестиционное решение не исключает другого;

зависимых друг от друга;

альтернативных, когда необходимо выбрать одно из нескольких инвестиционных решений;

взаимодополняющих, требующих постоянного дополнительного вложения средств после принятия основного инвестиционного решения;

безвозвратных, осуществляемых на проекты, не давшие положительного результата.

Для обеспечения соответствия инвестиционной политики организации ее стратегии инвестиции можно сгруппировать по основным направлениям их осуществления:

сохранение позиций на рынке путем повышения качества, расширение ассортимента производимой продукции;

снижение затрат на производство продукции;

освоение новой продукции, завоевание новых рынков.

Приведенная группировка не стандартна для каждой организации, поскольку зависит от ее стратегических целей, корректируемых в соответствии с изменением рыночной ситуации.

Классификация инвестиций позволяет оценить их структуру. Традиционно анализируют производственную, воспроизводственную, технологическую и территориальную.

292

Производственная структура как соотношение инвестиций, направляемых на различные объекты, позволяет представить будущую картину производственной диверсификации организации.

Капиталообразующие инвестиции осуществляются в форме кагштальных вложений в основной капитал. Для анализа, контроля и планирования интенсивного воспроизводства основных фондов и оценки рациональности распределения капитальных вложений по стадиям технологического цикла строительного производства традиционно рассматриваются их воспроизводственная и технологическая структуры.

Воспроизводственная структура капитальных вложений характеризует их соотношение между новым строительством, расширением, реконструкцией и техническим перевооружением действующих организаций. Ее анализ в динамике позволяет определить технические и технологические гфиоритеты организации, планировать дальнейшее воспроизводство основных фондов.

Технологическая структура капитальных вложений отражает их соотношение по проектно-изыскательским работам, содержанию дирекции строящегося объекта, строительно-монтажным работам, приобретению нового оборудования для строящейся организации. Она показывает рациональность принятия технических решений процессе создания материально-технической базы организации.

Оценка структуры инвестиций служит одним из инструментов контроля за осуществлением инвестиционного процесса в организации (на предприятии).

Инвестиционная деятельность представляет собой вложение инвестиций и практическое действие в целях получения прибыли или достижения иного полезного эффекта. Сложность ее осуществления определена тем, что вложение средств и получение доходов разъединены во времени. К тому же размер дохода имеет вероятностный характер в зависимости от влияния многих факторов.

Временной аспект инвестиционной деятельности требует рассмотрения инвестиционного процесса и его составляющих. Инвестиционный процесс характеризуется периодом времени от принятия решения о вложении средств до получения результатов от его реализации и полным объемом мероприятий, в^гполняем^гх за этот период.

По объему осуществляемых мероприятий инвестационный процесс в организации можно рассмотреть в виде процесса принятия и

293

реализации с двух позиций: 1) инвестиционн^іх решений исходя из собственных финансовых ресурсов и возможностей и 2) каждого инвестиционного решения.

В первом случае инвестиционный процесс реализуется путем разработки инвестиционной политики организации, во втором -путем формирования и реализации конкретных инвестиционных проектов. Между этими позициями инвестиционного процесса существует как прямая, так и обратная связь. С одной стороны, разработка и принятие к реализации инвестиционных проектов не должны противоречить выработанной инвестиционной политике. С другой стороны, период, на который разрабатывается инвестиционная политика, в значительной степени определяется сроками наиболее перспективных инвестиционных проектов, направленных на реформирование организации. Кроме того, это выражается в единстве и взаимосвязи целей инвестиционной политики и инвестиционных проектов.

Субъектами инвестиционной деятельности являются инвесторы, заказчики, исполнители работ, пользователи объектов инвестиционной деятельности, а также другие юридические лица (банковские, страховые организации, инвестиционные фонды) участники инвестиционного процесса. Субъектами инвестиционной деятельности могут быть также физические лица, государства и международные организации, иностранные юридические и физические лица.

Инвесторы осуществляют вложения собственных, заемных и примеченных средств в форме инвестиций и обеспечивают их целевое использование.

Заказчиками могут быть инвесторы, а также любые иные физические и юридические лица, уполномоченные инвестором осуществлять реализацию инвестиционных проектов.

