10.3. расчеты в финансовом секторе (между банками)

10.3. расчеты в финансовом секторе (между банками)

До начала 90-х годов XX в. в российской экономической практике термин «межбанковские расчеты» не применялся; расчеты между несколькими существовавшими тогда банками проводились в централизованном порядке по корреспондентским счетам, открытым в Правлении Госбанка СССР.

Внедрение (с 1991 г.) и отлаживание в России межбанковских расчетов ■— главного проводника коренных изменений отечественной банковской системы — имеет революционное значение. Эти расчеты позволили обособить ресурсы каждого из банковских учреждений (решающий фактор преобразования их в коммерческие банки), а Банку России дали возможность задействовать принятые в мировой практике инструменты денежно-кредитного регулирования экономики. Ныне расчеты банков в России осуществляются по корреспондентским сче

там при установлении между ними корреспондентских отношений.

Основы корреспондентских отношений банков

Корреспондентские отношения — форма сотрудничества банков главным образом с целью осущест вления платежей и расчетов. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками-корреспондентами. Классифицировать эти отношения можно: по географической ориентации, видам операций, характеру, степени добровольности и др.

По географической ориентации они подразделяются на внутренние (расчеты в пределах ораны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала) и международные (международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала).

По виду операций выделяют: обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции.

Обслуживание клиентов -— операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных форм и способов расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, неттинга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и др.

Собственные межбанковские операции -—это предоставление и получение кредитов и депозитов, покупка и продажа валют, ценных бумаг и др.

Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.

По характеру вычленяют отношения с открытием и без открытия счета.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения с открытием счета) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от разных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

При отношениях без открытия счета взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым в третьем кредитном учреждении: в подразделениях Банка России, в коммерческом банке— крупном центре межбанковских расчетов, в клиринговых центрах.

По степени добровольности отношения бывают обязательными и добровольными. Обязательным является открытие банками Росснн корреспондентского счета: в расчетном подразделе-

нии Банка России, в уполномоченном банке для международных расчетов.

В ходе установления корреспондентских отношении банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операции, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. Для получения справки об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов байки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков. Далее заключаются договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный, а также дополнения к договору счета.

Корреспондентский счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России, других кредитных организациях. В договорах корреспондентского счета предусматриваются формы расчетов, режим счета и порядок обмена информацией и документацией, права и обязанности сторон: условия взимания комиссионного вознаграждения за пользование корреспондентским счетом и возмещения почтовых, телеграфных и других расходов; ответственность сторон и санкции за нарушение условий договора; срок действия договора, порядок его досрочного расторжения и др.

Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее. подразделения, порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфнлнальных расчетов подробно регламентированы Инструкцией Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)», а также Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на счета:

НОСТРО — текущие счета на имя банка—распорядителя счета (банка-респондента в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого из них);

ЛОРО — текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

ВОСТРО — счета иностранных банков в байке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Банк-корреспондент — банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет ЛОРО) другому банку (банку-респонденту). Он выполняет по этому счету операции в соответствии с действующим законодательством и договором^ Банк-респондент — банк, открывший корреспондентский счет (активный счет

НОСТРО) в другом банке и являющийся его распорядителем. Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов, и наоборот. Счета ВОСТРО—те же счета ЛОРО, относящиеся киностранным банкам-корреспондентам.

Записи по счетам ЛОРО являются решающими для обеспечения своевременности платежей и начисления процентов. Операции по счетам НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. В процессе записей по счетам учитываются сроки валютирования, которые устанавливаются па основе приказов по банку.

Дата валютирования — дата, по наступлении которой дебетовая или кредитовая проводка становится реальной, а проведенная сумма поступает в распоряжение клиента или самого банка. Возможен сдвиг даты валютирования по сравнению с датой внесения записи проводки по счету.

По экономическому содержанию корреспондентский счет банка (разновидность депозитного счета до востребования) выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Каждый банк имеет несколько корсчетов.

