Глава 5 кредит как форма движения ссудного капитала 5.1. необходимость, сущность и функции кредита

Глава 5 кредит как форма движения ссудного капитала 5.1. необходимость, сущность и функции кредита

Кредит в переводе с латинского слова «kreditum» означает «дом», «ссуда», «доверие». Кредит является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме имущими слоями общества крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

С точки зрения теории к кредиту относятся неоднозначно. Одними специалистами считается, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалис-т°в, разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит к банкротству. Столь разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Объективная необходимость кредита возникает из особенностей расширенного воспроизводства. Оно предполагает постоянную сМену форм капитала, в ходе которой денежная форма стоимости Переходит в товарную, товарная — в производственную, произ-й°дственная — в товарную и товарная — вновь в денежную. Таким °бразом, экономической основой появления кредитных отношений являются кругооборот и оборот капитала. Возникновение кредита следует искать не в сфере производства, а в сфере обмена. |

Товарообмен как перемещение товаров и услуг из рук в рук: является той почвой, где могут возникнуть отношения по пово, кредита. Движение стоимости является ядром движения креди та. Кругооборот капитала не исключает колебаний капитала, в р& зультате чего образуются приливы и отливы денежных средств.) колебания потребности в ресурсах.

Смена форм капитала сопровождается временным высвобож дением денежных средств у одних хозяйствующих субъектов, об< разованием потребности в высвободившихся средствах у друг: хозяйствующих субъектов

На базе неравномерного кругооборота и оборота капиталов ее тественным становится появление отношений, которые устраня ют несоответствие между временем производства и временем 0& ращения средств. Таким отношением является кредит.

Для того чтобы кредит стал реальностью, нужны определен; ные условия.

Кредитные отношения возникают при наличии:

Экономической основы: неравномерность кругооборота капи тала дает возможность высвобождения денежных средств у од* них и наличия потребности в них у других, т. е. создается основ! возникновения кредита.

Правовой основы: участники кредитной сделки — кредитор 1 заемщик должны быть юридически самостоятельными субъекта; ми экономических отношений. Кредит возможен при совпадениі интересов кредитора и заемщика.

Часто кредит воспринимается как деньги, хотя это различны* понятия и отношения (табл. 5.1).

Сущность кредита часто отождествляют с содержанием, хот) это разные понятия. Содержание выражает как внутреннее а> стояние кредита, так и внешние связи.

Кредитные отношения состоят из трех элементов: кредитора заемщика и ссуженной стоимости.

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляю* щая ссуду.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кре дит и обязанная возвратить полученную ссуду. Здесь нельзя пу' тать понятия «должник» и «заемщик». Долг — более широкое по' нятие, характеризующее обязанности вообще.

Ссуженная стоимость — нереализованная часть стоимости, которая, вступая в кредитные отношения, обладает особой добавочной потребительной стоимостью.

Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей (табл. 5.2). Каждый при этом преследует свой интерес.

Таблица 5.2

Отличия кредитора и заемщика

Заемщик

Кредитор

Не является собственностью ссужаемых средств. Он временный владелец

Применяет ссуженные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства

Возвращает ссужаемые ресурсы

Оплачивает ссудный процент

Зависит от кредитора

Является владельцем ссужаемых средств Предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя в производство Стоимость уходящих средств сохраняется Получает доход от ссужаемых ресурсов Диктует свою волю заемщику

Структура кредита предполагает единство его элементов — это йсегда движение ссуженной стоимости.

і

Движение ссуженной стоимости можно представить следу ющим образом:

Рк Пкз Ик ... Bp ... Вк... Пкс,

где Рк — размещение кредита;

Пкз — получение кредита заемщиком;

И к — использование кредита;

Bp — высвобождение ресурсов;

Вк — возврат стоимости;

Пкс — получение кредитором средств.