Пользователями объектов инвестиционной деятельности могут быть инвесторы, а также другие физические и юридические лица, государственные и муниципальные органы, иностранные государства и международные организации, для которых создается объект инвестиционной деятельности.

Объектами инвестиционной деятельности в Российской Федерации являются:

> вновь создаваемые и модернизируемые основные фонды во всех отраслях экономики;

294

ценные бумаги (акции, облигации и др.);

целевые денежные вклады;

научно-техническая продукция и другие объекты собственности;

имущественные права и права на интеллектуальную собственность.

Аналогичные объекты включают и иностранные инвестиции, если они не противоречат законодательству Российской Федерации. Иностранные инвесторы имеют право осуществлять инвестирование на территории России посредством:

долевого участия в организациях, создаваемых совместно с юридическими и физическими лицами Российской Федерации;

создания организаций, полностью принадлежащих иностранным инвесторам, а также филиалов иностранных юридических лиц;

приобретения организаций, зданий, сооружений, долей участия в организациях, паев, акций, облигаций и других ценных бумаг, а также иного имущества, которое по законодательству Российской Федерации может принадлежать иностранным инвесторам;

приобретения прав пользования землей и другими природными ресурсами;

предоставления займов, кредитов, имущества и других имущественных прав.

Законом запрещается инвестирование в объекты, создание и использование которых не отвечает требованиям экологических, санитарно-гигиенических и других норм, установленных законодательством, действующим на территории РФ, или наносит ущерб охраняемым законом правам и интересам граждан, юридических лиц или государства.

Субъекты инвестиционной деятельности действуют в инвестиционной сфере, где осуществляется практическая реализация финансовых вложений. В состав инвестиционной сферы включаются:

сфера капитального строительства, где происходит вложение инвестиций в основные средства производственного и непроизводственного назначения; она объединяет деятельность заказчиков-инвесторов, подрядчиков, проектировщиков, поставщиков оборудования, граждан в индивидуальном и кооперативном жилищном строительстве и других субъектов инвестиционной деятельности;

инновационная сфера, где реализуются научно-техническая продукция и интеллектуальный потенциал;

295

> сфера обращения финансового капитала (денежного, ссудного и финансовых обязательств в различных формах).

Все инвесторы имеют равные права на осуществление инвестиционной деятельности. Инвестор самостоятельно определяет объемы, направления, размеры и эффективность инвестиций. Он по своему усмотрению привлекает на договорной (преимущественно конкурсной) основе юридических и физических лиц для реализации инвестиций.

Незавершенные объекты инвестиционной деятельности являются долевой собственностью субъектов инвестиционного процесса до момента приемки и оплаты инвестором выполненных работ и услуг. В случае отказа инвестора от дальнейшего инвестирования проекта он обязан компенсировать затраты другим его участникам, если иное не предусмотрено договором.

Государство гарантирует стабильность прав субъектов инвестиционной деятельности. В случае принятия законодательных актов, положения которых ограничивают их права, соответствующие положения этих актов не могут вводиться в действие не ранее, чем через год с момента опубликования.

В соответствии с законодательством, действующим на территории Российской Федерации, гарантируется защита инвестиций, в том числе иностранных, независимо от форм собственности. Инвестиции не могут быть безвозмездно национализированы, реквизированы. Применение таких мер возможно лишь с полным возмещением инвестору всех убытков, причиненных отчуждением инвестированного имущества, включая упущенную выгоду, и только на основе законодательных актов РФ и субъектов Федерации.

Внесенные или приобретенные инвесторами целевые банковские вклады, акции или иные ценные бумаги, платежи за приобретенное имущество, а также арендные права в случаях их изъятия возмещаются инвесторам, за исключением сумм, использованных или утраченных в результате действий самих инвесторов или предпринятых с их участием. Инвестиции на территории РФ в некоторых случаях подлежат обязательному страхованию, что является гарантией их сохранения.

