19.2. классификация валютных операций

19.2. классификация валютных операций

Классификация валютных операций представлена в табл. 19.1.

Таблица 19.1

Классификация валютных операций

Критерий классификации Вид валютной операции

По срокам исполнения ! Текущие

і Связанные с движением капитала : Кассовые ]Срочные

По субъектам

По целевому назначению

По характеру По масштабу Резидентов

і Нерезидентов

I Банка России

[ Уполномоченных банков

Клиентские ; Собственные ; Товарные I Нетоварные

; Активные j Пассивные

і Крупные і Мелкие

По форме

, Наличные ; Безналичные

Продолжение

Критерии классификации

По видам

По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП)

Вид валютной операции

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

Неторговые операции коммерческого банка Ввоз и вывоз иностранной валюты

Установление корреспондентских отношений с иностранными банками

Конверсионные операции

Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг

Операции по привлечению и размещению банком валютных средств

Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте Операции по резервированию Обеспечение исполнения обязательств Предварительная регистрация операций Репатриация

Влияющие (увеличивающие или уменьшающие открытую валютную позицию) ] Не влияющие

По риску

"Т

С высоким риском Со средним риском Нюкорисковые

По формам расчетов

Аккредитивы

Инкассо

Переводы

Операции с иностранной валютой подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Текущие операции совершаются в течение 180 дней и осуществляются без ограничений. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют целью:

предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;

сглаживание резких колебаний курса валюты России;

■ поддержание устойчивости платежного баланса России. К текущим валютным операциям относятся следующие. Валютные операции между резидентами:

расчеты в магазинах беспошлинной торговли;

расчеты при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями)

при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами;

передача товаров, выполнение работ, оказание услуг;

передача информации и результатов интеллектуальной деятельности;

расчеты по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера);

расчеты по перевозкам вывозимого из России или ввозимою в Россию груза;

расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации;

расчеты по договорам страхования грузов;

операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);

покупка-продажа валюты;

операции юридических лиц с внешними ценными бумагами (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);

расчеты в валюте Российской Федерации;

обязательная продажа части экспортной валютной выручки;

обязательные платежи (налогов, сборов и других платежей) в федеральный и другие бюджеты;

переводы за товары и услуги (экспорт, импорт);

сделки между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет.

Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками связаны:

с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций;

с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

с банковскими гарантиями и с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, их предъявлением к платежу, получением платежа, взысканием штрафных санкций, а также с отчуждением, резидентами векселей;

с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков);

с обменом, заменой денежных знаков иностранного го-сударства;

с приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения.

Валютные операции между нерезидентами:

переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов);

операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с использованием специального счета при их совершении;

открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов).

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:

расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;

расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более пяти лет за производимые резидентами за пределами территории Российской федерации строительные и подрядные работы, а также за поставляемые товары, необходимые для выполнения этих работ;

расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеторговой деятельности;

расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;

расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более трех лет в виде предварительной оплаты при импорте товаров;

расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде (кооператива) юридических лиц;

внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с нерезидентами;

открытие и использование специальных счетов резидентами;

резервирование по всем перечисленным операциям.

Как показано в табл. 19.1, валютные операции по срокам исполнения делятся на кассовые и срочные. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

валютно-обменные операции;

наличные операции (со сроком два дня — сделки спот);

срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года) — форвардные фьючерсные контракты на срок;

операции РЕПО, обратное РЕПО,

По субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.

Уполномоченные банки имеют генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

выдача банковских гарантий;

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Собственные операции банки осуществляют за свой счет, клиентские операции — по поручению клиентов (табл. 19.2).

Таблица 19.2

Валютные операции банков Собственные операции

Клиентские операции

Купля-продажа валюты

Кредитные гарантийные операции

Открытие и ведение корреспондентских счетов

Дилерские

Открытие и ведение клиентских счетов

Кредитные гарантии

Оікрьпие и веление корреспондентских

ечеюв

Брокерские

По целевому назначению все виды валютных операции делятся на товарные и нетоварные (неторговые). К товарным операциям относятся:

расчеты за товары и услуги;

покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки);

банковское и коммерческое кредитование экспортно-импортных операций.

К нетоварным (неторговым) операциям относятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.

По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными. К активным валютным операциям относят:

кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

предоставление кредитов банкам;

конверсионные сделки (своп, спот, форвард);

валютный арбитраж;

операции с наличной валютой.

Из пассивных валютных операций можно выделить:

открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;

привлечение валютных депозитов;

полученные валютные кредиты;

■ выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте. По масштабу валютные операции бывают крупные и мелкие. Крупные валютные операции регламентируются законодательством, например, установлены лимиты: по открытым валютным операциям (10\% по валютной позиции банка по отношению к капиталу), вывоза наличной валюты за рубеж, перевода и др.

По форме различают наличные валютные операции (валютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безналичные валютные операции (все остальные операции).

По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) различают валютные операции, влияющие и не влияющие на ОВП.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;

начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от спо. соба и формы проведения расчетов по таким сделкам;

иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме сделок с драгоценными металлами;

операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.

К валютным операциям с высоким риском относятся операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженноеіи. К валютным операциям со средним риском можно причислить гарантийные операции, кредитные с резервированием (50\%). Низкий риск несут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.

По фаршам расчетов выделяют в особую группу документарные валютные операции (аккредитивы, инкассо, переводы), используемые при экспортно-импортных операциях.

Документарный аккредитив -— обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе клиепта-прп-казодателя (импортера) производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. Суть операции: экспортер имеет гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки.

В расчетах по форме документарное инкассо банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные верителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. Суть операции: проверка документов (инкассового поручения и товарно-расчетных), получение акцепта (предварительного или последующего), оплата траты.

Банковский перевод — это поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. Экономическое обоснование банковских переводов зависит от того, как оплачиваются товары (услуги, работы, предметы интеллектуальной деятельности); до их поставки (авансовые платежи) или после получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).