3.2 особенности и проблемы применения овердрафта в российской экономике

3.2 особенности и проблемы применения овердрафта в российской экономике

Изучив материалы данного параграфа, вы узнаете: каково экономическое содержание овердрафта; чем овердрафт отличается от контокоррента; чем отличается отечественная практика использования овердрафта от зарубежной;

какие требования банк предъявляет к заемщикам в случае разрешения пользоваться кредитом по овердрафту; как определяется лимит кредитования предприятий по овердрафту; какова процедура выдачи и погашения кредитов по овердрафту.

3.2.1. Специфика и преимущества овердрафта

К числу новых видов краткосрочных банковских кредитов, получивших за последние годы определенное распространение в России, относится кредит по овердрафту. Овердрафт — это кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка.

Будучи новым для российской практики, овердрафт широко известен за рубежом. По мнению Э.Я. Брегеля, исследовавшего кредитную систему капиталистического общества, овердрафт появляется тогда, когда «банки предоставляют владельцам обыкновенных текущих счетов право выписывать чеки на сумму, превышающую их вклады.

В результате на текущем счете образуется дебетовое сальдо, и он превращается для банка из пассивной статьи в активную».

В современной российской экономической литературе воспроизводится та интерпретация овердрафта, которая характеризует его с организационной, можно сказать, технологической стороны. «Овердрафт,— пишет Г.Г. Коробова,— представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо».

Между тем по своей экономической сути овердрафт представляет собой сложную форму краткосрочного кредитования. Он является универсальной гарантированной формой удовлетворения внезапно возникших кратковременных потребностей клиентов.

В чистом виде российская практика применения овердрафта существенно отличается от зарубежной практики. Принципиальное различие — в срочности кредитования. Согласно французскому законодательству овердрафт бессрочен, а в нашей стране устанавливается его срок: кредитование банком расчетного/текущего или корреспондентского счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Представляется, что в России произошло объединение двух разнообразных кредитов, используемых за рубежом: кредитов по овердрафту и краткосрочных кредитов для погашения денежных обязательств. Как и в отечественной версии овердрафта, при краткосрочном кредите для погашения денежных обязательств установлен срок в несколько дней, он предназначен помочь предприятиям преодолеть краткосрочный дефицит наличности в определенные периоды, компенсирует разрыв между расходами и поступлениями, имеет достаточную ясность верхнего предела кредитования. Как и в зарубежной практике, российская версия овердрафта предусматривает только безналичную оплату обязательств, лимитирование ссуды и кратковременное покрытие платежного дефицита.

Не менее отчетливо проявляются и другие отличия отечественной практики от зарубежной. Эти отличия можно показать на данных табл. 3.2.

Таблица 3.2

Несмотря на существующие различия, овердрафт в модифицированном виде активно используется в российской практике.

Овердрафт зачастую рассматривается как разновидность контокоррентного кредита. Конечно, для таких выводов есть определенные основания. Как кредит по овердрафту, так и кредит по контокорренту относятся к категории ссуд, обусловленных совокупной потребностью в дополнительных заемных средствах. Дефицит платежных средств вне зависимости от его природы в обоих случаях покрывается краткосрочным банковским кредитом. Цель кредита при овердрафте и контокорренте — удовлетворение текущей потребности в дополнительном капитале, обусловленной не кругооборотом какого-то определенного вида товарно-материальных ценностей и затрат, а кругооборотом в целом.

Кредиты по овердрафту и контокорренту схожи и по некоторым общим организационно-технологическим деталям, а именно:

предоставляются первоклассным заемщикам (1-й, 2-й класс кредитоспособности);

формально являются кредитами до востребования, но на практике продлеваются для постоянных клиентов;

используются в объеме, не превышающем установленный лимит;

обеспечиваются материальными ценностями, залогом, гарантиями, поручительствами;

оформляются кредитным договором.

Тем не менее рассматриваемые виды кредитов при всем их сходстве, безусловно, различаются. Эти различия представлены в табл. 3.3.

Таблица 3.3

Различия овердрафта и контокоррента

Как показывает табл. 3.3, между кредитом по овердрафту и кредитом по контокорренту существует различие как по масштабам опосредования заемным капиталом кругооборота средств, так и по организационно-технологическим признакам. Неслучайно овердрафт применяется в тех случаях, когда возникает кратковременная потребность в платежах с помощью заемных ресурсов. С помощью овердрафта предприятия получают возможность беспрепятственно рассчитываться по своим обязательствам.

