7.4. подходы к резервированию капитала под операционный риск, рекомендуемые банком россии

7.4. подходы к резервированию капитала под операционный риск, рекомендуемые банком россии

В настоящее время Банком России подготовлен проект Указания оперативного характера, рекомендующий основные подходы к организации управления операционными рисками в кредитных организациях. Данный документ основывается на международных подходах, а именно на рекомендациях Базельского комитета. В целом его подготовка является своевременной и необходимой. Вместе с тем, следует отметить, что данный проект носит декларативный характер и содержит минимум конкретных рекомендаций (особенно в аналитической части), что не соответствует важности вопроса и затруднит в дальнейшем практическое использование документа кредитными организациями. В частности проект не доработан в части детализированного описания конкретных методик расчета и количественной оценки операционного риска. При этом было бы целесообразным ориентироваться на применение кредитными организациями единообразных методик, имея в виду возможность в будущем нормативного регулирования количественных параметров, принимаемого банками операционных рисков. Как уже отмечалось, данный подход согласуется с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, предусматривающими установление требований к капиталу для покрытия трех основных видов рисков: кредитного, рыночного и операционного.

Заметим, что Московское ГТУ Банка России провело анализ информации об операционных рисках, возникающих у кредитных организаций при проведении операций с собственным портфелем ценных бумаг, и методах их оценки. Анализ проводился на основе информации, полученной от более чем 500 кредитных организаций московского региона, осуществляющих деятельность на рынке ценных бумаг (включая операции с активами, размещаемыми в акциях, облигациях, сертификатах и векселях).

Проведенная работа позволила изучить взаимосвязи показателей масштаба и частоты операций, характеризующих операционный риск, а также количественного состава персонала кредитной организации с точки зрения подверженности операционному риску и потерь в случаях наступления рисковых событий.

На основании проведенного исследования был сделан вывод, что в настоящее время для оценки операционного риска часть кредитных организаций московского региона использует информацию об операционных убытках. Речь идет о судебных и прочих издержках, штрафах, прямом сокращении стоимости материальных активов в результате несчастного случая, мошенничестве, платежах третьим сторонам в счет операционных убытков, за которые банк несет правовую ответственность и др. Кроме того, установлено, что несколько банков используют предложенный ранее Базельским комитетом по банковскому надзору метод оценки внутренней среды, который базируется на информации об убытках, накопленных за достаточно большой период времени. Часть банков отмечают возможность применения вероятностно-множественного подхода для расчета числовых оценок вероятных потерь от реализации операционных рисков.

На основе собранных данных был сделан вывод о том, что пока банки не проводят реальной оценки риска, а находятся лишь в стадии поиска приемлемых для них подходов оценки размера этих рисков.

Для проведения корректной оценки величины операционных рисков, как уже отмечалось, необходима достоверная информация о параметрах деятельности кредитной организации, статистике возникающих убытков и значениях вероятности их возникновения за продолжительный период времени (в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору — 3 года). К сожалению, на основании имеющейся сегодня информации об убытках невозможно провести достоверную оценку их размера, что обусловливает потребность в накоплении таких данных, в том числе о вероятности их возникновения.

Для контроля уровня операционных рисков кредитных организаций предлагается рассчитать величину резервируемого капитала под операционные риски.

В соответствии с проектом Указания оперативного характера Банка России рекомендуется применять классификацию направлений деятельности кредитных организаций, представленную в табл. 7.6.

Из-за недостатка, а порой и отсутствия информации о размерах и частоте убытков, которая позволила бы использовать для оценки операционных рисков передовые методы, Банком России предложено провести оценочный расчет размера резервируемого капитала под операционные риски на основе данных отчетности кредитных организаций с использованием стандартного метода, преимуществом которого является простота использования как для кредитной организации, так и надзорного органа.

Для расчета были взяты три крупных банка с капиталом более 1 млрд руб., 6 млрд руб. и 28 млрд руб. (в том числе у одной кредитной организации норматив достаточности капитала имел критическое значение на 1 апреля 2004 г., а на 1 января 2004 г. был нарушен), и два средних банка с капиталом до 0,5 млрд руб.

Значения коэффициента бета (Р) для каждого направления банковской деятельности были взяты из методики оценки операционных рисков по стандартному методу, предложенному в материалах Базельского комитета.

Первоначально по каждому направлению деятельности путем усреднения за 3 года была рассчитана величина валового дохода. По состоянию на 1 января 2004 г. были взяты значения валового дохода за 2001, 2002 и 2003 гг. По состоянию на 1 апреля 2004 г. — значения с января 2002 по апрель 2004 г.

Далее, согласно формуле, усредненное значение валового дохода умножалось на заданный коэффициент бета (Р). Таким образом была рассчитана величина резерва под операционный риск по каждому направлению деятельности банка. Требования к капиталу для всего банка рассчитывались путем простого суммирования полученных значений резервируемого капитала по всем направлениям деятельности каждого банка.

На основе полученных расчетных данных был проведен оценочный расчет норматива достаточности капитала по состоянию на 1 января 2004 г. и на 1 апреля 2004 г. с включением в знаменатель расчетной величины резервируемого капитала под операционный риск. Анализ результатов показал, что включение в расчет требований по объему резервируемого капитала на операционные риски не оказало существенного влияния на значение норматива #1 у всех кредитных организаций. Относительное отклонение в виде уменьшения оценочного значения #1 от значения, рассчитанного в соответствии с Инструкцией № 110-И, составляло от 0,01\% до 1,0\% или в среднем 0,3\%.

Несмотря на возможное наличие значительных погрешностей в расчетах, был сделан вывод о способности кредитных организаций выполнить требования обязательного норматива HI даже при условии включения в его расчет операционного риска.

Вместе с тем очевидно, что при использовании стандартного метода невозможно учесть значительное количество факторов, от которых зависит размер резервируемого капитала под операционные риски. К таким факторам, в первую очередь, относится величина убытков, полученных по каждому виду деятельности кредитной организации. Кроме этого на величину резервируемого капитала влияют количество клиентов, количество и объем транзакций и многие другие параметры деятельности банка.

В связи с этим требуется заинтересованность кредитных организаций в накоплении на постоянной основе фактических данных, характеризующих рисковые события по всем направлениям деятельности (включая информацию об убытках и вероятностях их возникновения). Частично информацию об убытках кредитной организации можно получить на основе данных управленческого учета. С этой целью предлагается примерный перечень показателей рисков, информация о которых могла бы собираться в неких базах данных банков для расчета резерва под операционные риски для применения передовых методов оценки.

Подводя итог сказанному, можно сделать вывод о реальности оценки уровня операционных рисков кредитных организаций, включая количественную составляющую.