1. межбанковские корреспондентские отношения как основа международных расчетов

1. межбанковские корреспондентские отношения как основа международных расчетов

Стремление коммерческих банков развивать сеть корреспондентских отношений связано с тем, что они являются относительно менее дорогостоящими по сравнению с другими организационно -институциональными формами проникновения банка на иностранный рынок, например в форме организации зарубежного филиала или приобретения дочернего банка за границей.

Так, например, менее 1\% американских коммерческих банков (т.е. приблизительно менее 150 из 15000 банков) имеют филиалы в других странах. К ним относится практически лишь очень крупные банковские институты из таких финансовых центров мирового значения, как Нью-Йорк Сити, Чикаго, Майами, Лос-Анджелес, Сан-Франциско, а также крупнейшие региональные банки (такие, как "Bane One" (Коламбус, штат Огайо) и некоторые другие). Однако большая их часть не поддерживает крупную глобальную сеть филиалов или дочерних банков по всему миру. Такого рода международная филиальная сеть доступна (по средствам) лишь наиболее крупным банком США. Приблизительно тоже самое (с некоторыми оговорками) можно сказать и о международной деятельности банков в Западной Европе и Японии. Таким образом, именно активные корреспондентские банковские отношения делают большинство коммерческих банков во всем мире способными предоставлять своим клиентам полный набор финансовых услуг в других странах.

Отечественному коммерческому банку может потребоваться помощь его корреспондентов в иностранном государстве, связанная с торговым бизнесом, валютными переводами, необходимостью представить его клиентов иностранным компаниям. Такая помощь оказывается иностранным банком-корреспондентом, что делает региональные коммерческие банки способными конкурировать в предоставлении клиентских услуг с крупнейшими банками из международных центров. Использование корреспондентских отношений может также помочь даже крупнейшим коммерческим банкам в странах и регионах, в которых они не имеют филиалов или дочерних банков (например, если это запрещено местным законодательством). Корреспондентские отношения дают возможность практически любому банку помогать своим клиентам даже при осуществлении случайных (разовых) операций в каком-либо зарубежном государстве. При этом расходы и издержки, которые потребуется понести коммерческому банку, чтобы создать международную (глобальную) сеть филиалов и обеспечивать ее функционирование, являются очень крупными и могут оказаться целесообразными лишь при постоянных оборотах зарубежных операций коммерческого банка.

Кроме того, на рынки некоторых стран коммерческие банки не могут проникнуть в форме филиалов, агентств, дочерних или совместных банков, поскольку это может быть запрещено законодательством либо административными регуляциями банковских властей, министерства финансов. В этом случае развитие международного бэнкинга с такими странами возможно лишь на базе установления и осуществления межбанковских корреспондентских отношений.

В целях осуществления международных расчетов и валютных операций коммерческие банки различных стран поддерживают друг с другом корреспондентские связи, устанавливая их и между коммерческими банками внутри отдельных стран. Эти отношения (либо с взаимным открытием счетов коммерческими банками друг у друга, либо с открытием счетов в одном из банков) устанавливаются по инициативе коммерческого банка данной страны или иностранного. Иностранный банк в этом случае, называется корреспондентом со счетом. С ним осуществляются банковские операции, отражаемые на открытых счетах в рамках достигнутой договоренности между банками. С иностранными банками могут устанавливаться корреспондентские отношения и без открытия счета. В этом случае иностранный банк называется корреспондентом без счета, С ним также осуществляются банковские операции, но их отражение производят по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного коммерческого банка или в другом коммерческом банке на имя других банков-корреспондентов.

Установление корреспондентских отношений осуществляется следующим образом. Прежде чем коммерческий банк установит корреспондентские отношения с другим банковским институтом, департамент по коммерческим связям изучает данные об иностранном кредитном институте, с которым предполагается установить такие отношения. Работники указанного департамента устанавливают место иностранного банка в кредитной системе страны и в валютных операциях, его кредитоспособность и условия, на которых он выполняет операции (формы и порядок расчетов, процентные ставки по счетам и вкладам, уровень комиссионных ставок по комиссионно-посредническим операциям иностранного банка и т.д.). При этом департамент по коммерческим связям использует не только имеющиеся у него данные, но и может запросить свои другие банки-корреспонденты и получить справки об указанном иностранном банке, его кредитоспособности, практике работы. Как правило, коммерческий банк при выборе банка-корреспондента отдает предпочтение более крупным и мощным коммерческим банкам, как своей страны, так и иностранным.