Корреспондентские отношения в банках обслуживаются отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетцых центров. Управление своими корсчетами —основа хозяйственной деятельности банка.

Нередко межбанковские расчеты классифицируются как централизованные, проводимые по корсчетам, открываемым в центральном байке, и •децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом: прямые, через третьи банки, клиринговые центры, внутрибанковскую расчетную систему. В практике межбанковских платежей через расчетную сеть Банка России выделяются электронные расчеты: внутрирегиональные и межрегиональные. Они стали преобладающими в общем объеме платежей.

В обобщенном виде платежная система нашей страны представлена на рис. ЮЛ.

Принципы организации межбанковских расчетов и платежных систем

Основные требования к расчетам в процессе межбанковских корреспондентских отношений — оперативность и предсказуемость платежей, надежность, безопасность, экономическая эффективность и разнообразие в соотвегствии с потребностями пользователей. Межбанковские расчеты осуществляются согласно тем же принципам, что и все безналичные расчеты, но играют особую роль. Поэтому среди принципов безналичных расчетов следует выделить имеющие основополагающее значение для организации межбанковских расчетов.

Центральный банк Российской Федерации

Кредитная организация, имеющая филиальную сеть

Кредитная

организация

Расчетная небанковская кредитная организация

_ . Т. .

Филиал 1 _ ж

Филиал 2

Филиал 3

Клиенты

Клиенты

т

Клиенты

i

Клиенты

Клиенты

Клиенты

Рис. 10.1. Платежная система России

Посредством соблюдения принципа поддержания банками своей ликвидности (наличия средств на корреспондентских счетах) на уровне, обеспечивающем бесперебойное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры, реализуется особая роль межбанковских расчетов. Корсчет — аналог расчетного счета предприятия, но если отсутствие средств на расчетном счете и снижение ликвидности предприятия — обычное кратковременное явление при нормализации экономики, то отсутствие средств на корсчете и падение ликвидности банка даже в течение небольших сроков могут повлечь тяжелые последствия. Прежде чем клиенты банков смогут произвести расчеты друг с другом, должны расплатиться их банки. Не исключены случаи недостатка средств у банков и угрозы дебетового сальдо-овердрафта, между тем как клиент, осуществляющий платеж, располагает необходимыми ресурсами. В 90-е годы XX в. такие ситуации обусловили экономический кризис и неплатежеспособность большинства российских предприятий.

Учитывая условия кризиса, банки должны обеспечивать управление своей ликвидностью и своевременное поступление необходимых средств на свои корсчета, осмотрительно пуская средства в экономический оборот. Подкрепление счетов проводится зачислением средств, направляемых в адрес банка, а также получением кредитов в других банках, в том числе в учреждениях центрального банка.

Соблюдение рассматриваемою принципа — залог предотвращения платежных рисков (рисков неликвидности и кредитных рисков), которые могут перерасти в системные риски.

Согласно принципу контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов необходим постоянный взаимный контроль за синхронностью и идентичноезью сумм, проводимых: по счетам клиентов в банках и по корреспондентским счетам банков в РКЦ (или в банках-корреспондентах): по счетам и по балансам участников расчетов — коммерческих банков-корреспондентов при их расчетах между собой, а также при расчетах между РКЦ.

Банк России последовательно проводит меры по обеспечению соблюдения принципов организации безналичных расчетов. Этому способствует электронное исполнение подавляющей массы платежей.

Заслуживает внимания зарубежный опыт разработки и реализации принципов функционирования платежных систем. В мае 1998 г. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов учредил Рабочую группу, в декабре 1999 г. сформулировавшую Ключевые принципы для системно значимых платежных систем — универсальные директивы, содействующие более безопасному и эффективному функционированию системно значимых платежных систем во всем мире.

В России к системно значимым отнесена платежная система Банка России.

