9.3. внешнеэкономическая деятельность банка

9.3. внешнеэкономическая деятельность банка

Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы по внешним связям. Существуют специализированные банки (в России Внешторгбанк).

Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:

заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;

открывают филиалы и отделения за рубежом;

приобретают доли собственности в зарубежных банках;

открывают факторинговые, лизинговые и другие компании.

Цели внешнеэкономической деятельности банков:

предоставить максимум услуг клиентам экспортерам / импортерам;

снизить риски международных сделок;

обеспечить банку валютный доход.

Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во время заключения торгового контракта.

Способы платежа, используемые в международной практике:

авансовый платеж;

документарный аккредитив;

оплата после отгрузки;

документарное инкассо;

торговля по открытому счету.

Инструменты (методы расчета):

чеки;

переводные векселя;

почтовые, телеграфные, телексные платежные поручения;

международные денежные переводы (система SWIFT)

Международные расчеты производятся на основе общепризнанных международным сообществом правил.

Рассмотрим два наиболее значимых с точки зрения снижения риска международных торговых сделок метода платежа документарное инкассо и документарный аккредитив.

Документарное инкассо метод платежа (банковская расчетная операция), при которой банк по поручению клиента-экспортера

получает причитающиеся ему денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов (рис. 43).

4

5

2

7

Экспортер предоставляет в банк инкассовое поручение и товарно-расчетные документы.

Банк проверяет правильность составления документов и передает их инкассирующему банку-корреспонденту.

Банк импортера передает импортеру документы против уплаты указанной в них суммы.

Инкассирующий банк передает извещение об оплате банку экспортера.

Банк экспортера зачисляет средства на расчетный счет клиента и уведомляет его о получении платежа.

Унифицированные правила для документарных аккредитивов установлены Международной торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне действует редакция №500, принятая в 1993 г. В России эта форма расчетов регулируется Гражданским Кодексом РФ, ч. II, ст. 867-873.

Документарный аккредитив это обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями.

Цель снижение рисков внешнеэкономической сделки. Суть операции:

Экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки

(рис. 44).

Признаки аккредитива:

является сделкой, обособленной от внешнеэкономического контракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;

банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;

банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;

выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитно-расчетных отношений.

Контракт.

Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытые аккредитива).

Банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловленные сроки осуществляет покрытие, т.е. переводит сумму аккредитива (выставление аккредитива).

Банк экспортера направляет извещение клиенту-экспортеру.

Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и проверив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.

Экспортер передает в свой банк товаросопроводительные и другие документы, указанные в аккредитиве.

Товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж.

Экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа.

Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.

Виды документарного аккредитива:

на предъявителя;

оплаченные в срок;

с отложенным сроком платежа;

револьверные (возобновляемые);

неревольверные;

подтвержденные;

неподтвержденные.

Наиболее важный критерий отзывность аккредитива -предполагает деление на:

отзывные аккредитивы обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;

безотзывные аккредитивы твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и рисковано для банка.

1 Инструкция «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров» №86-И от 13 октября 1999 г.

На все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля1 (см. рис. 44, 45, 46).

0-і

ш

s

я

о 13 н №

S

Я о Я

га 13

BJ

В

а S

СП О

о

§

то о

Депозитные и кредитные операции в иностранной валюте

Валютные депозиты могут формироваться как за счет внутренних источников: вкладов физических лиц в иностранной валюте, депозитов юридических лиц в иностранной валюте и межбанковских депозитов, так и за счет депозитов нерезидентов. Кроме того, банки могут выпускать сертификаты в иностранной валюте, привлекать иностранные кредиты или облигационные займы.

Размещение средств на внутреннем и международном валютном рынке происходит в форме размещения средств на межбанковские депозиты в иностранной валюте, кредитования резидентов и нерезидентов, вложения средств в ценные бумаги иностранных эмитентов, лизинга, факторинга и форфейтинга.

Международный кредит (англ. International credit) форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности [88].

Субъектами международных кредитных отношений выступают банки, государства (правительства) и государственные учреждения, международные финансовые институты и фирмы. Международный кредит выполняет следующие базовые функции: международное перераспределение ссудных капиталов, экономия издержек обращения в сфере международных расчетов, ускорение концентрации и централизации капиталов. Таким образом, банки как участники международных кредитных отношений способствуют процессам глобализации экономики, интеграции национальной экономики в мировое экономическое пространство.

Банковские международные кредиты предоставляются экспортерам и импортерам, как правило, под залог товарно-материальных ценностей. Наиболее распространены:

кредиты в виде выставления импортером или банком импортера долговых обязательств на банк кредитора-экспортера;

кредит в виде выкупа у экспортера векселей импортеров (учет), банковских гарантий и т.п. Типичной формой такого кредита является форфейтирование выкуп у экспортера на полный срок кредита векселей или других обязательств;

акцепт векселей клиентов-экспортеров, в этом случае банк-акцептант берет на себя кредитный риск.

К типичным условиям экспортных контрактов российских предприятий можно отнести:

Требование 100\% предоплатах (сужение рынка сбыта).

Получение экспортной выручки банковским переводом по факту поставки товаров (риски неплатежа).

Аккредитивы зарубежных банков-импортеров (встречаются реже).

По импортным контрактам платежные условия обратны экспортным контрактам:

До 100\% предоплата (риск непоставки товара).

При оплате по факту поставки резко возрастает цена товара, т.к. в нее включается рисковая премия.

Открытие безотзывных аккредитивов по импортным контрактам встречается редко, т.к. это очень трудоемкая, рисковая и потому дорогостоящая услуга банка.