Корреспондентские счета подразделяются на счета «лоро» (счет иностранного банка-корреспондента в данном коммерческом банке) и «ностро» (счет данного коммерческого банка в иностранном банковском институте). Для ведения расчетов по таким счетам определяются: 1) форма корреспондентских отношений (корреспондент со счетом или без счета), 2) валюта открываемых счетов и валюта, в которой будут производиться расчеты; 3) форма расчетов (аккредитив, инкассо и т.д.); 4) размер процентной ставки; 5) установление валютной оговорки; 6) право свободной конверсии остатка средств на счетах в другую валюту; 7) порядок пополнения валютой открытых счетов; 8) список поступлений и платежей, которые будут осуществляться по счетам; 9) овердрафт, сумма этого кредита и порядок его погашения; 10) порядок и условия зачисления средств на счета и их списания; 11) право свободного перевода остатка средств по счетам в другие страны; 12) комиссионное вознаграждение и прочие условия. После того, как все условия оговорены, установление корреспондентских отношений оформляется соглашением или обменом соответствующими письмами.

Межбанковское соглашение или обменные письма (подлинники) хранятся в банке как документы строгой отчетности, а информация по ним направляется всем заинтересованным управлениям коммерческого банка. Кроме того, департамент, занимающийся установлением корреспондентских связей, составляет специальный документ об установлении корреспондентских отношений с данным иностранным банком. В этом документе указывается порядок совершения операций с данным банком и, в частности, режим ведения счета, если он открывается. Если же условия ведения счета меняются, то составляется, как правило, новый документ, а старый сдается в архив. Если меняются отдельные условия ведения счета, в частности, лимит овердрафта, лимит остатка по счету, процентная ставка, то составляется дополнение, рассылаемое соответствующим управлениям.

Корреспондентские соглашения коммерческих банков хранятся в специальных картотеках по странам, а внутри стран — по номерам. За всеми изменениями в части корреспондентских соглашений в департаментах банка следят специальные работники.

В настоящее время любой крупный коммерческий банк имеет большую сеть корреспондентов как внутри страны, так и за ее пределами. За последние годы крупные зарубежные и российские коммерческие банки значительно расширили сеть внешних корреспондентов, не только с открытием счетов, но и без таковых. Как правило, корреспондентские счета при международных расчетах открываются в свободно конвертируемой валюте. В соответствии с договоренностью средства со счетов «ностро» и «лоро» в свободно конвертируемых валютах могут переводиться в другие банки данной страны и в банки третьих стран. По корреспондентским счетам обычно все операции осуществляются в пределах остатков средств на этих счетах.

Следует отметить, что коммерческие банки широко практикуют размещение за границей средств в инвалюте в срочные вклады. В свою очередь, коммерческие банки также стремятся привлечь от иностранных банков срочные депозиты. Как же коммерческий банк размещает и получает средства в иностранной валюте? 1) По взаимному соглашению между банками на определенный срок, причем такой вклад может быть изъят лишь по истечении установленного срока. В каждом конкретном случае банки договариваются друг с другом. 2) Срочные вклады с предварительным уведомлением, т.е. на заранее установленные сроки с предварительным сообщением об изъятии вклада. 3) Вклады до востребования, которые могут быть изъяты немедленно в полной или частичной сумме. При этом срок исполнения поручения банка, владеющего данным депозитом, составляет обычно не менее двух суток. При открытии вкладов процентная ставка по ним устанавливается исходя из взаимной договоренности между банками. Если депозит будет изъят досрочно, то проценты могут не выплачиваться, либо процентная ставка снижается. Как правило, начисление процентов осуществляется работником банка при закрытии депозитов. По депозитам, открываемым иностранными банками в коммерческом банке, на каждый из них (вклад) открывается отдельный лицевой счет и ведется специальный документ. В нем, в частности, указываются:

наименование банка-корреспондента;

сумма каждого депозита и его срок;

уровень процентной ставки;

сумма начисления процентов и изменения условий депозита, если в последующем они возникнут.

Как правило, счет закрывается при изъятии депозита. Суммы начисленных корреспондентами процентов по депозитам коммерческого банка сверяются с данными коммерческого банка, который отражает суммы процентов по специальному счету. При наличии разногласий по данному вопросу банки принимают все меры для урегулирования спорных вопросов.