Расчеты Банк России играет ключевую роль в организации межбанковских

через и общехозяйственных расчетов. Согласно законодательству он:

подразделения ■ является методологическим центром, органом контроля

расчетной сети и надзора в данной сфере;

Банка России ■ управляет через свои учреждения (РКЦ) системой перевода

средств между банками на валовой основе (на нее в России приходится основной объем межбанковских расчетов);

проводит окончательные расчеты по клирингу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета;

оказывает услуги по завершению расчетов путем предоставления кредитов для поддержания ликвидности коммерческих банков.

Для оказания межбанковских расчетных услуг Банком России создана сеть РКЦ; 78 из них являются межрайонными (головными РКЦ — ГРКЦ).

Основная функция РКЦ — расчеты между кредитными организациями. РКЦ занимаются и другими операциями (эмиесионно-кас-совыми, кредитными, на рынке ценных бумаг), осутцесівляют банковское (в том числе расчетно-кассовое) обслуживание клиеіігов, не являющихся кредтггньгми организациями: органов Федерального казначейства, бюджетных учреждений и др. На начало 2007 г: числилось 36,4 тыс. клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Для осуществления расчетов каждая кредитная организация в обязательном порядке открывает один корреспондентский счет в РКЦ по месту своего нахождения, а подразделениям (за некоторыми исключениями) может открыть корреспондентские субсчета на основании положения о филиале.

Децентрализованная структура корреспондентских субсчетов филиалов кредитных организаций в'центральном банке ведет к раздробленности банковской системы и препятствует эффективному управлению ликвидностью. Филиальные банки (Сбербанк России и др.) проводят линию на консолидацию счетов своих подразделений и централизацию расчетов, ее поддерживает Банк России.

Кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК).

По состоянию на 1 января 2007 г. участниками межбанковских расчетов были: 923 учреждения Банка России (главным образом, РКЦ), 1189 кредитных (банковских и небанковских) организаций и 3281 их филиал, из которых 840 — отделения Сбербанка России. В Банке России обслуживалось 2062 филиала. Обслуживание клиентов осуществляли свыше 15 тыс. дополнительных офисов кредитных организаций.

Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа (почтой, телеграфом, электронным путем) и в зависимости от способа доставки платежной информации представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и (или) в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Основным видом используемых расчетных документов в России является платежное поручение (90\% всех безналичных платежей).

Кредитная организация (филиал) представляет в подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение с приложением расчетных документов (клиентов и по собственным операциям), их описи по установленной форме. Операции по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются путем оплаты каждого расчетного документа.

Банк России принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их поступления. Аналогичный порядок действует и для кредитных организаций по отношению к своим клиентам. Платежи могут исполняться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Банка России, выдаваемых в соответствии с договорами, заключенными между Банком России и кредитными организациями.

Кредитная организация обязана перечислять со счета клиента и зачислять поступившие на его счет средства не позже операционного дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа> если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Платеж кредитной организации (филиала) через расчетную сеть Банка России в соответствии с международной практикой считается: безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена документами выпиской или другим способом; окончательным— после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного таким же образом.

При невозможности осуществить по поручениям клиентов перечисление средств через Банк России в тот же день, когда проведено списание с их расчетных счетов, суммы расчетных документов клиентов относятся на счет 30223 в корреспонденции с расчетными счетами.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. Суммы неисполненных документов, в том числе отраженные ранее по счету 30223, относятся на балансовый счет учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных-по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала). Для усиления контроля картотека документов первой — пятой групп очередности ведется в РКЦ, шестой группы — в кредитной организации (после возврата ей документов этой группы). В дальнейшем допускается частичная оплата сводного платежного поручения на основании платежного ордера по установленной форме с условием полной оплаты приложенных расчетных документов.

Кредитная организация (филиал) имеет право отозвать расчетные документы клиентов и платежные поручения по собственным операциям, не оплаченные из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеку неоплаченных расчетных документов в Банке России, до их оплаты.

