1.7. социальное страхование

1.7. социальное страхование

В истории известны различные методы управления социальными рисками:

прямое финансирование и компенсация ущерба за счет средств государственного бюджета (государственное социальное обеспечение);

обязательное социальное страхование;

корпоративная социальная защита, финансируемая из средств предприятия (коллективные формы страхования);

индивидуальное страхование на коммерческих условиях;

общественная благотворительность;

льготное налогообложение социально уязвимых граждан (малообеспеченных, престарелых, нетрудоспособных);

регулирование заработной платы и установление минимального размера оплаты

труда.

Социальное страхование является системой отношений по перераспределению национального дохода путем формирования из обязательных страховых взносов работодателей и работников специальных страховых фондов для компенсаций утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных социальных рисков.

В отличие от коммерческого страхования государственное социальное страхование основано на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности и проводится преимущественно государственными специализированными фондами и некоммерческими страховыми компаниями. Государственное социальное страхование направлено на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния населения. В то же время социальное страхование, в значительной степени, исключает социальную уравниловку и произвол чиновников, присущие распределительной системе социальной защиты.

Основной предпосылкой появления социального страхования являются риски, присущие самой природе человеческого существования (преждевременная смерть, болезни, разорение). В современных условиях один из главных социальных рисков это потеря трудового дохода. В масштабах страны социальный риск проявляется в несоответствии индивидуальных параметров уровня жизни человека общественным нормам.

В странах Европейского Союза объем средств социального страхования в два раза превышает ассигнования государственного бюджета, выделяемые на социальную помощь, и в три раза средства, поступающие за счет индивидуального коммерческого страхования от социальных рисков. В России средства социального страхования составляют около 70\% общего объема расходов на обязательную социальную защиту населения.

В основе социального страхования лежат следующие принципы:

ВАЖНО

обязательность для всех участников (работников, работодателей, государственных учреждений);

распределение обязанностей по уплате страховых взносов в фонды социального страхования между работниками и работодателями с привлечением, по мере необходимости, средств государственного бюджета;

соответствие размеров страхового взноса той степени социальной защиты, которая необходима населению исходя из установленных общественных стандартов уровня и качества жизни;

соразмерность страховых выплат степени потребности в социальной помощи с учетом размеров, сроков и других условий уплаты страховых взносов;

право на получение социальной выплаты определяется фактами наступления социального риска и уплатой страховых взносов без дополнительной проверки нуждаемости в доходе.

Финансовую основу социального страхования составляют обязательные (в силу закона), всеобщие (для всех работодателей и, в отдельных случаях, работников) и равные (в одинаковой доле от фонда оплаты труда) страховые взносы. Социальное страхование не преследует цели получения прибыли и все доходы, например, от инвестирования временно свободных средств, направляются только на социальные цели. Социальное страхование основано на принципах солидарности (равные условия и равные, по отдельным видам социального страхования, размеры страховых выплат при существенно различном абсолютном размере страховых взносов для разных страхователей), которые упрощенно можно сформулировать, как «богатый платит за бедного, здоровый за больного».

Формы социального страхования со временем меняются по мере изменения структуры социальных рисков. В большинстве стран сохраняются три основных его отрасли: пенсионное, медицинское (больничное), от несчастных случаев. Еще недавно в России существовала 4-ая отрасль от безработицы. Постепенно формируется новая отрасль -страхование по долгосрочному уходу. Как отдельная отрасль такое страхование действует только в Германии.

Развитие отдельных отраслей социального страхования определяется следующими основными факторами:

уровень социального риска в обществе, который выражается в доле населения, утратившего доход по этой причине;

степень потери дохода (полной или частичной, постоянной или временной);

мера покрытия риска, устанавливаемой государством исходя из текущих задач социальной политики.

Начало новому российскому социальному страхованию было положено в декабре 1990 г. созданием Пенсионного фонда РФ (ПФР) в силу закона «О государственных пенсиях в РСФСР» и Фонда социального страхования (ФСС) как преемника советского социального страхования Всесоюзной организации профсоюзов. В 1992 г. был образован Государственный фонд занятости населения РФ (ГФЗ) в силу закона «О занятости населения в РСФСР», а в 1994 г. федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования (ОМС) в соответствии с новой редакцией закона «О медицинском страховании граждан в РСФСР».

Основной причиной реорганизации советской системы социального обеспечения стал хронический дефицит бюджета из-за неуплаты налогов и экономического кризиса. Источником наполнения внебюджетных фондов является единый социальный налог (ЕСН), уплачиваемый работодателями с фонда оплаты труда и других выплат в пользу работников.

Система социального страхования включает четыре отрасли, управляемых тремя внебюджетными государственными фондами:

ВАШНЄ

государственное социальное страхование (ФСС);

обязательное страхование от несчастных случаев (ФСС);

обязательное медицинское страхование (федеральный и территориальные фонды ОМС и ПФР);

обязательное пенсионное страхование (ПФР).