При командно-административном управлении инвестиционная политика организаций являлась составной частью общей инвестиционной политики государства и не рассматривалась обособленно. Решения об инвестициях в форме ка1гитальных вложений в

296 основные фонды принимались централизованно в зависимости от плановых заданий по объему и структуре выпуска продукции. На этапе перехода отечественного производства к рынку, который совпал с бурным постиндустриальным развитием мировой экономики, организации столкнулись с проблемой выживания в условиях риска и неопределенности. Усилия предприятий по улучшению организации производства, направленные на снижение издержек и повышение качества продукции, оказались недостаточны для эффективного развития в современных условиях. Темпы научно-технического прогресса, изменения в социальной сфере, другие факторы внешнего характера часто сводят на нет мероприятия по совершенствованию производства. Это требует разработки новых подходов к управлению производством, необходимости формирования и использования технологий стратегического управления, способного обеспечить гибкую приспособляемость хозяйствующих субъектов к постоянно изменяющимся условиям внешней среды.

Реализация стратегического управления осуществляется путем выработки механизма деятельности, ведущего к достижению поставленной цели наиболее эффективным способом в условиях неопределенности внешней среды. Это означает, что основу стратегического управления составляет правильный выбор цели развития организации на перспективу. Кроме того, стратегическое управление предполагает тщательную разработку инструментария достижения поставленной цели. А это требует комплексного охвата всех сторон деятельности от маркетинговых исследований и снабжения до доставки продукции потребителям и сервисного обслуживания. Одно из центральных мест в этом механизме занимает инвестиционная деятельность, поскольку в постиндустриальную эпоху одна из важнейших групп факторов внешнего воздействия на организацию -инновационная. Вне зависимости от вида инновации, как правило, требуют значительных финансовых вложений. В этих условиях необходима комплексная разработка инвестиционной политики, обеспечивающей решение инноваіщонн>гх и других стратегических задач.

Уровень развития инвестиционной политики организации зависит от особенностей инвестиционной политики государства, поэтому на ее формирование оказывают влияние факторы, сдерживающие инвестиционную активность российской экономики. К ним относят:

297

относительно высокий уровень инфляции;

достаточно высокий уровень налогов;

неполное финансирование государственных инвестиционных программ;

низкая эффективность тинвестиционных вложений;

недостаток собственных средств у организаций для обновления основного капитала и трудности в получении коммерческих кредитов из-за их неустойчивого финансового положения и высоких процентных ставок кредита;

высокий инвестиционный риск.

Содержание инвестиционной политики организации состоит в определении объема, структуры и направлений использования инвестиций для достижения полезного эффекта.

Таким образом, для разработки и осуществления инвестиционной политики организации необходимы постоянный анализ внутренней и внешней его среды для формирования потребности в инвестициях; поиск их источников; разработка и реализация инвестиционных предложений.

К основным факторам, которые следует учитывать при разработке инвестиционной политики, относятся:

соответствие инвестиционных предложений законодательству РФ;

эффективность инвестиционных предложений, включая не только экономический, но и другие виды эффектов (экологический, информационный, социальный и т.д.);

возможность использования государственной поддержки;

вероятность привлечения тиностранных инвестиций;

особенности, текущее и перспективное состояние рынка продукции и услуг, производимых организацией;

текущее финансово-экономическое состояние организации;

технико-технологический и организационн^цй уровень организации;

условия инвестирования на рынке капиталов;

возможность и условия лизинга имущества;

условия страхования инвестиционных рисков.

Основная цель инвестиционной политики организации заключается в наиболее эффективном вложении капитала. В зависимости от условий деятельности организации можно выбрать из двух направлений: вложение капиталообразующих инвестиций и вложение средств в портфельные инвестиции.

298

Разработка инвестиционной политики индивидуальна для каждой организации и определяется рядом факторов:

динамикой спроса и предложения на рынке продукции, производимой организацией, качеством и ценой этой продукции и продуктов-заменителей;

особенностями общей стратегии организации;

финансово-экономическим положением организации, в частности соотношением собственных и заемных средств;

техническим уровнем производства в организации;

финансовыми условиями инвестирования на рынке капиталов;

возможностью получения государственной поддержки;

нормой прибыли от реализации инвестиционных проектов с участием организации;

условиями страхования и получения гарантий от некоммерческих рисков;

состоянием фондового рынка.

Состояние и особенности развития отечественной промышленности, а также недостаточное развитие фондового рынка определяют приоритет капиталообразующих инвестиций в инвестиционной политике организации. Тем не менее это не означает отказа от портфельных инвестиций. Поэтому процесс разработки инвестиционной политики организации сводится к формированию совокупного инвестиционного портфеля, включающего как капитало-образующие, так и портфельные инвестиции.

Оба направления инвестиционной политики организации имеют свои особенности реализации. Исходной базой в процессе выработки общей производственной стратегии организации, а также направлений инвестирования является анализ рынка. Проведение анализа рынка осуществляется по следующим позициям:

выгавляются ггредгфиятия-конкуренты;

определяются географические границы реализации продукции организации совместно с другими организациями-конкурентами, а также регионы исключительного положения организации и ее конкурентов;

выявляется территориальная структура продаж организации и конкурентов;

проводятся такие же исследования относительно продуктов-аналогов и заменителей;

299

оценивается общий объем реализации продукции организацией, в том числе аналогичной продукции и товаров-заменителей, гфоизводимых организациями-конкурентами в течение трех предшествующих лет;

прогнозируется динамика потребительского спроса на период выработки, уточнения и корректировки стратегий и инвестиционной политики организации;

определяются перспективы роста организации;

оценивается конкурентоспособность продукции организации;

выгавляются возможности повышения конкурентоспособности продукции организации и расширение ее рынка сбыта в процессе реализации инвестиционной политики.

Результаты анализа рынка позволяют выбрать направление как капиталообразующих, так и портфельных инвестиций. Общность используемой информации для корректировки и переориентации стратегии организации и формирование ее инвестиционной политики дает возможность оценивать их взаимосвязь. Алгоритм формирования инвестиционной политики и ее взаимосвязь со стратегией организации можно представить в виде схемы, изображенной на рис. 7.9.

300

Определение конкретных целей и задач предприятия в ходе разработки его стратегии

Определение инвестиционной проблемы и обоснование необходимости осуществления инвестиций

Формулировка целей инвестирования

Определение факторов ограничителей достижения поставленных целей и установление критериев

Определение объемов инвестиционных ресурсов для достижения поставленных целей

Поиск альтернативных инвестиционных предложений

і Оценка альтернативных инвестиционных предложений с точки зрения достижения поставленных целей в рамках ограничений

Установление соответствия прогнозных результатов инвестирования выбранным критериям

і ,

Принятие инвестиционного предложения

Установление несоответствия прогнозных результатов инвестирования выбранным критериям

I ц ,

Отклонение инвестиционного предложения

Формирование совокупного портфеля инвестиций

Корректировка совокупного инвестиционного портфеля

Детальная оценка совокупного инвестиционного портфеля

Выявление несоответствия поставленным целям

Рис. 7.9. Разработка инвестиционной политики

301

Практические задания по теме 7

1. Деловая игра «Автопроект»

Основная задача игры: продемонстрировать преимущества разделения труда на условной примере отрасли автомобилестроения. Цель участников игры: получить максимальную прибыль. В игре участвуют 6 субъектов:

4 производственных предприятия (группы студентов по 3-7 человек);

Организация-поставщик дополнительных комплектующих (представлена преподавателем);

потребитель (рынок, представлен преподавателем).

Каждая группа студентов придумывает название своей организации.

1) 2) 3) 4) 5)

На рынке осуществляется сбыт готовой продукции автомобилей. Автомобиль собирается из основных металлических деталей (двигатель, кузов и т.д.) и дополнительных комплектующих (электрооборудование, резина, салон и т.д.) Если последние поставляются сторонней компанией, то основные детали организации-участники должны производить сами, а также осуществлять конечную сборку. Изготовление автомобиля включает следующие этапы: добыча и обогащение железной руды; выплавка стали;

изготовление металлических деталей;

закупка дополнительных комплектующих; конечная сборка.

Производимое участниками сырье и материалы

і

Добыча сырья

Железная РУДа

Сталь

Детали

Автомобиль

Обработка РУДЫ

Выплавка стали

Изготовление деталей

J Конечная J сборка

РЫНОК (преподаватель)

Комплектующие (преподаватель)

Рис. 1. Технологический процесс в игре «Автопроект»

302

Каждый из этих этапов реализуется организациями-участниками. Для производственных целей каждая из них располагает 5-ю цехами. Каждый цех может выполнять одну функцию (обработку руды, выплавку стали, изготовление деталей или конечную сборку). Предприятие может задействовать под одну функцию любое количество цехов. Увеличение количества цехов, осуществляющих одну функцию, приведет к снижению себестоимости данной функции (за счет сужения специализации и снижения постоянных расходов на единицу продукции) согласно нижеследующей таблице.

Себестоимость производства

Распределение функций между цехами предприятия выбирают самостоятельно, исходя из экономической целесообразности. Цену товара на рынке и стоимость дополнительных комплектующих устанавливает преподаватель в начале каждого хода игры. Рыночная цена автомобиля устанавливается по следующей таблице.

Ход	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Цена	300	295	290	280	265	235	205	180	155	140	130	120	110	105	100	98

После 16-го хода цена остается на прежнем уровне. Такая закономерность изменения рыночной цены обусловлена движением товара по кривой жизненного цикла.

Стоимость дополнительных комплектующих устанавливается преподавателем. Организация, которой требуются комплектующие, обращается к преподавателю, который представляет поставщика. Преподаватель выдвигает предложение как один из участников

303

рынка. Рекомендуется устанавливать цену в размере 10\% от рыночной цены автомобиля на данный ход. Тем не менее, преподаватель может выдвигать и другие предложения, исходя из каждой конкретной ситуации.

Подготавливая экономические решения на данный ход игры, каждая организация заполняет следующие таблицы.

Распределение функций по цехам

Производственная функция

Количество цехов (0-5)

Обработка руды Выплавка стали

Изготовление деталей

Конечная сборка

Исходные параметры

Поставщик

Сырье и материалы

Железная руда

Сталь

Детали

Дополнительные комплектующие

Автомобили

Итог:

Стоимость

Конечные параметры

Покупатель

Продаваемые товары (материалы)

Железная руда

Сталь

Детали

Автомобили

Цена

Итог:

Таблица «Распределение функций по цехам» определяет число цехов, отводимых для выполнения той или иной производственной функции. Обязательно должны быть задействованы все 5 цехов.

Таблица «Исходные параметры» характеризует затраты на производство либо покупку материалов (автомобилей). Если организация покупает тот или иной вид материалов, то она указывает 304 цену приобретения и название организации-поставщика, если производит себестоимость производства, согласно таблице «Себестоимость производства» (см. выше); в колонке «Поставщик» указывается «произведено».

Таблица «Конечные параметры» показывает цену продаваемых товаров. Товары могут продаваться как на рынке (только готовые автомобили), так и другой организации. В колонке «Покупатель» указывается название организации-покупателя либо «Рынок».

Когда все участники заполняют данные таблицы, они подсчитывают прибыль и предоставляют отчет преподавателю. Преподаватель проверяет корректность сделок между организациями, регистрирует полученную каждой организацией прибыль (убыток) и объявляет начало следующего хода.

По истечении времени, отведенного на игру, подсчитывается суммарная прибыль, полученная каждой организацией, и объявляется победитель.

Примечания и рекомендации

В целях упрощения в игре исключено понятия объема производства и продаж. Считается, что эти показатели постоянны, независимо от количества задействованных цехов. Стартовый капитал и денежные средства также не учитываются и считаются неограниченными.

Участникам игры рекомендуется распределить обязанности внутри групп. Это могут быть:

« координатор» организует и координирует работу группы в целом;

« экономист» определяет финансовую выгоду сделок, подсчитывает прибыль;

« представитель» ведет переговоры с другими организациями;

« производственник» определяет оптимальную структуру производства.

Данная структура носит рекомендательный характер и может использоваться на усмотрение группы.

2. Игра «Аудит»

Цель проведения игры: формирование навыков аудиторской деятельности.

Участники игры: две группы студентов; первая представляет «Аудитора», вторая «Предприятие».

305

Цели участников игры: «Предприятие» пытается скрыть от «Аудитора» утечку средств; «Аудитор» проверяет подготовленную «Предприятием» отчетность, стремясь выявить допущеггные нарушения.

«Предприятие», опираясь на приведенную ниже схему движения финансово-хозяйственных средств, ищет пути скрыть как можно более значительную сумму (денежные средства) либо имущество. Затем готовится отчетность, согласно приведенным ниже образцам. Эта отчетность предоставляется «Аудитору» и преподавателю. Преподавателю также предоставляется прямая информация о скрываемых утечках.

« Аудитор» готовит план финансовой проверки, опираясь на теорию аудиторской деятельности и данные ниже образцы. По предоставлении отчетности «Предприятием» «Аудитор» осуществляет финансовую проверку.

Алгоритмы и образцы

Государственные налоговые органы

Организация

Касса

Лизинговая компания

п

Персонал

Клиенты

__! .

Имущество  

Расч.счет

Банк

1
1
Поставщики

денежные потоки; имущественные потоки

Рис. 2. Товарно-денежные потоки внутри и вне организации

306

307

Данная схема может быть использована «Предприятием» как алгоритм движения денежных средств и имущества внутри и за пределами организации. «Предприятие» указывает суммы приходов и расходов по каждому субъекту, обозначенному на схеме. Для этого можно использовать следующий пример.

Паровоз.

Арифмометр.

DVD-плеер.

Контактные линзы.

Матричный принтер.

Данное задание выполняется индивидуально.

4. Деловая игра «Маркетинговая разработка товара».

Цель проведения игры: сформировать общие навыки в области маркетинговой деятельности на предприятии.

Участники игры: две компании-конкурента (группы студентов), группа экспертов (шесть студентов и преподаватель).

Цель участников игры: разработать новый товар и «завоевать» как можно большую долю рынка.

Условия игры.

Перед началом игры из группы студентов выбираются 6 экспертов, которые будут работать с преподавателем и представлять на разных этапах игры:

потребителя на рынке;

консультантов-маркетологов;

представителей оптовых компаний-посредников.

Оставшиеся студенты делятся на 2 группы, образующих конкурирующие компании. Дальнейшая работа осуществляется согласно схеме маркетинговой разработки товара, представленной на рисунке. Каждый этап организации вправе реализовывать своими усилиями либо обращаться за помощью к группе консультантов (отобранные ранее эксперты и преподаватель).

309

Анализ ръшочной — ситуации

Конструктор-►ская разработка-(составление чертежей)

Технологическая проработ-* ка (алгоритм ~ изготовления)

Экономическая проработка (рентабельность)

Рекламная проработка (стратегия)

Создание

опытных _^.Пробные _^ Принятие решеПустить

товар в серию

образцов продажи ния о въпуске

Рис. 3. Схема разработки товара

На первом этапе игры эксперты выступают в роли потребителей на рынке. Они вместе с преподавателем готовят требования к товару, который будет пользоваться спросом. Эти требования включают:

функциональная направленность товара;

уровень качества;

диапазон цен;

дополнительные функции;

наличие других характеристик.

В то же время, организации планируют рыночные исследования. Для этого они разрабатывают методику сбора информации на рынке (анкеты, вопросы для интервью и т.д.) Затем по разработанной методике опрашивают экспертов и преподавателя. Полученную информацию они используют на дальнейших этапах.

Следующий этап включает в себя конструкторскую, технологическую, экономическую, рекламную разработки.

Конструкторская разработка заключается в следующем. Организация должна разработать новый товар по результатам анализа рыночной ситуации. В качестве нового товара может выступать либо принципиально новое решение, либо усовершенствованный вариант уже существующего товара.

310

Технологическая разработка предполагает планирование производства. Организация может использовать при производстве товара универсальное оборудование (обеспечивает низкий уровень качества продукции, но стоит недорого), специализированное оборудование (дорогостоящее, но обеспечивающее высокий уровень качества), а также возможно размещение заказа у подрядчика (преподаватель).

Экономическая разработка включает расчет затрат на разработку продукта, предполагаемой цены, предполагаемой прибыли от продаж и возможности серийного производства товара.

Рекламная разработка предполагает следующее. Каждая организация готовит и демонстрирует презентацию своей продукции. Это может быть устное представление, представление в игровой форме и др.

Создание о1гытных образцов не требует от организаций активных действий. Они должны лишь внести соответствующую статью затрат в свою документацию.

Этап пробных продаж включает планирование и заключение сделок между организациями и их клиентами. В качестве последних выступают эксперты (в т.ч. и преподаватель). Каждый из них выступает в роли представителя оптово-посреднической компании и располагает определенной суммой средств. Организации предоставляют каждому эксперту свои предложения, включающие:

название товара;

характеристики продукта;

функции (если имеются);

уровень качества (согласно технологической разработке);

цена;

дополнительные параметры (если имеются).

Эксперты оценивают эти предложения и высказывают желание о закупке партии товара. Они вправе приобрести любое количество продукции у одной или обеих компаний, исходя из имеющихся у них сумм. Решения о закупках они принимают, основываясь на предоставленном описании товара, его презентации (этап рекламной разработки) и сформулированных на первом этапе игры (А) требований. Эксперт вправе полностью отказаться от закупок либо не тратить все имеющиеся средства полностью. Свое предложение (объем закупки) эксперт оформляет письменно и передает организации с соблюдением конфиденциальности.

311

Все субъекты игры (эксперты и организации) могут передавать друг другу свободные средства (если таковые имеются) по обоюдной договоренности. Условно это можно назвать инвестированием, но условия возврата займов в игре не оговариваются.

Исходя из полученных предложений от экспертов и имеющихся в распоряжении средств, каждая организация осуществляет выпуск пробной партии продукции и заключает сделки купли-продажи.

Оценив объемы продаж и свои свободные средства, организации принимают решение либо приступить к серийному производству, либо отказаться от него. Кроме того, возможна доработка товара, если есть достаточная для этого сумма.

Уже на ранних этапах разработки товара, организация должна учитывать расходы на выпуск пробной партии товара и на открытие серийного производства. Если у организации нет для этого средств, то она может пойти несколькими путями. Во-первых, продать свои наработки другой организации по договорной цене. После этого возможна лишь разработка нового товара. Во-вторых, обратиться за получением кредита. Роль кредитной организации выполняет преподаватель. Он один принимает решение о выдаче кредита, опираясь на финансовое положение организации и качество ее разработок.

Если все стадии пройдены успешно, то организация может открыть серийное производство разработанного товара. Для этого необходимо иметь оборудование (если для выпуска пробной партии компания пользовалась услугами подрядчика, то она должна приобрести соответствующее оборудование). Компания может отказаться от ранее приобретенного оборудования, утилизировав его, и установить новое. Но обязательно условие, что товар серийной партии должен быть такого же качества (или выше), как и товар в пробной партии. А также цена должна быть такой же или ниже.

На стадии серийного производства организации, исходя из имеющихся у них средств и себестоимости товаров, рассчитывают возможные объемы производства. Серийное производство считается запущенным если гшанируемый объем выпуска в 2 или более раз превышает объем заказа, полученного на стадии пробных продаж. Организации снова готовят описания товара, внося в него изменения (если таковые имеются). Эксперты распределяют имеющиеся у них суммы для закупок продукции организаций. Предполагается,

312

что здесь в распоряжении экспертов будут находиться средства вдвое превышающие те, что были у них на стадии пробных продаж. Если у эксперта остались свободные средства, то они складываются с вновь поступившими. Далее совершаются сделки, аналогично стадии пробных продаж.

По результатам игры организации готовят финансовые отчеты, содержащие затраты и поступления за время работы. Если организация пользовалась кредитом, то она должна учесть его в статье расходов вместе с процентами (отдать кредит).

Условия победы

Если ни одна из компаний не смогла открыть серийное производство, то победителя в игре нет. Если серийное производство открывает только одна компания, то она считается победителем.

Если обе компании успешно проходят все стадии, то победителем будет считаться та, которая получит наибольшую прибыль по результатам работы.

Рекомендуемые исходные данные

Стартовый капитал организаций 50000 у.е.