Таким образом, овердрафт является не разновидностью контокоррента, а самостоятельным видом банковских ссуд, существенно отличающимся по своим свойствам и организационным признакам от других банковских кредитов.

Характерная черта рассматриваемого вида кредитов — оперативность предоставления без предварительного анализа причин, вызывающих потребность в средствах для осуществления платежей с расчетного счета. Поэтому овердрафт является формой кредитования только клиентов, имеющих устойчивое финансовое положение и положительную кредитную историю.

Пользование овердрафтом дает определенные преимущества (по сравнению с традиционным расчетным и кредитным обслуживанием) как для коммерческого банка, так и для заемщика.

Можно выделить следующие преимущества овердрафта для коммерческого банка:

ш рациональное использование собственных и привлеченных денежных ресурсов;

■ простая система открытия овердрафта и проведения операций с ним:

автоматическая выдача банком кредита при недостатке на расчетном счете средств для осуществления платежей,

относительная оперативность возврата кредита, поскольку он погашается по требованию кредитной организации,

относительно быстро реализуемая возможность прекращения предоставления кредита по расчетному счету;

■ гибкость, которая имеет два аспекта:

она непосредственно связана со схемой выплат предприятия и отражает ежедневные потребности в денежных средствах,

так как овердрафт обычно является обновляемым, то он будет на деле постоянным или возобновляемым источником финансирования.

К преимуществам овердрафта для заемщика можно отнести:

автоматическое получение заемных средств при возникновении разрывов в поступлениях и платежах по счету;

возможность использования ресурсов банка для ликвидации кассовых разрывов;

отсутствие необходимости предоставления в банк каких-либо дополнительных документов на получение или погашение кредита по овердрафту, а также уплату процентов. Заявления на получение кредита, срочные обязательства, фиксирующие сроки возврата ссуд, в банк не предоставляются, процесс осуществляется как бы автоматически;

быстрое принятие решения и оформление сделки (не более 2— 5 дней с момента предоставления полного пакета документов).

Кредитование расчетного счета клиента позволяет ему осуществить платежи, даже если поступления денежных средств запаздывают. В торговый час пик, когда возрастают суммы платежей и объем оборота, для предприятий очень важна помощь банка, опора на его солидные финансовые ресурсы. Овердрафт становится в такой ситуации надежным и эффективным инструментом поддержания нормального (без спадов и разрывов) торгового и производственного процесса.

Анализ показал, что в среднем примерно 80\% овердрафтов предоставляются крупным предприятиям, 20\% — средним и мелким (табл. 3.4).

Как свидетельствуют данные табл. 3.4, в трех банках доля овердрафта, предоставленного крупным предприятиям, колебалась от 67 до 90\%. Удельный вес данного вида кредитов, предоставленного средним и мелким заемщикам, находился в пределах от 10 до 33\%.

Клиентами банков при кредитовании по овердрафту являлись предприятия, занятые в сфере наличного денежного оборота, сервиса, торговли. Имея устойчивые обороты по приходу торговой выручки на счета в банке, они получали возможность увеличивать свои оборотные средства, за счет банковской ссуды оплатить стоимость контракта по импорту товаров, расширить складские запасы, увеличить ассортимент или решить другие задачи, например отремонтировать торговое оборудование.

Как уже отмечалось, заемщиками данных кредитов являются не все клиенты, у которых возникает потребность в заимствовании средств в кредитном учреждении, а лишь надежные с точки зрения банка. Это можно заключить по данным табл. 3.5.

Таблица 3.5

Таким образом, удельный вес овердрафта, предоставленного предприятиям I класса кредитоспособности в трех анализируемых нами банках, колебался от 87 до 100\%. Доля овердрафта, предоставленного предприятиям ниже I класса кредитоспособности, находилась в пределах 0-13\%.

Для рассмотрения возможности предоставления овердрафта клиент с позиции банка должен удовлетворять следующим основным требованиям.

Прежде всего по российским правилам, устанавливаемым Банком России, заемщики должны иметь расчетный счет в банке, предоставляющем овердрафт.

Коммерческие банки обращают также внимание на постоянство и равномерность поступления средств на расчетный счет.