При размещении кредита важным условием является уверен! ность в том, что размещение средств — самое эффективное. Пр( получении кредита необходимо четко отдавать себе отчет в том что полученная стоимость является оптимальной. 1

Высвобождение ресурсов в процессе использования характер ризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщи| ка. Данная стадия является материальной базой для вступлени| кредита в следующую фазу.

Возврат кредита свидетельствует об эффективности его и пользования. Получение стоимости кредитором завершает стадиі движения кредита. Все стадии движения ссуженной стоимості находятся в единстве, нельзя искусственно вычислить одну из ниЦ возводить в ранг основополагающей, все они равнозначны. Изу* чая сущность кредита, необходимо раскрыть его основу.

Основа кредита — это то, на чем «держится» сущность. Ос| новой кредита является возвратность. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, высту| пает всеобщим свойством кредита. Возвратность пронизывает вс стадии движения кредита. При возвратном движении стоимості важна и юридическая сторона. Собственность на стоимост; передаваемая на определенный срок, не переходит от кредиторі к заемщику. Собственником остается кредитор, а заемщик — лиш| временный владелец ссужаемых средств. При изучении основі кредита необходимо учитывать и социально-экономическую с имость, так как кредит является порождением общественных п требностей. Экономическая и социально-экономическая основі кредита тесно взаимосвязаны друг с другом.

Таким образом, сущность кредита можно определить как п> редачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для исполі

зования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Изучив структуру, стадии и основы кредита, можно дать определение кредита как экономической категории.

Кредит представляет собой: экономические отношения; движения ссудного капитала; особую форму движения денег на началах возвратности, срочности, платности в интересах общественных потребностей.

Изучение кредита как экономической категории будет неполным, если не раскрыть его функции.

Сущность любой экономической категории проявляется в выполняемых ею функциях. Слово «функция» произошло от латинского functio — «исполнение». Функция — это временное проявление сущности, которая характеризует взаимодействие данной категории с внешней средой. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность.

Функции кредита проявляются прежде всего в кредитных отношениях. Двухсторонние кредитные отношения возникают между:

субъектами хозяйствования и государством;

государством и населением;

субъектами хозяйствования;

субъектами хозяйствования и частными лицами.

В экономической литературе нет однозначно принятого количества выполняемых кредитом функций. Проанализируем наиболее часто встречающиеся функции кредита (рис. 5.1).

Функции кредита

перераспределительная контрольная

эмиссионная

ускорение концентрации и централизации капитала экономия издержек обращения

Рис. 5.1. Функции кредита

Перераспределительная функция. Эта функция кредита заключается в том, что ссуженная стоимость участвует в экономической деятельности заемщика, для которого это имеет несомненные преимущества по сравнению с другими формами мобилизации ресурсов, в том числе собственных. Движение ссуженной стоимости позволяет удовлетворить потребность в ресурсах од-Й11х субъектов экономических отношений за счет капитала других. Перераспределительная функция кредита оказывает сущи ственное влияние на структурные сдвиги в экономике. Она прш водит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях ж видах деятельности. Посредством кредита может перераспреде! ляться как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное к государстве богатство. |

Эмиссионная функция. Ее содержание заключается в созда! нии кредитных средств обращения и замещения наличных дене| Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется тогда, когда на основе замещения на?-личных денег производятся безналичные расчеты. Происходи! замещение действительных денег кредитными деньгами.

Контрольная функция. Эта функция означает, что разме щение, использование и возврат кредита контролируются кредй тором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита. Контроль необходим при формировании кредитного портфеля кредитора, при использовании и возврате кредита, а также при оценке динамики процентной ставки.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельною субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергают) * свободные денежные средства населения. Важную роль играет ' централизация капитала, так как способствует превращению иі' дивидуальных предприятий в предприятия коллективной форм J собственности. Глобализация экономики приводит к повышенй 1 роли международного кредита в формировании структуры эк ' номики, ее специализации, интеграции в мировую систему ра ' деления труда.

Функция экономии издержек обращения. Она присуща кр диту, который создает условия для вовлечения в денежный об| рот свободных ресурсов субъектов экономической деятельное!

Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов, кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат.