2.2. виды банковских вкладов (депозитов)

2.2. виды банковских вкладов (депозитов)

Средства клиентов, которые они отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают;

вклады физических лиц;

депозиты юридических лиц;

подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Банковский депозит это почти то же самое, что и банковский вклад (см. ст. 834 ГК РФ). На практике данный термин обычно используется в двух случаях:

когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;

когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Указанные выше принятые от клиентов средства можно подразделить на:

а) вклады (депозиты) до востребования;

б) вклады (депозиты) срочные;

в) сберегательные вклады.

С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

Вклады (депозиты) до востребования это средства в рублях и/или в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент.

К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности, средства:

на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

на специальных депозитных счетах юридических лиц;

• на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке;

во вкладах физических лиц.

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» высокая ликвидность (быстрое обращение в «живые» деньги). Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, несиижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Банковский счет, открытый клиенту при первичном приеме от него вклада (депозита), далее является необходимым средством проведения расчетов и платежей. Договор между сторонами обязывает банк зачислять на счет и выдавать с него денежные суммы по распоряжению клиента. При этом банк не вправе определять направления использования соответствующих средств клиента, он также гарантирует последнему возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами, но зато банку дается право использовать в своих целях находящиеся на счете клиента средства. За это банк обязан платить владельцу счета проценты в размере, определенном в договоре между ними (а при отсутствии в договоре такого условия в размере, который считается обычным для вкладов до востребования). Практически это означает, что если в договор не внесено условие о безвозмездном характере пользования деньгами, находящимися на счете клиента, то банк обязан платить за их использование. Все это позволяет отнести средства клиента на расчетном счете к средствам до востребования.

То же самое можно сказать о средствах, которые будут находиться на текущем счете клиента (хотя порядок открытия и функционирования данного банковского счета имеет определенные особенности).

Средства банков на их корреспондентских счетах по своему характеру также представляют собой средства до востребования.

Средства во вкладах физических лиц, даже если они оформлены как срочные, фактически следует относить к средствам до востребования, потому что физическое лицо в соответствии с российским законодательством имеет право изъять срочный вклад из банка по сути в любое время. Таким правом не обладает юридическое лицо. Однако если в стране более или менее стабильная экономическая ситуация, то массового изъятия гражданами срочных вкладов можно особенно не опасаться.

Срочный вклад (депозит) это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов (простые проценты, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.).

Вклады и депозиты традиционные, в целом хорошо отработанные и привычные клиентам банковские продукты (услуги). Однако и эти услуги разные банки оказывают с многочисленными особенностями.

Интерес представляет, например, так называемая технология гибкого депозитного счета. Суть ее заключается в сочетании относительно небольшой суммы срочного вклада (депозита) и неограниченных довнесений и снятий средств сверх основной суммы вклада (депозита) в любое время. Другими словами, такая технология позволяет сочетать достоинства счета до востребования и срочного счета. Прн такой схеме размещения временно свободных средств клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант банковской услуги, включая:

размер минимальной фиксированной суммы (суммы минимального неснижаемого остатка);

срок депонирования суммы;

условия и размеры начисления процентов на фиксированную сумму и на дополнительные взносы;

срок действия договора;

сроки исполнения распоряжений о снятии и довнесении сумм;

размеры сумм довнесения и изъятия сверх основной (фиксированной) суммы в течение всего срока действия договора;

порядок начисления процентов иа суммы довнесении;

частичное или полное изъятие дополнительно внесенных сумм и тп.

Однако эта схема требует аккуратной координации усилий нескольких подразделений банка и высокой квалификации кадров, так как фактически включает целый комплекс услуг.

В соответствии с приложением к Положению ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Рос сийской Федерации» срочные вклады (депозиты) делятся на разные сроки от «до 30 дней» до «свыше 3-х лет». Кроме того, они подразделяются на: срочные вклады (депозиты) в строгом смысле слова» вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии,

С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Сберегательные вклады банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения. Их характеризует специфическая мотивация поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удовлетворения потребностей личного характера. Примером такого вклада является представленный ниже накопительный вклад, который предлагает Сбербанк России.

Накопительный вклад Сбербанка России

Вклад рублевый Введен с 15.08 2001 г

Условия вклада, вклад принимается на 2 года как наличными деньгами, так и безналичным путем.

Минимальная сумма первоначального взноса 10 тыс руб , суммы дополнительных взносов 5 тыс. руб Дополнительные взносы принимаются в течение 1-го основного (пролонгированного) срока действия договора вклада.

Процентная ставка по вкладу 18\% годовых1. Процентная ставка является фиксированной.

Предусмотрена возможность пролонгации договора вклада на новый срок Пролонгация может быть проведена 1 раз на условиях и под процентную ставку, действующие в банке для вкладов данного вида на день, следующий за днем окончания договора вклада. В течение пролонгированного срока действия договора вклада процентная ставка также фиксированная.

Проценты причисляются к остатку вклада по окончании каждого 3-месячного периода, определяемого с даты открытия счета (с даты окончания основного срока).

Основная сумма вклада возвращается вкладчику только полностью одной суммой Вместе с тем вкладчик вправе получать суммы процентов, причисляемых к вкладу.

В случае досрочного истребования вклада в течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока действия договора доход за фактическое время нахождения средств во вкладе выплачивается исходя из процентной ставки для вкладов до востребования, по истечении первых 200 дней -исходя из 1/2 процентной ставки, установленной для данного вида вкладов За время нахождения средств во вкладе после окончания пролонгированного срока действия договора доход исчисляется по ставке для вкладов до востребования.

Сберегательные вклады, которые банки открывают физическим лицам, можно подразделить на следующие группы:

до востребования;

срочные, в том числе:

1 С 12.01.2004 г, 8,5\% годовых.

срочные с дополнительными взносами;

выигрышные;

денежно-вещевые выигрышные;

целевые;

условные;

с предуведомленными платежами и др.

В филиалах Сбербанка России можно открыть вклад и на нмя несовершеннолетнего. Несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет, внесший вклад на свое имя, распоряжается им самостоятельно. В самостоятельном распоряжении несовершеннолетних находятся также вклады, на которые перечисляются заработная плата или иные денежные доходы, полученные ими от предприятий, учреждений и организаций, где они работают, или от учебных заведений, где они учатся.

Вклад на имя несовершеннолетнего может внести также любое лицо вне зависимости от его родственных отношений с несовершеннолетним. В этом случае вкладом распоряжаются:

до достижения несовершеннолетним 14 лет любой из его родителей (усыновителей) или опекун;

по достижении несовершеннолетним 14 лет сам несовершеннолетний, но с согласия любого из его родителей (усыновителей) или попечителя.

Целевые вклады могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 14-летнего возраста. Целевые вклады выдаются вкладчику в 14 лет и более при условии хранения вклада не менее 10 лет. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вно-сителем в момент открытия счета.

Наиболее известным документом, удостоверяющим внесение физическим лицом в банк денег, является сберегательная книжка (именная или на предъявителя).