Российские коммерческие банки принимают также во внимание величину оборотов по расчетному счету за месяц. Например, может быть поставлено условие, что сумма должна быть не ниже 100 000 руб.

Весьма примечательно и то, что банки в зависимости от срока непрерывной работы с клиентом, открывшим свой счет в данном банке, дифференцируют ряд важнейших условий кредитования. Так, с удлинением периода открытия клиентом своего счета в банке существенно меняются не только размеры предоставляемого кредита, но и его сроки. Например, по мере увеличения срока непрерывной работы банка с клиентом и минимальный лимит кредитования, и срок ссуды могут увеличиться в 2 раза.

Еще одно требование, которое выдвигает банк по отношению к клиенту при рассмотрении возможности предоставления ему кредита по овердрафту, связано с мощностью денежного потока, достаточностью поступления выручки от реализации продукции для погашения кредита.

Практика показывает, что у большинства заемщиков финансовые коэффициенты оказываются ниже нормативного уровня. Формально это дает основание для отказа в выдаче кредита, но банк может выяснить, что у потенциального заемщика достаточно мощен регулярный денежный поток. В этих условиях банк может принять решение о предоставлении кредита по овердрафту.

При решении вопроса о возможности предоставления рассматриваемого вида кредитов российские коммерческие банки отдают предпочтение клиентам, которые, во-первых, открывают свой расчетный счет в данном кредитном учреждении, во-вторых, имеют стабильно формирующийся денежный оборот, характеризующийся постоянным, систематическим поступлением выручки от реализации; в-третьих, демонстрируют устойчивую кредитоспособность, оцененную на основе финансовых коэффициентов.

Существует и ряд других требований, которым клиент должен удовлетворять при решении вопроса о возможности предоставления ему кредита по овердрафту, а именно:

устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке по основному виду деятельности, продолжительный период работы в данной сфере;

наличие постоянных деловых партнеров;

отсутствие просроченной задолженности перед банком по любым обязательствам;

отсутствие картотеки не оплаченных в срок платежных документов;

отсутствие ограничений операций по счету, наложенных налоговыми и иными органами в случаях, предусмотренных законодательством;

отсутствие картотеки просроченных долгов перед бюджетом и внебюджетными фондами.

Интересен опыт зарубежных банков, которые при решении вопроса о возможности кредитования руководствуются комплексом принципов:

кредит не может быть предоставлен, если не определен источник его погашения или определен лишь умозрительно либо не известно, как будет использован кредит;

кредит предоставляется только идентифицированным и приемлемым клиентам;

обеспечение сделки и источник погашения ссуды никоим образом не должны влиять на репутацию банка;

цена кредита должна определяться в соответствии с уровнем риска и используемой моделью оценки;

реализация обеспечения по кредиту должна быть второстепенным, а никак не главным источником погашения кредита;

предоставленный кредит должен соотноситься с разработанной заемщиком деловой стратегией;

банк должен иметь возможность проследить за использованием кредита;

цена среднесрочных и долгосрочных кредитных сделок, их структура и обеспечение должны быть таковыми, чтобы банк в случае необходимости мог продать кредит третьей стороне;

необходимы дополнительные меры предосторожности, если кредит предоставляется предприятиям, осваивающим новый рынок, производящим новую продукцию;

все клиенты должны иметь менеджеров, ответственных за мониторинг показателей деятельности предприятия на основе данных бухгалтерского учета;

кредит не должен предоставляться клиенту, рассчитывающему погасить его только в случае удачного стечения обстоятельств;

следует избегать непропорционально большого размера риска на одного заемщика и концентрации рисков определенной категории заемщиков;

рыночные риски и риски определенных групп заемщиков должны быть покрыты обязательствами лиц, достаточно кредитоспособных, чтобы рассчитаться по этим обязательствам;

кредитные услуги должны предоставляться лишь в том случае, если все риски находятся в границах допустимых лимитов;

заемщики должны предоставлять регулярную и полную информацию, касающуюся их деятельности и их финансового положения.

Эти требования целесообразно было бы использовать и российским коммерческим банкам.

