Глава 4 организационно-правовые формы кредитных учреждений 4.1. обеспечение безопасности банка

Глава 4 организационно-правовые формы кредитных учреждений 4.1. обеспечение безопасности банка

Безопасность банков и их клиентов, соблюдение банками определенных правил деятельности, защиту вкладчиков от недееспособных кредитных учреждении обеспечивает система экономических норм и инструментов.

Система безопасности банка включает:

правила учреждения и закрытия банка — начало и прекращение банковской деятельности;

регламентацию деятельности банка посредством установления экономических нормативов;

порядок отчетности и ее публикации;

процедуру контроля за деятельностью банка;

систему предупреждения кризиса банка и механизм его оздоровления;

механизм, обеспечивающий защиту вкладов.

Основанием для начала деятельности банка является получение лицензии на осуществление банковских операций. Выдача и отзыв лицензий возложены на Банк России. Новый банк должен быть зарегистрирован в Книге государственной регистрации кредитных организаций, которую ведет Банк России.

Получение лицензии. Юридические лица, претендующие на получение лицензии и.государственную регистрацию, должны соответствовать требованиям, устанавливаемым к руководству банком, его финансовому положению. Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций необходимо представить следующие документы:

заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

учредительный договор;

устав;

протокол собрания учредителей о принятии устава и об утверждении кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и (илн) главного бухгалтера;

свидетельство об уплате государственной пошлины;

копии свидетельства о государственной регистрации учредителей — юридических лиц, аудиторские заключена о достоверности их финансовой отчетности, подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями — юридическими лицами обязательств перед бюджетом за последние три года;

декларации о доходах учредителей — физических лиц, заверенные налоговыми органами;

анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и (или) главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения: о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования и опыта руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года (при отсутствии специального образования — не менее двух лет), а также о наличии (отсутствии) судимости.

По полученным документам Банк России принимает решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления перечисленных документов.

Отказ от выдачи лицензии Банком России производится по следующим основаниям:

несоответствие кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и (или) главного бухгалтера квалификационным требованиям;

неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или невыполнение ими обязательств перед бюджетом за последние три года;

несоответствие документов, поданных для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии, требованиям федеральных законов.

Решение об отказе в государственной регистрации и выдаче лицензии сообщается учредителям кредитной организации в письменной форме. Оно должно быть мотивированным.

Отзыв лицензии Банком России осуществляется как у российских, так и у иностранных банков, если установлены:

недостоверность сведений, на основе которых выдана лицензия;

неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность;

неудовлетворительное финансовое положение кредитной организации, неисполнение ею обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

Регламентация деятельности банка посредством установления экономических нормативов. Нормативами вводятся нормы, обеспечивающие экономическую стабильность кредитных институтов за счет поддержания минимального размера и достаточности капитала, его ликвидности и платежеспособности, регулирования риска при совершении тех или иных банковских операций. Нормативы изменяются в зависимости от экономических условий, дифференцируются по видам банков.

Для обеспечения экономической устойчивости Банк России может устанавливать для коммерческих банков:

минимальный размер уставного капитала и минимальный размер собственных средств (капитала);

предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал;

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

нормативы ликвидности;

нормативы достаточности капитала;

размеры валютного, процентного и иных рисков;

минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам).

По соблюдению данных нормативов судят о том, насколько надежен и безопасен банк с позиции Банка России, насколько риски деятельности банка безопасны для клиентов.

Порядок составления отчетности и ее публикации. Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» банки составляют и публикуют в открытой печати бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Кредитная организация обязана публиковать свой годовой отчет (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией.

Банк России — орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Объектами контроля за деятельностью банков являются:

соблюдение федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России;

полнота и достоверность информации, представляемой Банку России.

Банк России вправе:

потребовать от коммерческого банка устранения выявленных нарушений;

взыскать штраф в размере до 0,1 \% от размера минимального уставного капитала;

ограничить проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

Если коммерческий банк не устранил в установленные сроки выявленные нарушения, а также если эти нарушения создали реальную опасность для интересов вкладчиков, Банку России дано право:

взыскать штраф с банка в размере до 1\% от оплаченного уставного фонда, но не более 1\% от минимального размера уставного капитала;

потребовать от коммерческого банка осуществить мероприятия по своему финансовому оздоровлению, сменить руководителей, провести реорганизацию;

ввести для данного банка несколько иные обязательные экономические нормативы на срок до шести месяцев;

запретить банку на срок до года открывать филиалы и совершать отдельные банковские операции;

на срок до шести месяцев назначить временную администрацию по управлению данным банком и др.

Система предупреждения кризиса банка и механизм его оздоровления. Банковским законодательством устанавливается, что в интересах обеспечения финансовой надежности как фактора предотвращения кризиса банки должны:

осуществлять классификацию своих активов, особо выделяя сомнительные и безнадежные долги, создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков, в том числе под возможное обесценение ценных бумаг;

соблюдать обязательные экономические нормативы, установленные Банком России;

организовать у себя внутренний контроль, обеспечивающий надежность выполняемых операций.

Банк России может применить систему раннего распознавания кризисной ситуации в кредитном учреждении. Для этого используются показатели, рассчитываемые на основе балансов и других форм отчетности, составляемых кредитными учреждениями. Механизм защиты вкладов прописан в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

4.2.

Базовые понятия и принципы работы органов надзора с проблемными коммерческими банками