11.8. нетрадиционные операции коммерческого банка

11.8. нетрадиционные операции коммерческого банка

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские организации. К ним относят:

расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

лизинговые операции;

факторинговые операции;

трастовые операции.

Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов является открытие в банке расчетного или текущего счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Банком России, а механизм функционирования счета определяется самим коммерческимбанком и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между коммерческим банком и его клиентами.

В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:

проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии банка;

обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;

проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;

выдавать клиенту выписки с его счета.

Коммерческий банк осуществляет безналичные расчеты в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ и частью II Гражданского кодекса РФ. Кассовое обслуживание клиентов коммерческие банки осуществляют в соответствии с Положением Совета директоров Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 19 декабря 1997 г.

Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет Контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами. Среди нетрадиционных операций коммерческих банков существенную роль играет лизинг. Единого понятия категории «лизинг» в современной литературе не существует, но большинство экономистов под лизингом понимает аренду машин, оборудования и сооружений производственного назначения с правом последующего выкупа с учетом аммортизации.

На практике при проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение, в уставе которого предусмотрен данный вид деятельности;

лизингополучатель — любое юридическое лицо;

поставщик — продавец предмета лизинга.

Лизинг — это, по сути, кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности.

Лизинговые операции делятся на два вида:

оперативный лизинг;

финансовый лизинг.

К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества, т.е, лизингодатель сдает имущество в лизинг несколько раз.

Разновидностью лизинговых операций, осуществляемых коммерческими банками, является финансовый лизинг, т.е. лизинге полной окупаемостью. Финансовый лизинг предусматривает получение в течение всего срока данной операции твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования и способной дать банку фиксированную прибыль. Все права банка-лизингодателя фиксируются в договоре лизинга.

Факторинг является достаточно распространенной формой кредитования в зарубежной банковской практике.

Операция факторинга представляет собой покупку банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их индексацию за определенна

ное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

покупка счетов со скидкой и с уплатой фактору;

принятие фирмой-фактором на себя всех операций по учету продаж компании с ведением всех счетов ее дебиторов и инкассацией долга;

предоставление гарантии полной оплаты товара даже в том случае, если покупатель просрочит или вообще не выплатит долг.

Факторинг дает поставщику следующие преимущества:

досрочную реализацию долговых требований;

освобождение от риска неплатежа;

упрощение структуры баланса;

• экономию на административных и бухгалтерских расходах. Все это способствует ускорению оборота капитала поставщика,

снижению издержек обращения и росту прибыли.

Процентная ставка по факторинговому кредиту обычно на несколько процентных пунктов превышает текущую банковскую ставку по обычным кредитам.

Форфейтинг — это кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований, форма трансформации коммерческого кредита в банковский.

Продавцом выступает экспортер, покупателем (форфейтором) — банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера.

Усиливающаяся конкуренция между коммерческими банками и Другими кредитно-финансовыми институтами за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или доверительных операций.

Под трастом в банковской практике понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя.

Цели различных видов трастов могут быть разными, но в основном это получение доходов не только для банка, но и для доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта:

доверитель — юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;

доверительное лицо — банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;

выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.

Трастовые услуги оказываются как юридическим, так и физическим лицам.

Мировая практика выработала критерии, которым должен соответствовать доверительный управляющий. Далее приводятся эти критерии в порядке степени их значимости.

Лояльность. Доверительный управляющий должен быть лояльным по отношению и к учредителю управления, и к выгодоприобретателю. На практике лояльность доверительного управляющего проявляется в добросовестной работе за оговоренное вознаграждение при отсутствии попыток с его стороны использовать свое служебное положение для личной выгоды. В зарубежной практике без положительных рекомендаций с двух-трех предшествующих мест работы получить работу доверительного управляющего невозможно.

Управляемость. Способность доверительного управляющего выполнять указания учредителя управления и условия договора, вклю-* чая готовность защищать договор в случае необходимости в суде. ]

Компетентность. Необходимость пользоваться услугами лии,, имеющих квалификацию юриста, бухгалтера, финансиста, эконо--миста и пр. Так, если речь идет о зданиях, сооружениях, то предпочтение надо отдать специалисту строительного профиля; о земле — агротехнического; о ценных бумагах — финансового профиля и т.д.->

Самостоятельность. Зарубежный опыт в области управления трастом отражается одной фразой: «Управлять чужим имуществом может лишь тот, у кого есть свое». К тому же имущество доверительного управляющего — это залог, служащий для обеспечения возмещения убытков, которые могут возникнуть в случае ненадлежащего исполнения им своих обязанностей по договору. Стоимость такого обеспечения должна быть не ниже стоимости имущества, передаваемого в доверительное управление '.

После издания Инструкции Центрального банка РФ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» от 2 июля 1997 г. коммерческие банки начали активно предоставлять трастовые услуги. В соответствии с этим возникли проблемы определения наиболее оптимальных организационных форм по предоставлению этих услуг.

В практике западных банков существуют несколько подходов к решению этой проблемы. Некоторые банки предпочитают оказывать эти услуги через дочерние компании в целях предоставления им большей самостоятельности и независимости. Такая организационная форма имеет как положительные, так и отрицательные стороны, ибо отдельное юридическое лицо — дочерняя компания — лишается тех маркетинговых преимуществ, которые имеет трастовая группа в составе банка за счет использования его имиджа. В то же время положительная сторона заключается в том, что самостоятельность может способствовать созданию собственного имиджа путем отказа от следования более консервативной политике банка.

Возможным вариантом создания самостоятельных трастовых структур является оказание трастовых услуг особым подразделени-ем банка (трастовым отделом). Преимущество такого подхода заключается в возможности предложить клиенту более широкий спектр

1 Бизнес и банки. 1998 г. № 1 1 (385).

услуги в уменьшении стоимости обслуживания. Недостатком здесь следует считать отсутствие административного разделения традщі ционных банковских и трастовых услуг, а также потерю самостоя4 тельности по сравнению с тем, если бы трастовое подразделение было бы самостоятельной структурной единицей. і

Однако зарубежный опыт все-таки подтверждает, что трастовый отдел — это оптимальная форма управления доверительными (тра* стовыми) операциями. Руководитель отдела по трастовым операциям подчиняется президенту или вице-президенту банка. Они отвечают за прибыльное функционирование траст-отдела и выра! батывают эффективную политику проведения доверительных one-] раций совместно с другими подразделениями банка.

Коммерческие банки заключили договоры доверительного уп^ равления фондовыми ценностями и недвижимостью частных лиг, и акционерных компаний. Как доверительные управляющие, от покупают на доверенные средства недвижимость и ценные бума-1 ги; управляют имуществом; получают доход или проценты и реин-| вестируют их; осуществляют управление наследством, втом числ& распоряжаются по завещанию суммой акционерного счета и дохо| дам по акциям, временно управляют делами корпораций при ре-1 организации, банкротстве или иных обстоятельствах. J

В ирактике зарубежных банков трастовые услуги подразделяются, на институциональные и персональные. Институциональные тра4 стовые услуги предоставляются юридическим лицам, например^ корпорациям, общественным, благотворительным и другим opra-j низациям. Персональные трастовые услуги предоставляются физИ-| ческим лицам и включают услуги по управлению имуществом] агентские услуги и др. Институциональные и персональные трас-1 товые услуги принципиально отличаются друг от друга по задачам] которые ставят перед собой учредители траста, и по методам уп-1 равления имуществом, которыми пользуются доверительные уп-1 равляющие.