Интересен и анализ предстоящих денежных поступлений и платежей, проводимый английскими банками для определения верхнего предела кредитования по овердрафту. Этот предел рассчитывается на период действия кредитного договора на основе бизнес-плана и планов реализации продукции фирмы-заемщика. Расчеты могут, например, выявить, что на счете фирмы в конце каждого месяца в связи с крупными расходами по выплате заработной платы, налогов и т.д. будет возникать временная нехватка средств (дебетовое сальдо). Однако в начале следующего месяца равновесие восстанавливается, и на расчетном счете вновь образуется кредитовый остаток. Именно на этот период банк и планирует предоставить фирме кредит по овердрафту. С 25-го числа предыдущего месяца до 5-го числа следующего месяца на сумму прогнозируемого дебетового сальдо клиенту устанавливается право на получение соответствующей суммы кредита.

Хотя динамика средств на счете с овердрафтом носит ярко выраженный колебательный («свинговый») характер, при котором кредитовое сальдо периодически сменяется дебетовым и в обратном порядке, в практике английских банков нередки случаи, когда периоды использования кредита удлиняются, а периоды погашения кредита и положительного сальдо на счете укорачиваются. Более того, наличие дебетового сальдо может стать перманентным состоянием счета. Возникают так называемые тяжелые овердрафты. В отношении солидных клиентов банки, в принципе, допускают подобную ситуацию, но при этом ужесточают контроль и следят за состоянием платежеспособности фирмы. При возникновении тяжелых овердрафтов банк обычно рекомендует клиентам оформлять целевые кредиты.

3.2.2. Организация выдачи и погашения кредитов по овердрафту

Кредитные ресурсы, получаемые по договору овердрафта, заемщики могут использовать на разные цели:

оплату расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности заемщика;

перечисление налоговых и иных обязательных платежей заемщика;

проведение платежей по операционным и иным расходам заемщика;

оплата аккредитивов, выставляемых заемщиком и на иные хозяйственные цели.

По одному из заемщиков складывается следующая картина (табл. 3.6).

Таблица 3.6

По данным табл. 3.6 можно сделать вывод о том, что в структуре дебетового оборота анализируемого заемщика основное место занимает оплата обязательств по товарным поставкам — 72,6\%. Значительную часть платежей также представляет оплата различного рода налогов — 14,5\%. Наименьшие суммы за счет кредита по овердрафту оплачиваются за техническое обслуживание весового оборудования — 0,4\%.

Кредит по овердрафту погашается из денежных средств, поступающих от реализации продукции. Размер поступающих платежей, их интенсивность имеют существенное значение для возврата кредита. Неслучайно лимит кредитования при данном виде банковских ссуд (в отличие от кредитования в пределах кредитной линии, рассмотренного нами в предыдущем параграфе) рассчитывается не по объему платежей по дебету счета, а по объемам поступлений выручки. Эти поступления могут быть разными.

В зависимости от условий работы и структуры оборотов по счетам в обслуживающих банках и кассе потенциальные заемщики делятся на несколько групп.

К группе 1 относятся те, у которых более 80\% кредитовых оборотов по счетам клиента составляют безналичные поступления;

К группе 2 причисляются заемщики, у которых не менее 50\% кредитовых оборотов по расчетным счетам в обслуживающих банках приходится на поступления от инкассации;

К группе 3 относятся заемщики, у которых более 20\% оборотов составляют поступления по кассе без зачисления на расчетные счета.

Для групп 1 и 2 кредитовый оборот, используемый для расчета лимита по овердрафту, принимается равным среднемесячному (за последние шесть месяцев) кредитовому обороту по счетам клиента в банках; при этом необходимо соблюдать следующие требования (табл. 3.7).

Таблица 3.7

Характер кредитовых оборотов по счетам заемщиков группы 1 и 2

Учитываются в кредитовых оборотах

Не учитываются в кредитовых оборотах

Поступления на счета клиента в сто- Перевод средств между открытыми

ронних банках счетами клиента (транзитные операПоступления на счета клиента в банке ции)

Полученные клиентом кредиты или транши в рамках установленных лимитов кредитных линий Средства, поступившие по исправительным проводкам

Средства, поступившие в качестве финансовой помощи (дотаций)

Для группы 3 кредитовый оборот, используемый для определения лимита по овердрафту, принимается равным сумме месячного кредитового оборота по счетам клиента в банках и подтвержденного месячного поступления денежных средств по кассе клиента за последние шесть месяцев; при этом необходимо соблюдать следующие требования (табл. 3.8).