Расчеты Расчеты по корсчетам, открытым в других коммерческих банна основе прямых ках и филиалах, начали внедряться в России с 1992 г. Их развикорреспондентских тис было приостановлено кризисом межбанковского рынка

отношений в Московском регионе (1995 г.), системным банковским кризисом 1998 г., подрывом доверия банков друг к другу после кризисов. На первый план выдвинулся не размах корсети, а ее надежность, снижение стоимости операций, совершенствование управления средствами на корсчетах и рисками.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем.

Это отвечает интересам клиентов, имеющих устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков.

Ускоряются расчеты, осуществляемые напрямую, oe-j РКЦ, а в расчетах со странами СНГ и без других звеньев.

Появляются условия для зачета взаимных требований банков, обычно посредством открытия счетов в одном крупном

банке. Проведение зачетов между банками-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, высвободить их часть в расчетах и использовать для получения дохода.

4. Расширяются возможности активной работы на рынке и применения финансовых инструментов. Крупный банк может привлечь в качестве остатков по корсчетам значительные средства и использовать их на разнообразные операции; большая корреспондентская сеть позволяет ему развивать вексельное обращение. Банки-клиенты могут, имея в качестве обеспечения на корсчетах остатки денежных средств, получать кредиты под операции, которые осуществляет основной банк.

Крупные банки, устанавливая корреспондентские отношения, обмениваются корсчетами, а более мелкие открывают счета в крупных и рассчитываются через них так же, как через РКЦ. Открытие корсчетов означает для банка-респондента то же, что открытие отделений банка, но за ним сохраняются право собственности (самостоятельности) и контроль за своими операциями без лишних затрат.

Разветвленная система обусловливает рассредоточение денежных средств по многочисленным счетам в банках-корреспондентах. Расчетные операции носят локальный характер, проводятся одним банком по поручению и за счет другого.

Расчеты по межбанковским корсчетам меньше поддаются контролю со стороны центрального банка и больше подвержены риску. Партнерство между банками в процессе корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности.

При установлении корреспондентских отношений получение пользы для банка сопоставляется с издержками. Их число должно быть оптимальным для обеспечения нормального процесса кредитно-расчетных взаимоотношений. Периодически список баи ков-корреспондентов пересматриватется для исключения менее активных банков.

Указанные недостатки не проявляются при открытии счетов в подразделениях центрального банка. Он располагает сетью корсчетов со всеми коммерческими банками, надежность его не ограничена.

Система расчетов по взаимным корсчетам банков пока менее эффективна, чем глобальная валовая система на базе РКЦ в связи с разрозненностью корсчетов и слабым взаимодействием между банками, имеющими межбанковские расчетные центры. Корреспондентские банковские связи, действуя параллельно с валовой системой и дополняя ее, вносят свой вклад в повышение эффективности российской платежной системы.

Осуществляя расчеты при прямых корреспондентских отношениях, банки проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе.

Внутрибанковские Внутрибанковские платежные системы обслуживают расчеты

платежные между: подразделениями (филиалами) одной кредитной органисистемы зации; клиентами одного подразделения кредитной организации

(филиала). Их развитие динамично, что вызвано большей защищенностью расчетов внутри банковской сети.

Межфилиальные расчеты (далее МФР) состоят из расчетов между головным банком и его филиалами и между филиалами банков. Удельный вес МФР составлял в 1997 г. 36,5\% обшей суммы платежей, проведенных платежной системой России, в 2000 г. -— 16,8\%, в 2006 г. — 12,7\%. Это обусловлено консолидацией корсчетов и централизацией расчетов на уровне головных кредитных организаций. Определилась также тенденция к преобразованию филиалов в дополнительные офисы кредитных организаций (филиалов). Рост их числа и предоставление клиентам значительного объема расчетных услуг привели к повышению уровня показателя обеспеченности населения этими услугами.

Банк России обязал кредитные организации при наличии у них филиалов обеспечивать контроль за совершением расчетных операций в филиалах и разрабатывать правила построении расчетной системы кредитной организации (внутрибанковские правила), которые оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом кредитной организации. Порядок проведения МФР такой же, как при прямых корреспондентских отношениях.

Внутрибанковские платежные системы повышают эффективность деятельности отечественных многофилиальных банков. Они функционируют на базе специализированного программного обеспечения п рамках создаваемых расчетных центров. Последние позволяют более экономично и прибыльно управлять денежными потоками. Передовые банки извлекают значительные выгоды за счет:

быстрого исполнения платежей в связи с прямым (минуя РКЦ) взаимодействием расчетных центров с филиалами;

сокращения платы за расчетные услуги внешних платежных систем;

снижения внутренних расходов банков благодаря внедрению автоматизированной платежной системы:

уменьшения потерь, обусловленных финансовыми злоупотреблениями:

увеличения доходов при обслуживании холдингов и предоставлении дополнительных услуг VIP-клиентам;

* усиления финансового контроля.

Заслуживает внедрения в российской банковской практике опыт передовых отечественных банков, успешно реализующих программу нейтрализованной банковской системы расчетов (CP) на базе АБС EQUATION. Данная система поддерживает трехуровневую организационную структуру банка: центральный офис (ЦО), филиалы, московские дополнительные офисы (ДО), дополнительные офисы филиалов (рис. 10.2).

НОСТРОсчета

в инвалюте в других банках

Корсчет в Банке России

НОСТРОсчета в рублях в других банках-резидентах

Подразделения ЦО

ДО 1 филиала 1

Корсубсчет в Банке России

Центральный офис (ЦО)

Москва і

Филиал 1

ЛОРО-счета

в рублях и инвалюте Других банков своего региона

ЛОРО-счета

в рублях и инвалюте Других банков

Счета МФР

в рублях и инвалюте

Рис. 10-2. Схема расчетного взаимодействия банка

Мощная автоматизированная платежная система создана Сбербанком России, имевшим на 1 января 2007 г. 17 территориальных банков, 840 отделений, 19 244 внутренних структурных подразделения (всего 20 101 ед. банка). Эта система обеспечивает клиринг между подразделениями, способствуя ускорению прохождения платежей между филиалами, экономии средств, прогнозированию и управлению денежными потоками.

Межбанковский Важным направлением развития межбанковских расчетов

клиринг является клиринг внутри страны и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели построения и других факторов.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть: внутрибанковским — между филиалами одного банка; локальным — между банками региона или определенной банковской группы; общегосударственньш.

Специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в институциональных структурах их проведения, т.е. проведения через: учреждения центральною банка и крупнейшие коммерческие банки; специальные межбанковские организации ■—расчетные (клиринговые палаты и жиросети — жи-роцентрали); клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка — при внутрибанковском клиринге.

Базу для проведения локального клиринга составляют корсчета банков, которые могут открываться друг у друга или в клиринговом центре. Число банков-участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.

Банковский клиринг тесно связан с межхозяйствепными расчетами (благодаря зачету взаимных платежей клиентов происходит зачет платежей банков).

Платежи могут проводиться на валовой либо на чистой основе. В первом случае осуществляются расчеты по каждой сделке, во втором банки-участники дают возможность требованиям и обязательствам накопиться на протяжении определенного периода (как правило, одного операционного дня). В конце периода проводятся расчеты только по взаимно зачтенным обязательствам. Такой взаимозачет сумм кредиторской и дебиторской задолженности может иметь место между двумя (двусторонний взаимозачет), тремя и более (многосторонний взаимозачет) сторонами.

Рассмотрим пример потоков межбанковских переводов на валовой и чистой основе (при двусторонних и многостороннем зачетах). Пусть в расчетах участвуют шесть банков (табл. 10.1 и 10.2).

а Платежи

А Двустороннее сальдо

В Платежи

В Двустороннее сальдо

С Платежи

С Двустороннее сальдо

D Платежи

D Двустороннее сальдо

е Платежи

е Двустороннее сальдо

f Платежи

F Двуеторонріее сальдо

Итого требований

Чистое многостороннее сальдо

Банк

Таблица 10.2

Средства, необходимые для гарантированного проведения

платежей в различных расчетных системах

і Средства, необходимые для гарантированного

| проведения платежей при:

I валовой системе Г дву«торотГё'м '' "

і ; взаимозачете

110

о о о

120 10

240

При клиринге денежные требования участников погашаются их же денежными обязательствами с минимальным использованием реальных денег или вовсе без них. Соотношение требований (прав, которые нужно реализовать) и обязательств (долгов, которые предстоит отдать) называется позицией участника. Равенство требований и обязательств — закрытая позиция (в таблице у банка С), их неравенство — открытая позиция.

Данные примера свидетельствуют об экономии ресурсов, необходимых для расчетов. Для гарантированного совершения всех платежей со всеми банками каждому из них необходимо резервировать наименьшую (почти в 10 раз по сравнению с валовой основой) сумму средств при расчетах на основе многостороннего взаимозачета (неттинга).

При нсттинговых расчетах, особенно когда с большими ежедневными объемами, осложняется определение до начала взаимозачета размеров позиций лля каждого из участников и потребности в средствах для их закрытия. Отсюда вытекает главный недостаток таких расчетов — дополнительные (по сравнению с валовыми расчетами) риски: неликвидности и кредитный — риски незавершения зачета из-за частичной или полной неплатежеспособности какого-либо участника; системный — риск передачи неисполнения обязательств одного из участников по цепочке другим участникам (эффект домино).

Функции учета взаимных обязательств участников клиринговой системы выполняет клиринговая палата, которая является формальным или неформальным соглашением между банками об обмене платежными инструментами (в бумажном или электронном виде) в определенном месте it в определенное время.

Окончательный расчет по клирингу осуществляет расчетный агент. Его роль — в ходе взаимозачета получать платежи по расчетам от нетто-дебиторов и переводить средства на счета нетто-кредиторов. Он может выполнять и другие банковские операции: предоставлять кредиты для завершения расчетов, хранить залог для обеспечения обязательств по расчетам. Расчетный агент назначается или избирается членами клиринговой палаты.'

Процесс взаимозачета обязательств сторон — участников клиринговой системы носит название клирингового сеанса. Он проводится клиринговой палатой несколько раз в течение дня в заранее установленное время и служит для исчисления промежуточного или итогового сальдо каждого члена палаты.

Клиринг предполагает полную компьютеризацию банковской инфраструктуры, включает электронно-телекоммуникационные системы «Клиент — банк», «Банк — филиал», «Банк — клиринговый центр».

Сеть клиринговых учреждений, оснащенных современными программно-техническими средствами и системами передачи данных, функционирующих на единой нормативно-правовой базе, образует клиринговую систему.

Развертывание банковских корреспондентских связей, изучение зарубежного опыта межбанковских расчетов, значительную часть которых в развитых странах составляет неттинг, позволили приступить в России в 1992—1993 гг. к созданию соответствующих технологий тт программных продуктов, к орга-

подразделения расчетной сети Банка России

Универсальность

и распространенность

Жесткие условия поддержания ликвидности корсчетов

низации клиринга через крупнейшие коммерческие банки, клиринговые центры (КЦ) локального характера.

К 2008 г. работали сывше 40 небанковских кредитных организаций (НКО) (к концу 1Q99 г. 23), большая их часть специализировалась на проведении межбанковских расчетов. Эти НКО определены Банком России как расчетные НКО. Все расчетные НКО проводят платежи на валовой основе, из них около половины — платежи на нетто-основе. НКО могут осуществлять определенные законодательством сделки, не требующие лицензии. Деятельность расчетных НКО регламентируется Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 г. Кч 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (с изменениями и дополнениями).

Таким образом, НКО и банки могут существенно дополнять друг друга. Однако в отличие от банков для расчетных НКО установлены ограничения, позволяющие исключить кредитный риск по их активам.

Обобщим достоинства и недостатки платежных систем и способов расчетов в России (табл. 10.3).

Таблица 10.3

Платежные системы и способы расчетов в России:

достоинства и недостатки

Валовые расчеты через , Межбанковский

Г корсчета ЛОРО і внутрибанковские клиринг

і и НОСТРО : платежные

I системы

Достоинства

Ускорение, удешевление, экономия ресурсов (при тесных взаимоотношениях между банками) Усиление безопасности

Недостатки

Необходимость і Узкая сфера примене- Сложности прогнозироподцержания ликвид- ) пия — юлько в банках вания размеров позиций

ности корсчетов, невоз) с развитой филиальной : по результатам сеансов

можность их открытия ; сетью клиринга

во всех банках j Дополнительные риски:

; нсликвпдности,

I . кредитный, системный

Направления развития платежной системы России

В связи с развитием рыночной экономики платежная система России изменяется. Страна постепенно подходит к созданию единой электронной платежной системы. Прогресс расчетов связан с решением многих проблем:

6-26718

правовых — законодательное закрепление применения электронного документа, электронных переводов и клиринга, установление требований к участникам расчетов в целях контроля за рисками, возникающими в процессе расчетов, унификация форматов обмена данными и создания СВИФТ-форматов с целью интеграции в международные платежные системы;

методологических — создание нормативной базы по новым направлениям межбанковских расчетов, совершенствование действующей нормативной базы, разработка методологии ценообразования на расчетные услуги и определения эффективности функционирования платежных систем;

организационных — объединение в общую систему всех платежных систем, в том числе государственной и частных (внутрибанковской, расчетных НКО, банков-корреспондентов, рассчитывающихся без посредников), а в будущем — платежных систем стран СНГ;

технических, позволяющих обеспечить это объединение, а также высокий уровень надежности платежных систем, защиты информации по расчетным операциям;

экономических — изыскание капиталов дчя проведения указанных мероприятий, для преодоления платежного кризиса и засилия суррогатов платежных средств, без чего единая электронная система будет ограниченной.

Особое значение в связи с этим имеет внедрение системы валовых расчетов в режиме реального времени (ВРРВ). Система ВРРВ, предназначенная для проведения крупных, срочных, приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг и другими пользователями, позволит существенно повысить роль национальной платежной системы в обеспечении эффективной работы финансовых рынков и осуществить ее интеграцию в международные платежные системы.

Во многих развитых странах в 80—90-е годы XX в. были созданы системы переводов крупных сумм платежей — становой хребет платежной системы страны. Выбор их модели — вопрос государственной важности.

В зарубежной практике известно правило 80: 20; 80\% всего числа платежей составляют 20\% стоимости, а остальные 20\% — 80\% стоимости. В силу этого правила дорогостоящие платежные системы для 80\% платежей (по числу) нецелесообразны.

В России основная сумма межбанковских платежей —также крупные платежи, составляющие небольшую долю от общего числа платежей, осуществляемых в рамках (преобладающая сумма) и за пределами регионов.

Центральное место в создании новой структуры платежной системы страны занимает минимизация рисков для максимальной доли суммарной стоимости платежей с учетом накопленного отечественного и адаптации зарубежного опыта. Этому и отвечает задача внедрения Банком России с 1 июля 2007 г. системы ВРРВ, названной системой банковских электронных срочных платежей (системой БЭСП). Ее функционирование регламентируется Положением Банка России от 5 апреля 2007 г. № ЗОЗ-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» и другими нормативными документами.

В условиях применения ВРРВ действуют специальные правила управления ликвидностью и очередностью исполнения расчетных документов в течение операционного дня.

Банк России ведет подготовительную работу по хранению обязательных резервов на корсчетах банков. Частично оно реализовано согласно Положению ЦБ РФ от 29 марта 2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями).

Решение правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования Банком России и всем банковским сообществом платежной системы, отвечающей мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении, сократить общий уровень остатков средств банков на корсчетах в РКЦ, направить высвободившиеся ресурсы на финансовьш рынок и повысить ликвидность, рентабельность банков, эффективность денежно-кредитной политики.