2.3. банковское регулирование и надзор

2.3. банковское регулирование и надзор

Цели и задачи банковского регулирования и надзора

В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;

способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников.

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;

социально-экономические приоритеты развития общества;

совершенство законодательной базы;

проводимая Банком России кредитная политика;

степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;

исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране.

В международной банковской практике известны четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

под эгидой Центрального банка (Россия и многие другие страны);

под эгидой Правительства, как правило, в лице Министерства Финансов (Франция);

независимое агентство несет ответственность перед парламентом или президентом (Федеральное ведомство банковского надзора -Германия);

смешшнный тип организации, например, в США Федеральная Резервная Система (ФРС), Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный Комитет открытого рынка (ФКОР).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование). На практике чаще используется сочетание этих методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор» (рис. 8).

Механизм регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности.

Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банковский надзор

требования к выполнению обязательных нормативов

контроль над отдельными банковскими операциями

жесткая система отчетности и аудита

принятие мер воздействия и т.п.

~ разумный банковский надзор

Защитное регулирование

относительная свобода лицензирования

рекомендательно-совещательный характер отношений ЦБ и остальных банков

возможность для кредитных ореанизаци самостоятельно устанавливать процентные ставки

отсутствие финансовой поддержки со стороны еосударства и ЦБ

создание системы саморееулирующихся ореанизаций

1

Рис. 8. Виды банковского надзора

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ. Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России ревизия на месте;

проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчеты о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

взыскать штраф;

назначить временную администрацию для управления проблемным банком;

отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

введение системы «раннего оповещения» и «быстрого реагирования» на появление проблемных кредитных организаций;

переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;

укрепление банковского менеджмента1;

совершенствование методов банковского регулирования и надзора.

ограничение деятельности финансово несостоятельных КО2.

1 Новые требования внесены в ФЗ «О банках и банковской деятельности» и Инструкцию Банка России №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ» от 25 августа 2003 г. Принят ФЗ №88 от 28 июля 2004 г. «О внесении изменений в ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99, ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8.07.99, Инструкция Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» №59-И от 31.03.97 (с дополнениями и изменениями).

Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с «Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятельностью», сформированными Базельским комитетом1.

С 31 декабря 1999 г. все кредитные организации обязаны публиковать в СМИ ключевые показатели своей деятельности:

баланс;

отчет о прибылях / убытках.

размер капитала;

норматив достаточности капитала (Н1);

величина резервов на возможные потери по ссудам и иным активам.

Банк России публикует сводный отчет «О финансовом состоянии» крупных КО.

Вопросы для самопроверки:

1 Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию.

Перечислите основные цели и задачи банковского надзора.

Назовите четыре способа организации банковского регулирования.

Перечислите основные регулирующие инструменты и методы надзора.

В каких формах может осуществляться надзор за банками?

Что представляет собой Базельский комитет. Каковы основные цели и задачи его деятельности?

Укажите основные тенденции и задачи развития банковского надзора в России.

Что означает «эффективный банковский надзор», его основные признаки?

В каких законодательных и правительственных документах рассматриваются вопросы банковского регулирования и надзора?*

Чем обусловлена необходимость перехода банковской системы России на международные стандарты регулирования и надзора?*

Какие правовые и организационные меры приняты в России в последние 3-5 лет в целях повышения эффективности функционирования банковского сектора?

Практические задания

2.1.

Подготовить доклады по темам: История развития Банка России;

Проблема статуса и функций Центрального банка РФ.

На сайте Банка России найти баланс Банка на последнюю дату, проанализировать структуру активных и пассивных операций.

2.2.

С учетом данных об итогах реализации ДКП за предыдущий год на 1октября, зафиксированных в Основных направления ДКП, и выполнения задания по теме 1.1 подобрать статистические данные о макроэкономических показателях на 1 января текущего года, сверить с прогнозной оценкой и сделать выводы о достигнутых результатах.

2.3.

подготовить доклады по темам:

базельские принципы эффективного банковского надзора. Банковский надзор в России.

Подобрать примеры использования Банком России административных и экономических мер регулирования и надзора за банковской деятельностью.

Тест по теме 2

Укажите функции, выполняемые Банком России.

а) предоставление кредитов другим банкам;

б) эмиссия денежных знаков;

в) купля-продажа государственных ценных бумаг;

г) проведение расчетных кассовых и депозитных операций.

Укажите операции, выполняемые Банком России.

а) организация системы рефинансирования;

б) ломбардное кредитование;

в) разработка и проведение единой государственной денежнокредитной политики;

г) выдача гарантий и поручительств.

Имеет ли Банк России право устанавливать процентные ставки?

а) да;

б) нет;

в) только по операциям Банка России.

Выделите методы валютного регулирования и контроля.

а) анализ отчетности коммерческого банка;

б) установление валютного коридора;

в) сохранение золотовалютных резервов государства.

Укажите размер ставки рефинансирования на момент выполнения теста:

а) 21\%;

б) 18\%;

в) 13\%;

г) 10,5\%;

д) другое (указать).

Каковы основные цели денежно-кредитной политики?

а) валютное регулирование;

б) снижение темпов инфляции;

в) установление нормативов деятельности банков.

Каким образом увеличение размеров резервных требований Банка России влияет на денежную массу в обращении?

а) увеличивает;

б) уменьшает;

в) не влияет.

Определите тип денежно-кредитной политики, жестко ограничивающий объем кредитных операций коммерческий банков:

а) экспансионистская;

б) рестриктивная;

в) административная.

К какой группе методов организации банковской деятельности относится установление Банком России нормативов банковских рисков?

а) административные;

б) экономические;

в) надзорные.

Основным принципом совершенствования системы банковского регулирования и надзора является:

а) внедрение международных стандартов регулирования и надзора;

б) совершенствование банковского законодательства;

в) формирование нормативной базы надзорной практики.

Инспекционная деятельность Банка России относится к следующим методам:

а) регулирующим;

б) надзорным.

Транспорентность банковского сектора это:

а) публикация макропруденциальных показателей;

б) совершенствование методов определения финансовой устойчивости банков;

в) прозрачность банковской деятельности на уровне достоверности учета и отчетности, объема и периодичности публикуемой информации, раскрытия информации о реальных

владельцах КО и т.п.

Эффективность банковского надзора определяется:

а) степенью защищенности интересов кредиторов и вкладчиков банков;

б) качеством банковского менеджмента;

в) периодичностью и требовательностью проверок банков надзорным органом.

Базельским принципам банковского надзора соответствуют следующие положения:

а) риск-ориентированный надзор;

б) соответствие достаточности капитала международным стандартам;

в) создание системы раннего предупреждения рисков и надзора

на консолидированной основе;

г) транспорентность банковской деятельности;

д) все вышеперечисленное.

Регулирование банковской деятельности это:

а) установление правовых норм и процедур функционирования КО;

б) проверка соответствия деятельности банков установленным

правилам.