Таблица 3.8

Характер кредитовых оборотов по счетам заемщиков группы 3

Учитываются в кредитовых оборотах

Не учитываются в кредитовых оборотах

Поступления на счета клиента в сторонних банках

Поступления на счета клиента в банке Приход денежных средств по кассе клиента*

Перевод средств между открытыми счетами клиента (транзитные операции) Полученные клиентом кредиты или транши в рамках установленных лимитов кредитных линий Средства, поступившие по исправительным проводкам

Средства, поступившие в кассу клиента со счетов клиента в банках* Средства, поступившие на счета клиента в банках как инкассация (зачисление) наличных денежных средств Средства, поступившие в качестве финансовой помощи (дотаций)

* Необходимо предоставление клиентом копии оборотной ведомости (движение средств по кассе), копии формы № 4 к балансовому счету, выписки из кассовой книги или других официальных документов, достоверно свидетельствующих о размере оборотов по кассе клиента и их использовании (предоставленные клиентом документы должны быть заверены печатью предприятия и подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия).

Таким образом, в отличие от групп 1 и 2 для группы 3 в кредитовых оборотах не учитываются средства, поступившие в кассу клиента со счетов клиента в банках, а также средства, поступившие на счета клиента в банках как инкассация (зачисление) наличных денежных средств.

Из полученного среднемесячного кредитового оборота клиента банки вычитают предстоящие платежи по кредитам (с учетом начисляемых процентов), полученным в сторонних кредитных организациях (в размере среднего месячного платежа до окончания срока кредита или в соответствии с установленным графиком погашения кредита, предусмотренным кредитным договором).

Большая часть российских коммерческих банков предоставляет три вида лимита овердрафта:

стандартный лимит овердрафта;

лимит овердрафта под инкассацию, устанавливаемый клиенту, если не менее 50\% кредитовых оборотов по его расчетному счету составляет выручка от инкассации, сдаваемая в банк;

лимит технического овердрафта, устанавливаемый клиенту без учета его финансового состояния под оформленные в банке платежи (продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления на счет клиента).

Каждый банк самостоятельно выбирает способ определения суммы лимита. Наиболее эффективным является следующий алгоритм расчета лимита овердрафта.

Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта под инкассацию следует рассчитывать исходя из минимального скорректированного месячного кредитового оборота по расчетному (текущему) счету клиента в банке. Этот кредитовый оборот как основу возврата кредита нужно определять следующим образом:

из каждого месячного кредитового оборота по расчетному (текущему) счету за последние шесть месяцев вычитать по три максимальных поступления в каждом месяце;

из полученных таким образом «усеченных» оборотов выбирать наименьший, который и использовать в последующих расчетах.

Расчет стандартного лимита овердрафта выглядит следующим образом:

L О : 2,

где L — расчетный лимит овердрафта;

О — минимальный скорректированный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента.

Российские коммерческие банки устанавливают лимит овердрафта в основном в размере до 30\% от суммы среднемесячных за последние три — шесть месяцев чистых поступлений средств на расчетный счет клиента в коммерческом банке, но не более 50\% минимальных ежемесячных поступлений на счет клиента за этот же период. Под чистыми поступлениями подразумевается общая сумма поступлений денежных средств (кредитовых оборотов) на текущий счет клиента в банке, уменьшенная на размер кредитов, поступлений от конверсионных операций между счетами клиента в разных валютах, сумм денежных средств, возвращенных с депозитов или полученных от продажи ценных бумаг банка (векселей, депозитных сертификатов и пр.).

Если кредит по овердрафту подтверждается реальным залогом, то размер лимита увеличивается до 50\%.

Практика показывает, что потребность в кредите целесообразно планировать не на основе усредненных фактических данных за прошлый период, которые часто не совпадают с текущей ситуацией, а на основе предполагаемого или фактического объема несовпадения платежей и поступлений средств.

Лимит овердрафта под инкассацию определяется по формуле

1 = /: 1,5,

где / — минимальный скорректированный (за минусом трех максимальных поступлений) месячный оборот по инкассации в течение шести предыдущих месяцев.

Лимит технического овердрафта исчисляется так: L = 0,9 х Su х ІС, или L = 0,9 х 5,

где Su — сумма средств в валюте, направленных на конвертацию;

S — сумма гарантированных поступлений на счет клиента в течение ближайших трех рабочих дней; К — биржевой курс (рубли/валюта) на день перевода средств.

