Тема 17 реорганизация. ликвидация нежизнеспособных банков

Тема 17 реорганизация. ликвидация нежизнеспособных банков

В статьях 57 и 58 ГК РФ, а также в банковских законах и нормативных актах Банка России, в которых затрагивается вопрос реорганизации банков, перечисляются следующие ее формы: слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование.

Слияние банков означает появление нового банка вместо двух или более ранее зарегистрированных, лицензии которых в ходе слияния были аннулированы. Соответственно, новый банк должен пройти государственную регистрацию и лицензирование.

Присоединение одного или нескольких юридических лиц к другому юридическому лицу применительно к банковскому сектору означает аннулирование лицензии присоединяемого банка (банков) и его (их) ликвидацию как самостоятельного юридического лица (лиц) и одновременно сохранение присоединившего банка с последующей его перерегистрацией.

Разделение банка представляет собой прекращение деятельности прежнего банка, аннулирование его лицензии, ликвидацию акта о его регистрации и возникновение на его месте двух и более новых банков, каждый из которых должен будет пройти государственную регистрацию и получить лицензию.

Выделение банка из банка — это появление наряду с прежним предприятием еще одного или более новых банков, которые должны пройти процедуру регистрации и лицензирования.

Преобразование банка означает с организационно-экономической точки зрения:

сохранение прежнего банка в новой для него организационно-правовой форме;

возникновение вместо банка небанковской организации.

Если никакие формы реорганизации, предпринятые самим банком, а также меры воздействия, осуществленные надзорными органами, не помогли, ставится вопрос о ликвидации банка.

Ликвидация может быть как добровольной (три способа), так и принудительной (один способ). В последнем случае необходимо об-

251

ращение в суд. При добровольной ликвидации обращение в суд обязательно лишь в одном из трех способов, а именно когда ликвидация осуществляется на основании решения участников (полномочных органов участников) об объявлении банка финансово несостоятельным (банкротом).

Задания

17.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, совместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

17.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

Отзыв лицензии и ликвидация банка — синонимы.

Ликвидация банка возможна только по решению судебных органов.

Реорганизация банка может быть только добровольной.

Финансовое оздоровление банк может осуществлять самостоятельно.

Расходы на финансовое оздоровление проблемного банка несет Банк России.

Затраты на ликвидацию проблемного банка обязаны компенсировать его собственники.

При банкротстве банка судебные расходы несут клиенты банка — юридические лица.

Банк России вправе потребовать слияния прибыльного и проблемного банков.

252

9. Слияние банков — один из способов концентрации банковского капитала.

Слияние и поглощение банка — равнозначные понятия.

Поглощение банка может быть дружественным и недружественным.

Недружественное поглощение банка возможно через скупку его ценных бумаг на вторичном рынке.

Привлечение стратегического инвестора — один из способов реорганизации банка.

Принудительная санация банка обязательно требует его реорганизации.

Для реорганизации банка не требуется согласия его собственников.

Для самоликвидации банка не нужно одобрение Банка России.

Изменение названия банка или его устава — один из способов его реорганизации.

Открытие дополнительных офисов предполагает реорганизацию банка.

Преобразование банка и его реорганизация не требуют получения новой банковской лицензии.

Вступление банка в состав банковской группы требует получения новой банковской лицензии.

Тесты

17.3. Выберите правильный ответ.

1. В банковском законодательстве предусмотрены следующие

меры, имеющие целью предупреждение несостоятельности

(банкротства) кредитных организаций:

а) финансовое оздоровление и реорганизация;

б) назначение временной администрации;

в) отзыв лицензии;

г) введение моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

2. Признаком банкротства у кредитной организации является наличие у нее задолженности, превышающей:

а) три месяца;

б) два месяца;

253

в) один месяц;

г) 14 дней;

д) семь дней.

3. При реорганизации кредитной организации с целью ее финансового оздоровления могут применяться следующие ее (реорганизации) формы:

а) слияние;

б) слияние и присоединение;

в) выделение;

г) разделение.

4. Банк России обязан отозвать лицензию у банка при наличии

оснований для отзыва лицензии:

а) в течение месяца;

б) 15 дней;

в) пяти дней;

г) трех дней;

д) на следующий рабочий день.

5. Банк России обязан отозвать лицензию у банка, если:

а) достаточность капитала банка ниже 2\%;

б) капитал банка однократно снизился на 20\%;

в) достаточность собственных средств банка ниже 8\%;

г) достаточность капитала банка ниже 5\%;

д) достаточность капитала банка ниже 10\%.

6. Основным критерием для признания арбитражным судом кредитной организации банкротом является:

а) непревышение нормативом достаточности его собственных

средств показателя в 2\%;

б) отрицательная величина капитала банка;

в) наличие обязательств, не исполненных в течение 14 дней

с момента наступления даты их исполнения;

г) отзыв банковской лицензии;

д) введение временной администрации.

7. Основной процедурой банкротства, реализуемой относительно должника — кредитной организации, является:

а) конкурсное производство;

б) мировое соглашение;

в) внешнее управление;

г) наблюдение;

д) реорганизация.

254

8. Конкурсное производство — это процедура:

а) банкротства (соразмерное удовлетворение требований кредиторов);

б) продажи бизнеса на закрытых торгах;

в) продажи активов на открытых торгах;

г) назначения ликвидатора в банк;

д) судебного разбирательства.

9. Конкурсная масса — это:

а) сумма от продажи бизнеса на торгах;

б) все имущество должника;

в) сумма денежных средств за минусом судебных издержек;

г) сумма денежных средств, полученная в ходе конкурсного

производства;

д) сумма обязательных резервов за вычетом текущих расходов.

10. Кредитная организация может быть признана судом банкротом, если величина неисполненных ею требований кредиторов

составляет не менее:

а) 1000 МРОТ;

б) 500 МРОТ;

в) 100 МРОТ;

г) 5000 МРОТ;

д) 50 МРОТ.

11. Конкурсным управляющим кредитной организации, которая

имела лицензию на привлечение средств физических лиц во

вклады, будет:

а) назначенный судом арбитражный управляющий;

б) руководитель временной администрации;

в) Агентство страхования вкладов (АСВ);

г) специальный представитель Банка России;

д) АСВ и представитель комитета кредиторов.

12. Длительность конкурсного производства не должна превышать:

а) одного года;

б) двух лет;

в) полутора лет;

г) шести месяцев;

д) трех месяцев.

13. Конкурсный управляющий после завершения конкурсного производства отчитывается:

а) перед Банком России;

б) арбитражным судом;

255

в) АСВ;

г) правительственной комиссией;

д) саморегулируемой организацией (СРО).

14. Очередность исполнения обязательств кредитной организации — банкрота установлена:

а) в ГК РФ;

б) Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»;

в) Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О не

состоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

г) Арбитражном процессуальном кодексе Российской Федера

ции от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ((АПК РФ);

д) Федеральном законе «О банках и банковской деятельности».

15. Если Банк России не является кредитором кредитной организации, то обращаться в суд с целью признания ее банкротом:

а) он имеет право;

б) не имеет права;

в) имеет право, если у кредитной организации существует недовзнос в обязательные резервы;

г) имеет право, если у кредитной организации была лицензия

на привлечение средств физических лиц во вклады;

д) имеет право, если действовала временная администрация.

16. К кредитной организации, которая реорганизуется с целью

финансового оздоровления, предъявляется требование о том,

чтобы ее уставный капитал соответствовал минимально необходимому размеру уставного капитала, утвержденному для создаваемых кредитных организаций:

а) в момент завершения реорганизации;

б) через шесть месяцев после реорганизации;

в) через 12 месяцев после реорганизации;

г) нет верного ответа.

17. Если фактическое значение показателя достаточности капитала (H1) кредитной организации составляет менее 2\%, то Банк

России:

а) может потребовать ее присоединения к другой кредитной

организации (слияния с другой кредитной организацией);

б) должен отозвать у нее лицензию;

в) должен ввести в нее временную администрацию;

г) инициировать процедуру банкротства;

д) поручить АСВ начать процедуру санации.

256

18. Органы управления кредитной организации, принявшие решение о ее реорганизации, обязаны разработать план реорганизации и представить его в Банк России в течение:

а) 20 дней;

б) одного месяца;

в) трех месяцев;

г) пяти дней.

19. Общий срок процедуры регистрации документов в Банке России при реорганизации банков составляет:

а) около трех месяцев (45 дней — срок рассмотрения документов в территориальном управлении Банка России (ТУ ЦБ

РФ) и столько же — в центральном аппарате Банка России);

б) около шести месяцев (90 дней — срок рассмотрения доку

ментов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате

Банка России);

в) около 12 месяцев (шесть месяцев — срок рассмотрения документов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате Банка России);

г) около двух месяцев (30 дней — срок рассмотрения документов в ТУ ЦБ РФ и столько же — в центральном аппарате

Банка России).

17.4. Выберите несколько правильных ответов.

1. Реорганизация банка осуществляется на основании решения:

а) общего собрания акционеров (собственников);

б) Национального банковского совета;

в) арбитражного суда;

г) департамента лицензирования Банка России;

д) Агентства страхования вкладов;

е) временной администрации;

ж) конкурсного управляющего.

2. Слияние банков может происходить на основании решения:

а) надзорных органов;

б) Минфина России;

в) собственников банков;

г) Правительства РФ;

д) членов финансово-промышленной группы;

е) банковского холдинга;

ж) банковской группы.

3. Поглощение банка означает:

а) объединение уставных капиталов;

257

б) создание нового банка;

в) покупку активов поглощаемого банка;

г) прием на работу персонала поглощаемого банка;

д) покупку долгов поглощаемого банка;

е) переманивание крупных клиентов поглощаемого банка;

ж)достижение соглашения между собственниками банков.

4. При принудительном банкротстве банка обязательства перед

его клиентами несут:

а) Банк России;

б) Агентство страхования вкладов;

в) местные органы исполнительной власти;

г) собственники банка;

д) владельцы корпоративных счетов;

е) страховые компании;

ж) перестраховщики.

5. Банк России обязан отозвать лицензию у банка, если:

а) достаточность капитала ниже 2\%;

б) капитал банка снизился на 20\%;

в) достаточность собственных средств ниже 8\%;

г) капитал банка ниже 5 млн евро;

д) капитал банка ниже прошлогоднего уровня на 50\%;

е) банк задерживает клиентские платежи на пять дней и более;

ж) начался массовый отток средств из банка;

з) банк по демпинговым ценам распродает свои активы.

6. Решение о санации банка принимает:

а) совет директоров Банка России;

б) департамент лицензирования Банка России;

в) Агентство страхования вкладов;

г) совместно Банк России и Агентство страхования вкладов;

д) Национальный банковский совет;

е) кабинет министров совместно с Банком России;

ж) Банк России совместно с Ассоциацией российских банков.

Задачи

5. Предложите свои решения.

1. Капитал банка составляет 3,5 млн руб., а достаточность его собственных средств — 6,4\%. Рассчитайте, на какую величину Собственники должны увеличить капитал банка, чтобы повысить его надежность и соблюсти требования регулирующего органа.

2. Отношение прибыли банка к его активам составляет 2,65\%, а отношение собственных средств к средствам привлеченным — 28,2\%.

Определите, каково соотношение прибыли и собственных средств банка.

Прибыльность активов банка — 4\%, прибыльность капитала — 20\%, обязательства банка — 2 млрд руб. Рассчитайте, каким должен быть размер капитала банка.

Активы банка составляют 500 млн руб., обязательства превышают капитал в пять раз. Определите, каким должен быть размер капитала банка.

Капитал банка составляет 3,5 млн руб., значение норматива H1 — 6,4\%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб.

В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:

а) у двух банков-корреспондентов данного предприятия отозваны лицензии, остатки на корреспондентских счетах в этих

банках составляют 460 тыс. руб.;

б) существует пакет ценных бумаг балансовой стоимостью

в 500 тыс. руб., реальный курс которых снизился на 6\%;

в) в кредитном портфеле банка присутствует кредит в размере

3 млн руб., неправомерно отнесенный в первую группу (дол

жен был быть отнесен в третью группу).

Рассчитайте реальную величину недостатка у банка ликвидных средств. 6. Капитал банка составляет — 3,5 млн руб., значение норматива H1 — 6,4\%, недостаток ликвидных средств — 23 млн руб. В ходе проверки дополнительно выявлены следующие факты:

а) банк имеет акции своего участника на 50 тыс. руб., который в свою очередь владеет акциями банка на сумму

100 тыс. руб.;

б) существует пакет облигаций номиналом в 150 тыс. руб., рыночная котировка которых в настоящий момент составляет

33\% от их номинальной стоимости;

в) в кредитном портфеле банка присутствует кредит в размере

1,5 млн руб., неверно отнесенный в первую группу (должен

был быть отнесен во вторую группу).

Определите действительную величину недостатка у банка ликвидных средств.

Актив ликвидируемого банка следующий (ден. ед.): — кредиты — 15 тыс.;

259

ценные бумаги — 5 тыс.;

основные средства — 1 тыс.;

убытки — 200.

Установлено также, что 20\% кредитов — безнадежные, 50\% кредитов будут возвращены в ближайшие шесть месяцев, 30\% кредитов возможно перепродать с дисконтом в 20\%. Кроме того, известно, что курс ценных бумаг банка снизился на 6\%, а реализация основных средств может дать 70\% их балансовой стоимости. Рассчитайте размер конкурсной массы банка.

7. Конкурсная масса банка составляет 5 млн руб. При этом признаны следующие требования кредиторов:

требования юридических лиц — 4 млн руб.;

требования физических лиц — 2 млн руб.;

требования налогового органа — 2 млн руб.;

требования таможенного органа — 1 млн руб.;

требования Банка России — 1 млн руб.;

требования, обеспеченные залогом имущества банка, — 1,5 млн руб.

Кроме того, текущие обязательства банка составляют 500 тыс. руб., как и судебные издержки.

Установите очередность удовлетворения требований кредиторов и распределите между ними конкурсную массу.

8. Состав активов ликвидируемого банка следующий (в условных

денежных единицах):

кредиты — 25 тыс.;

ценные бумаги — 6 тыс.;

основные средства — 2 тыс.;

убытки — 300.

Установлено, что 20\% кредитов — безнадежные, 50\% кредитов-будут возвращены в ближайшие шесть месяцев, 30\% кредитов можно перепродать с дисконтом в 20\%.

Рыночный курс ценных бумаг на 5\% ниже их балансовой цены, а реализация основных средств даст 60\% от балансовой стоимости. Рассчитайте конкурсную массу банка.

9. Конкурсная масса банка составляет 7 млн руб. Требования кредиторов следующие:

требования юридических лиц — 5 млн руб.;

требования физических лиц — 3 млн руб.;

требования налогового органа — 2,5 млн руб.;

260

требования таможенного органа — 1,5 млн руб.;

требования Банка России — 1 млн руб.;

требования, обеспеченные залогом имущества банка — 1,5 млн руб.;

текущие обязательства — 700 тыс. руб.;

судебные издержки — 600 тыс. руб.

Установите очередность требований кредиторов и распределите конкурсную массу.

10. Кредитной организацией на отчетную дату за последние шесть

месяцев были однажды допущены следующие нарушения:

а) норматив достаточности собственных средств составляет

7,4\%;

б) норматив Н10.1 — 6\%;

в) недосозданы обязательные резервы в размере 600 тыс. руб.

В какую группу будет отнесена кредитная организация Банком России с точки зрения финансового состояния?

11. Кредитная организация на отчетную дату (второй раз за последние шесть месяцев) допустила следующие нарушения:

а) норматив достаточности собственных средств составляет

3,6\%;

б) норматив Н2 — 8\%;

в) недосозданы обязательные резервы в размере 200 тыс. руб.

В какую группу будет отнесена кредитная организация Банком России с точки зрения финансового состояния?

Проблемные вопросы

17.6. Дайте письменные ответы.

Известно несколько вариантов ликвидации банков. Какой из них можно считать наиболее предпочтительным с точки зрения разных участников такого процесса?

Когда у банка отзывается лицензия — до начала процедуры его ликвидации или после ее завершения? Может ли быть возвращена банку отозванная лицензия? Случалось ли такое на практике?

Каким квалификационным требованиям должен отвечать ликвидатор банка? Кто его назначает?

Известны случаи, когда на руководство банка судом была возложена субсидиарная ответственность за доведение банка до

261

банкротства. Как вы считаете, насколько это целесообразно и справедливо? Не противоречит ли такое решение суда российскому законодательству?

5. Сколько времени может длиться процедура банкротства и ликвидации банка? Почему она столь продолжительна? Проанализируйте соответствующие статистические данные Банка

России за ряд лет.

Кто несет основные затраты по ликвидации банка-банкрота? Насколько защищены права кредиторов при принудительной ликвидации банка? Какую ответственность несут владельцы банка при его банкротстве?

Какие другие обстоятельства, помимо финансовой несостоятельности, могут стать причинами ликвидации банка?

Сопоставьте преимущества и недостатки различных способов преобразования банка. Приведите соответствующие примеры из банковской практики.

В каком случае процедуры реорганизации банка можно считать завершенными успешно? Какой орган принимает соответствующее решение?

В условиях кризиса Агентство страхования вкладов вправе принять решение о продаже банка-банкрота. Какая при этом применяется процедура? Приведите соответствующие примеры из российской банковской практики.