По счетам иностранных банков-корреспондентов операции осуществляются исходя из режима ведения счетов. Для проверки всех записей по счетам структурные подразделения банка направляют департаменту по корреспондентским связям соответствующие документы. О каждой операции по счету «лоро» коммерческий банк посылает иностранному банку-корреспонденту извещение. Соблюдение режима ведения счетов осуществляется специальным работником банка, контролирующим проведение по счетам всех денежно-расчетных документов, а также выведение остатков по ним. Указание иностранных банков об операциях по их счетам поступают к работнику, который занимается выведением остатков по корреспондентским счетам и ведет строгий контроль за соблюдением режима соответствующего счета. Если от иностранного корреспондента поступает указание о срочном платеже или переводе средств, оно выполняется в первую очередь. В соответствии с договоренностью департамент, ведающий корреспондентскими счетами, высылает иностранным корреспондентам информацию по счетам «лоро». В свою очередь, банки-корреспонденты (исходя из договоренности с коммерческим банком) подтверждают правильность произведенных записей по счетам и сальдо. При этом число, по состоянию на которое делается это подтверждение, устанавливается в каждом отдельном случае по согласованию с иностранными банком-корреспондентом.

По счетам «ностро» иностранные банки высылают коммерческому банку согласованные документы, содержащие данные об операциях по этим счетам и сальдо на начало и конец определенного периода. Эта информация, поступающая от иностранных банков-корреспондентов, отражается в специальной книге, где указана дата проверки информации и подтверждение правильности сальдо и суммы начисленных процентов соответствующими банками-корреспондентами. Если иностранный банк-корреспондент вовремя не прислал информацию по счетам, то соответствующий департамент банка посылает запрос. После того, как суммы по полученному от инобанка согласованному документу сквитованы с данными коммерческого банка, составляется таблица сверки расчетов, так называемый раккорд. Исходя из него соответствующий работник составляет подтверждение иностранному банку-корреспонденту о правильности остатка счета коммерческого банка. Если же обнаруживается расхождение, коммерческий банк направляет соответствующее письмо иностранному банку-корреспонденту, чтобы уладить возникшие разногласия с иностранным банком-корреспондентом.

После окончания операционного периода коммерческий банк начисляет и отражает проценты по счетам. Если же счет закрывается, то проценты в каждом отдельном случае начисляются при закрытии этого счета, исходя из предварительной договоренности с соответствующим банком-корреспондентом. Проценты по счетам «лоро» начисляются, исходя из срока валютирования, которым является дата исполнения коммерческим банком поручения соответствующего иностранного банка-корреспондента, если в поручении не содержится каких-либо иных указаний об этом сроке. На сумму начисленных процентов иностранному корреспонденту направляется извещение, в котором отмечается, за какой период начислены проценты, их сумма и в чью пользу, т. е. прикладывается расчет начисленных процентов. Проценты, начисленные по счетам коммерческого банка, проверяются в отношении правильности указанных процентных номеров, сроков валютирования, процентной ставки и расчета суммы процентов. После проверки правильности начисленных процентов их суммы относятся на соответствующие счета прибылей или убытков банка. Коммерческий банк высылает иностранному банку-корреспонденту подтверждение о правильности начисленных процентов. Если же коммерческий банк не согласен, то он сообщает своему корреспонденту замечания. Причем подтверждение должно быть выслано в каждом отдельном случае в соответствии с договоренностью с иностранным корреспондентом.

Стремясь привлечь дополнительные валютные средства и ускорить расчеты, российские банки охотно открывают инобанкам-корреспондентам счета «лоро». Так, у «Российского кредита» свыше 10\% всех привлеченных средств кредитных институтов приходится по счетам «лоро». В «Альфа -банке» открыто свыше 250 счетов «лоро».

В области корреспондентских отношений важным направлением деятельности российских банков является укрепление службы оценки страховых и банковских рисков, совершенствование методологии анализа и расширение географической сферы охвата. Активно привлекаются средства по счетам «лоро». Проводится оптимизация режимов корреспондентских счетов «ностро».

В процессе совершенствования системы корреспондентских связей российских банков с контрагентами, оптимизируется географическое расположение сети банков-корреспондентов в соответствии с интересами клиентов. Для повышения эффективности функционирующей корреспондентской сети и минимизации расходов по ее обслуживанию по счетам «ностро», осуществляется сравнительный анализ доходов и расходов, предусмотренных условиями ведения счетов, проведения платежей и поступлений, переводов и тарифной комиссионной политики банков-корреспондентов,

Все больше российских банков начинает работать не только с СКВ, но и с валютами стран ближнего зарубежья. Открываются корреспондентские счета в украинских гривнах, казахских тенге, белорусских рублях, азербайджанских манатах и др.

Банкам, использующим оптимальные схемы проведения платежей через корреспондентские счета, удается активизировать расчеты, как клиентов, так и банков-корреспондентов.

В свою очередь иностранные банки, имеющие счета в российских банках, получают значительное число услуг по финансовым операциям, в том числе они могут осуществлять расчеты со многими промышленными центрами России, производить расчеты в режиме встречных платежей, размещать средства в депозиты, осуществлять покупку-продажу валюты на биржевом и внебиржевом сегментах валютного рынка России, производить документарные операции и др.