Иной расчет лимита овердрафта производится в случае открытия клиентом депозита в банке или предоставления банку залога в виде векселей. В зависимости от срока размещения средств лимит дифференцируется следующим образом (табл. 3.9).

Таблица 3.9

Как показывает табл. 3.9, по мере удлинения срока размещения средств лимит кредитования по овердрафту сокращается.

Установленный лимит овердрафта подлежит постоянному мониторингу. Сотрудник кредитного подразделения банка обязан следить за финансовым состоянием заемщика и динамикой поступления денежных средств на расчетный счет, по которому установлен лимит кредитования. Такие лимиты подлежат ежемесячному пересмотру.

При необходимости по результатам анализа банк может увеличить лимит кредитования, о чем сотрудник кредитного подразделения информирует заемщика.

По всем установленным лимитам кредитования по овердрафту начисляются проценты. В настоящее время процентные ставки, предлагаемые банками по овердрафту, колеблются в диапазоне 12—18\% годовых в рублях. При погашении образовавшейся задолженности в течение одного дня проценты не взимаются, что привлекательно для клиентов. В случае превышения или недоиспользования заемщиком установленного ему лимита кредитования по овердрафту может быть установлен такой порядок: на сумму, превышающую лимит, ежедневно начисляются штрафные проценты согласно установленным банком штрафным ставкам.

Процентная ставка по овердрафту может снижаться, если заемщик активно пользуется этой услугой в пределах установленного лимита кредитования.

Банк обычно имеет право в одностороннем порядке изменить размер процентной ставки за пользование кредитом, установленной соглашением, предупредив об этом заемщика за пять банковских дней, в течение которых стороны должны согласовать новую процентную ставку путем подписания дополнительного соглашения.

Банк может в одностороннем порядке изменить процентную ставку по кредиту без такого подтверждения в следующих случаях:

при принятии Правительством РФ законодательных актов и (или) Банком России нормативных документов, существенно влияющих на деятельность кредитных организаций Российской Федерации;

при принятии Банком России решения об изменении ставки рефинансирования.

При несогласии с вновь устанавливаемым банком размером процентной ставки заемщик в течение пяти банковских дней обязан письменно сообщить об этом банку. При этом заемщик лишается права получать кредитные средства с даты такого сообщения и обязан до даты введения в действие новой процентной ставки погасить кредит. Если до даты введения в действие измененного размера процентной ставки заемщик не погасил кредит, то эта процентная ставка за пользование кредитом вступает в силу.

Овердрафт предоставляется как в рублях, так и в иностранной валюте. Валюта ссуды определяется:

1) спецификой кредитуемого мероприятия и основной деятельностью заемщика (внутрироссийские или экспортно-импортные операции);

2) необходимостью хеджирования банком или заемщиком финансовых рисков, присущих финансово-хозяйственной деятельности сторон кредитной сделки.

Сейчас российские коммерческие банки предоставляют в основном овердрафт в рублях и устанавливают единые для всех клиентов предельные сроки кредитования по овердрафту, что нецелесообразно, так как фактические сроки пользования овердрафтом у заемщиков неодинаковы вследствие особенностей организации расчетов.

Сроки погашения каждого транша кредита в рамках овердрафта в различных банках устанавливаются по-разному. Фактические сроки пользования кредитом по овердрафту (3—14 дней) по группе банков оказались меньше предельных сроков (30 дней). И это неслучайно, поскольку клиенты заинтересованы в более быстром погашении ссудной задолженности, дабы уменьшить плату за пользование кредитом.

Что касается обеспечения по овердрафту, то оно также неоднородно по различным банкам. Стабильные поступления денежных средств на счета заемщика коммерческие банки рассматривают как основной источник обеспечения возвратности кредита по овердрафту. В качестве обеспечения возвратности кредита выступают также залог и поручительства финансово-кредитных и других юридических лиц. Преимущество данной формы кредитования может заключаться и в том, что заемщик, имевший свой расчетный счет не менее трех месяцев в данном банке, может не предоставлять залог.

Еще одной формой обеспечения возвратности овердрафта является депозитная гарантия, когда от клиента требуется положить на год минимально необходимую стабильную величину денежных средств на срочный депозит в данном банке.

В ряде российских коммерческих банков основной документ, определяющий взаимоотношения банка и клиента при выдаче овердрафта,— договор по овердрафту. Достоинство овердрафта состоит в оформлении договора на длительный срок.

Кредитное учреждение контролирует своевременность погашения кредита по овердрафту, принимает меры к предотвращению случаев образования просроченной задолженности: ежемесячно банк подготавливает и рассылает клиентам выписки о состоянии их счетов с указанием совершенных за отчетный период операций и начисленных на остаток счета процентов, а также о задолженности, которую клиент должен погасить за пользование овердрафтом.

Для предоставления клиенту информации о размере задолженности и величине неиспользованного лимита овердрафта в режиме реального времени большая часть коммерческих банков в соответствии с письменным запросом клиента устанавливает режим просмотра ссудного счета по системе «Банк — Клиент».

Важно и то, что банк требует от клиента представления ряда документов, свидетельствующих:

о смене лица, уполномоченного от имени клиента заключать сделки;

о смене главного бухгалтера или лица, фактически исполняющего у клиента его обязанности;

о получении от третьего лица копии искового заявления, содержащего обращение к суду признать клиента несостоятельным (банкротом);

о принятии арбитражным судом указанного заявления к производству;

о принятии уполномоченным органом клиента решения о его ликвидации или реорганизации;

о принятии уполномоченным органом клиента решения об уменьшении размера его уставного капитала.

В случае снижения размера фактического среднемесячного кредитового оборота по счету клиента, а также в случае нарушения клиентом условий договоров на расчетно-кассовое обслуживание и овердрафт или ухудшения финансового положения заемщика банк имеет право:

уменьшить установленные в договоре об овердрафте лимиты кредита;

потребовать дополнительного обеспечения под задолженность по овердрафту;

■ приостановить дальнейшее кредитование заемщика. Поступающие на расчетный счет заемщика денежные средства

направляются на погашение имеющейся задолженности перед банком при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании счета.

Погашение задолженности выполняется в следующей очередности:

погашение начисленной платы за право пользования овердрафтом; х

погашение неустоек за несвоевременное погашение просроченной задолженности по овердрафту;

погашение просроченных процентов по овердрафту;

погашение срочных процентов по овердрафту;

погашение просроченного овердрафта;

погашение разрешенного овердрафта.

Практика показывает, что в случае задержки заемщиком предусмотренных договором платежей он уплачивает банку пеню в размере 0,5\% суммы неисполненного платежа за каждый день просрочки, начиная со дня, когда платеж должен был быть совершен, по день его совершения включительно.

Подводя итоги, отметим, что кредит по овердрафту — это самостоятельный вид банковского кредита, покрывающий дефицит платежных средств, который образуется в результате кратковременных совокупных потребностей заемщика в дополнительных оборотных средствах. Из-за особых рисков данный кредит выдается кредитоспособным, высоконадежным клиентам. Его потребителями являются преимущественно крупные предприятия, которые отвечают определенным требованиям банка. Среди этих требований — достаточно мощный денежный поток, кредитовая часть которого может гарантировать возврат ссуды. Отечественная практика кредитования по овердрафту существенно отличается от зарубежной. Кредит носит многоцелевой характер и создает ряд преимуществ как для банка, так и для заемщика.

На наш взгляд, порядок кредитования по овердрафту может быть усовершенствован. При этом следует:

определить принципы кредитования по овердрафту;

при возникновении так называемых тяжелых овердрафтов рекомендовать клиентам оформлять целевые кредиты;

дифференцировать лимит кредитования по овердрафту в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового оборота по расчетному/текущему счету заемщика, а также в зависимости от типа обеспечения;

сократить срок пользования данным видом кредита до 15 дней, предусмотрев индивидуальный период пользования кредитом; в дальнейшем перейти на систему кредитования предприятий на срок до востребования;

упорядочить систему кредитования по овердрафту, установить более детальные правила пользования данным видом кредита, разработать для этого специальные положения, рекомендуемые Банком России для всех российских коммерческих банков.

Вопросы для самоконтроля

Каково экономическое содержание кредитования по овердрафту?

В чем сходство и принципиальное различие кредитования по овердрафту от кредитования по контокорренту?

Перечислите преимущества, которые дает овердрафт банку.

Какие преимущества получает заемщик от кредитования по овердрафту?

Какие требования выдвигает банк к заемщикам, получающим кредит по овердрафту?

Перечислите виды лимита по овердрафту, которые применяются в банковской практике. Как они рассчитываются?

Как и в какой очередности погашается данная разновидность банковских ссуд?