4.5. о качестве кредитной деятельности банка
4.5. о качестве кредитной деятельности банка
Критерии качества кредитной работы
О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:
рентабельность кредитных операций (в динамике);
наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);
соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;
состояние кредитного портфеля;
наличие механизма управления кредитными рисками.
Кредитный портфель и его качество
Формально кредитный портфель банка это вся совокупность кредитов, выданных банком на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым термин «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев). Нужно это для управления кредитным портфелем (его качеством).
Нормативные требования к управлению кредитным портфелем
Управление кредитным портфелем включает этапы: 1) определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
оценка качества портфеля в целом;
выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;
определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;
определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
8) разработка мер на улучшение качества портфеля.
Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем
банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.
В соответствии с новым Положением ЦБ РФ № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов па возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к пей задолженности» все ссуды предполагается классифицировать по уровню риска на 5 категорий качества:
1-я (высшая) категория стандартные (безрисковые);
2-я категория нестандартные (умеренный кредитный риск, составляющий не более 20\%);
3-я категория сомнительные (значительный кредитный риск, составляющий от 20 до 50\%);
4-я категория проблемные (высокий кредитный риск, составляющий более 50\%);
5-я (низшая) категория безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).
При этом основой для вынесения мотивированного суждения об уровне риска является комплексная оценка финансового положения заемщика. Имеется в виду, что оно может быть оценено как:
хорошее;
выше среднего;
среднее;
ниже среднего;
плохое.
Кроме того, в зависимости от качества обслуживания заемщиком его долга банк должен отнести каждую ссуду в одну из 3-х следующих категорий:
«хорошее обслуживание долга»;
«среднее обслуживание долга»;
«плохое обслуживание долга».
Далее оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга предполагается увязать следующим образом (табл. 4.1).
Подходы к определению базовой категории качества ссуд
В Положении № 254 присутствует идея о том, что резерв создается:
под каждую конкретную ссуду либо под портфель однородных ссуд (специальный резерв);
под все ссуды либо под группы ссуд со сходными характеристиками кредитного риска вследствие действия факторов общего (системного) происхождения, не обусловленных деятельностью конкретного заемщика или группы заемщиков (общий резерв).
Безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания задолженность по решению полномочного органа банка списывается с его баланса за счет резерва, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Указанное решение в отношении всех крупных кредитова льготных кредитов, кредитов инсайдерам и всех необеспеченных кредитов обязательно должно быть подтверждено процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.
Списание кредитной задолженности банку с его баланса вследствие неплатежеспособности должника не считается аннулированием такой задолженности» Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее 5 лет для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ра-
нее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д.
Поэтому банк регулярно (не реже 1 раза в квартал) направляет должнику выписки из счетов, подтверждающие наличие просроченной задолженности банку по основному долгу и начисленным процентам (не полученному дисконту). Эти выписки наряду с другими документами являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока давности -см. ст. 196 ГКРФ).
Если кредитная (вексельная) задолженность заемщика в установленном порядке признается безнадежной и/или нереальной для взыскания и подлежащей списанию за счет созданного резерва, то расходуется указанный резерв.
Банк России либо его территориальное учреждение в процессе надзора вправе предъявить банку требование о переоценке кредитной задолженности, если это вытекает из результатов оценки качества кредитного портфеля банка. Исходя из результатов такой переоценки банку может быть предъявлено требование как о доначислении резерва, так и об уменьшении суммы фактически созданного резерва.
Обсуждение Банковское дело: базовые операции для клиентов
Комментарии, рецензии и отзывы