Собственно государственное социальное страхование, управляемое ФСС, направлено на финансирование выплат по больничным листкам. Другие виды социального страхования мы рассмотрим в теме, посвященной личному страхованию.

Социальное страхование в России в настоящее время находится в процессе реформирования.

Выводы по теме

1. Человеческая деятельность во все времена связана с риском. Несмотря на объективную природу большинства рисков, ими можно и должно управлять. Известны три основных способа управления рисками: поглощение риска, применяемое для слабых рисков или невозможности использования иных способов; уклонение от риска, применяемое в мобильных системах; разделение и передача риска, к которому относится страхование.

Страхование принадлежит к числу наиболее устойчивых форм защиты финансово-хозяйственной жизни от многочисленных рисков. История страхования уходит своими корнями в далекую старину. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

По мере развития человеческого общества роль страхования непрерывно возрастала. В настоящее время, наряду с защитной ролью можно говорить об инвестиционной роли страхования, о роли страхования в развитии и укреплении международных экономических отношений, о страховании как развивающемся рынке труда, как о нейтрализаторе социальной напряженности.

Экономическая сущность страхования выражается в экономических отношениях по передаче риска в обмен на уплату премии, имеющих гражданско-правовую форму и характеризующихся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и возможностью математического расчета; фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данного страхового фонда); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы.

Основная цель страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности.

Основные задачи страхования:

• на макроэкономическом уровне инвестиционная, аккумулирующая денежные средства для их инвестирования в народное хозяйство и воспроизводственная, то есть обеспечивающая непрерывность общественного воспроизводства;

• на микроэкономическом уровне возмещающая, предупредительная и контрольная.

Страхование разделяется на отдельные виды, которые группируются по критериям однородности объектов страхования, природы рисков, методов расчета тарифов, по сфере применения и другим.

Социальное страхование является системой отношений по перераспределению национального дохода путем формирования из обязательных страховых взносов работодателей и работников специальных страховых фондов для компенсаций утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных социальных рисков. Государственное социальное страхование основано на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности, незамкнутости участников фонда и осуществляется преимущественно государственными специализированными фондами и некоммерческими страховыми компаниями.

Контрольные вопросы

Что такое страхование?

Какое место занимает страхование в системе экономических отношений? Каковы цель и задачи страховой деятельности?

Что общего и в чем различие между государственным социальным и коммерческим страхованием?

Каково содержание страхования как экономической категории и чем оно характеризуется?

Что такое эффективность страховой деятельности и как ее оценить?

Почему страхование необходимо государству?

Что такое риск?

Какие методы управления риском Вы знаете?

Как можно оценить риск?

Какие риски можно страховать?

Было ли страхование в Древнем мире коммерческим?

Какие риски страховались в древности?

Какие риски страховались в средневековой Руси?

Когда появились первые коммерческие страховщики в России?

С какой целью было создано земское страхование в России?

Чем отличается современный российский страховой рынок от работы Госстраха и Ингосстраха в 70-80 годы XX века?

Каковы тенденции развития страхования в России?

В чем отличие добровольного страхования от обязательного?

Основные термины

Страхование, некоммерческое и коммерческое, обязательное и добровольное, социальное. Страховой риск и защита. Страхователь, страховщик. Объект страхования, страховая защита, страховое возмещение.

Рекомендуемая литература

Основная

Владимиров В.А. и др. Управление риском. Риск. Устойчивое развитие. Синергетика. М.: Наука, 2000. 431 с.

Страхование. Учебник / Под редакцией Федоровой Т.А.. М.: Коммерсантъ,

2003.875 с.

Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М,

2002. 312 с., гл. 1 и 2.

Страхование: принципы и практика / Составитель Д. Бланд М.: Финансы и статистика, 1998. 416 с.

Теория и практика страхования. Учебное пособие / Под общей редакцией Турбиной К.Е.) М.: Анкил, 2003 704 с.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Кол. авторов под общей ред. Грязновой А.Г. М.: Финансы и статистика, 2002. 1168 с.

Дополнительная

Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути к глобализации М.: МГИМО (РОССПЭН), 2004. 591 с.

Архипов А.П. Эффективность страховой деятельности // Финансы. 1999. -№ 11 С.34-38.

Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование СПб.: Питер, 2003. 256 с.

Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995. 228 с.

Коломин Е. В. Научная концепция развития страхования на среднесрочную перспективу // Финансы. 2000. № 12 С. 49-52.

Орланюк-Малицкая Л.Ю. Методологические аспекты исследования страхового рынка России // Финансы. 2004.№ 11 С. 46-49.

Самуэльсон П. Экономика. Вводный курс. М.: Прогресс, 1964. 844 с.

Страхование неотъемлемая часть финансов. Интервью с В.Ю. Балакиревой //

Финансы. 2004. № 11 С. 43-45.

Шахов В.В. Зарождение страховой науки в России // Финансы. 2001. № 4. С.

48-51.

Шерменев М.К. Сельскохозяйственное страхование в СССР. М.: Госфиниздат,

1956. 172 с.