6.2 анализ корректности построения финансовой модели

6.2 анализ корректности построения финансовой модели

После того, как построение финансовой модели закончено необходимо провести анализ корректности ее построения и проверку ошибок при вводе исходных данных. Для этого необходимо обладать определенным представлением о структуре и абсолютных величинах (в денежном выражении) инвестиционных затрат, поступлений от реализации, переменных и общих издержек, а также затрат на персонал.

Осуществим расчет проекта. После этого воспользуемся таблицами из модуля «Детализация результатов» (раздел «Результаты»):

«Инвестиционные затраты»

Позволяет увидеть величины затрат на каждом этапе календарного плана и в какие периоды они осуществляются.

«Список активов»

Позволяет увидеть первоначальную стоимость приобретаемых основных средств, по которой основные средства ставятся на баланс.

«Объем продаж»

Позволяет увидеть планируемые объемы реализации продукции по периодам в натуральном выражении

«Поступления от продаж»

Позволяет увидеть планируемые поступления денежных средств по периодам от реализации каждого варианта продаж каждого продукта. Построив диаграмму структуры поступлений, нужно убедиться, что она примерно соответствует планируемой структуре доходов. При этом следует иметь в виду, что в данной таблице результаты отображаются по факту поступления денег на счет, а не по факту реализации продукта. Если в проекте при моделировании стратегии сбыта описываются продажи в кредит, с авансом, учитываются задержки платежей, то перед построением диаграммы, характеризующей структуру поступлений установите масштаб отображения информации в таблице «по годам». В этом случае влияние временных факторов на структуру доходов будет минимальным.

«Прямые издержки»

Позволяет увидеть планируемые затраты денежных средств на каждую переменную издержку (сырье, материалы и комплектующие). Построив диаграмму структуры выплат, нужно убедиться, что она примерно соответствует планируемой структуре переменных затрат. При этом следует иметь в виду, что в данной таблице результаты отображаются по факту ухода денег со счета, а не в соответствии с реализацией продукции. Если в проекте при моделировании стратегии

85

закупки описываются приобретение в кредит, с авансом, то перед построением диаграммы, характеризующей структуру выплат установите масштаб отображения информации в таблице «по годам». В этом случае влияние временных факторов на структуру переменных затрат будет минимальным.

«Общие издержки»

Позволяет увидеть планируемые условно-постоянные затраты по каждому их виду. Построив диаграмму структуры выплат, нужно убедиться, что структура общих издержек примерно соответствует планируемой.

«Затраты на персонал»

Позволяет увидеть планируемые затраты по каждому периоду по каждой должности. Построив диаграмму структуры выплат, нужно убедиться, что структура затрат на персонал примерно соответствует планируемой.