Особой формой иностранного кредита, получившей широкое распространение в России 90-х годов прошлого столетия, стал связанный кредит. При связанном кредите отношения между кредитором и заемщиком обусловлены требованием со стороны кредитора о целевом использовании кредита, как правило, в стране кредитора. Например, кредит предоставляется импортеру для расчетов за поставленную продукцию с экспортером клиентом банка-кредитора. В этом случае прямого движения ссудного капитала из страны-кредитора в страну-заемщика не происходит. Значение такого кредита состоит в том, что он является источником финансирования основного капитала, то есть инвестиционным кредитом, что очень важно для стран с развивающейся экономикой.

Вопросы для самопроверки:

Каковы цели и функции работы банков на международных финансовых рынках?

При каких условиях банка могут стать участниками внешнеэкономической деятельности?

Каким образом на работу банка влияет механизм валютного контроля за внешнеэкономической деятельностью?

С какой целью была введена обязательная продажа валютной выручки и почему она отменена?

Какие виды услуг могут предложить банки клиентам предприятиям экспортерам / импортерам?

Какие способы платежа используются в международных расчетах?

Чем документарное инкассо отличается от документарного аккредитива?

Какой способ платежа инкассо или аккредитив более выгоден экспортеру?

Какой вид аккредитива является более рискованным для банка импортера отзывный или безотзывный?

Перечислите виды международных банковских кредитов.

С какой целью и в каких формах банки осуществляют внешнеэкономическую деятельность?*

Какие способы платежа и инструменты расчетов используются в международных сделках?*

В чем сущность и функции международного кредита?*

Укажите типичные платежные условия экспортных и импортных контрактов.*

Какие источники формирования ресурсов в иностранной валюте могут использовать банки?*

Какова специфика платежных условий экспортных и импортных контрактов российских предприятий? *

Что такое связанный кредит?*

Практические задания

9.1.

Провести анализ состояния валютного рынка России по данным ЦБ РФ не менее, чем за квартал ( www.cbr.ru ).

Определить открытую валютную позицию на конец операционного дня, если

ОВП на начало дня составляла по долл. США 2 500 000, по евро 1000 000,

В течение дня куплено валюты у банков корреспондентов (А): долл. США 1500 000, евро 500 000; продано банкам корреспондентам (П) долл. США 2000 000, евро 500 000.

Рассчитать рублевый эквивалент ОВП по каждой ин. Валюте и суммарно при официальном курсе ЦБ РФ: Ідоллар 26.0 руб., 1 евро 34 руб.

Определить соответствие установленному лимиту ОВП в 10\% по каждой валюте и суммарно в 20\% при капитале банка 1 600 500 000руб.

Ответ: ОВП по долл. США 3\%, ОВП по евро 2,76\%, ОВП по сумме валют 6\%.

9.2.

1. Определите размер открытой валютной позиции и ее соответствие лимиту открытой валютной позиции, если:

Иностранная Требования Обязательства

валюта банка банка

доллар США 36000 12000

ЕВРО 20000 8000

Курс: $ / 27 руб.

ЕВРО / 37 руб. Капитал банка 30500000 руб. 2. Определите вид счета «Лоро»-«Ностро» для банков-корреспондентов в Берлине и в Москве.

В ДойчеБанке (Берлин) открыт корсчет банка «ГЛОБЭКС». Клиент банка «ГЛОБЭКС» заключил с немецким партнером сделку, по которой на корсчет банка «ГЛОБЭКС» поступила соответствующая денежная сумма, зачисленная ДойчеБанком в кредит корсчета банка «ГЛОБЭКС», которому по системе SWIFT отправлена выписка. Банк «ГЛОБЭКС» дебетует свой внутренний счет и кредитует счет своего клиента-бенефициара (получателя платежа).

3. Составьте ответ банка на запрос клиента-фирмы, впервые начинающей экспорт своей продукции. Клиента интересует следующее:

риски внешнеэкономических сделок;

услуги банка по обслуживанию экспортных сделок;

предпочтительный, с точки зрения снижения риска экспортной сделки, способ платежа.

Тест по теме 9

Выделите функции валютного рынка.

а) формирование курсов валют;

б) осуществление валютных интервенций;

в) обслуживание международного оборота товаров, капиталов,

услуг;

г) установление лимита открытой валютной позиции.

Выражение цены единицы одной валюты в денежных единицах других стран:

а) девизная политика;

б) учетная политика;

в) валютный курс.

Укажите частично конвертируемые валюты.

а) швейцарский франк;

б) итальянская лира;

в) английский фунт стерлингов;

г) российский рубль.

Продажа иностранной валюты с целью сбить ее курс и удержать национальную валюту, это:

а) валютный коридор;

б) валютная интервенция;

в) валютный арбитраж.

Агенты валютного контроля:

а) Банк России;

б) Министерство Финансов;

в) Уполномоченные банки.

Определите вид валютной позиции, при которой пассивы в иностранной валюте количественно превышают активы в иностранной валюте.

а) закрытая;

б) открытая;

в) короткая;

г) длинная.

Выделите собственные операции банков в иностранной валюте.

а) открытие и ведение валютных счетов;

б) предоставление кредитов в иностранной валюте;

в) конверсионные сделки на валютном рынке.

Валютная сделка с поставкой валюты и ее оплатой до двух рабочих дней это:

а) овернайт;

б) спот;

в) форвард.

Метод платежа, предполагающий получение банком-экспортером причитающихся его клиенту средств на основании представленных им товарно-распорядительных документов:

а) документарный аккредитив;

б) авансовый платеж;

в) документарное инкассо.

Вид документарного аккредитива, который может быть аннулирован или изменен без уведомления экспортера, это:

а) неподтвержденный;

б) револьверный;

в) отзывной.