Средства в распоряжении эксперта (как представителя торгового посредника):

313

на этапе пробных продаж 10000 у.е.;

на этапе серийного производства 20000 у.е. + остаток свободных средств со стадии пробных продаж.

Создание опытного образца 2000 у.е.

Условия предоставления кредита (процент и сумма) выбираются преподавателем.

Тесты к теме 7

Наука об управлении начала формироваться:

а) в XVI веке;

б) в XIX веке;

в) в XXI веке;

г) в XX веке.

Ф. Тейлор разработал первый научный подход к процессу управления, написав труд:

а) «Основы менеджмента»;

б) «Труд, земля, капитал»;

в) «Приинципы научного управления»;

г) «Менеджмент предприятий и организаций».

Основоположником классической административной школы управления является:

а) Ф. Тейлор;

б) А. Файоль;

в) Г. Минцберг;

г) М. Портер.

314

4) DSS это:

а) управленческая модель делегирования ответственности;

б) система поддержки принятия решений;

в) интеллектуальная система оповещения сотрудников;

г) компьютерная база знаний.

5) В зависимости от принадлежности системы делятся на:

а) абстрактные и конкретные;

б) внутренние и внешние;

в) открытые и закрытые;

г) сетевые и структурные.

Самыми важными моментами работы являются:

а) точность выполнения работы и ее сложность;

б) частота повторения задач и время выполнения;

в) наблюдение и контроль за ходом выполнения работы;

г) конкретность и измеримость работы.

Какие три общие составляющие присущи всем задачам?

а) работа с людьми;

б) работа с моделями;

в) работа с информацией;

г) работа с предметами;

д) работа с элементами системы.

С ростом организации список направлений деятельности:

а) сужается;

б) остается таким же;

в) расширяется;

г) иссякает.

Системный подход предполагает:

а) управление организацией как единую совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих элементов;

б) совокупность организационных взаимодействий;

в) развитие структурных взаимодействий внутри какой-либо

системы.

315

Закрытая система:

а) характеризуется ответной реакцией фирмы на воздействие

внешней среды;

б) имеет жесткие фиксированные границы, ее действия не зависят от действий внешней среды, и она является самообеспечивающейся;

г) характеризуется взаимодействием с внешней средой.

Открытая система состоит из следующих элементов (указать лишний):

а) систематизация;

б) преобразование;

в) вход;

г) выход.

Организацию как открытую систему можно представить в виде модели:

а) черного квадрата;

б) системного блока;

в) разноцветной четырехуровневой пирамиды;

г) черного ящика.

Посредством ситуационного подхода реализуется принцип:

а) внешней среды;

б) адаптивности;

в) дерева целей;

г) обратной связи.

Логика конкурентоспособности системы выглядит следующим образом:

а) 3-5-3;

б) 2-3-4;

в) 4-5-5;

г) 4-3-4.

Целостность, состоящая из взаимозависимых частей, каждая из которых вносит свой вклад в характеристики целого это:

а) сфера;

б) структура;

316

в) система;

г) симбиоз.

Внешняя среда, на которую фирма не может оказывать своего влияния, а только подстраивается под ее изменения это:

а) фоновое окружение;

б) деловое окружение;

в) системное окружение;

г) дифференцированное окружение.

Самыми важными моментами работы являются:

а) точность выполнения работы и ее сложность;

б) частота повторения задач и время выполнения;

в) наблюдение и контроль за ходом выполнения работы;

г) конкретность и измеримость работы.

Выбрать три общие составляющие присущие всем задачам:

а) работа с людьми;

б) работа с моделями;

в) работа с информацией;

г) работа с предметами;

д) работа с элементами системы.

Постановка целей маркетинга связана:

а) с детальным изучением спроса и предложения на продукцию;

б) с качеством производимой продукции;

в) с качеством жизни населения;

г) с экономическим положением государства.

По модели М. Портера "4P", маркетинг использует следующие инструменты (указать правильные ответы):

а) price (цена);

б) place (место);

в) perfection (совершенство);

г) product (продукт);

д) perfunctory (поверхность);

е) promotion (продвижение).

317

318