Вступление

Вступление

При переходе к рыночной экономике резко возрастает роль и значение страхования, расширяется сфера страховых услуг, что непосредственно связано с экономическими интересами населения.

В современных условиях страхование становится одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного человека, семьи, общества в целом. Материальные и правовые условия для этого есть увеличение душевого дохода, введение массовых видов обязательного страхования, таких, как страхование автогражданской ответственности, активное предложение платных услуг в медицине, образовании, санаторно-курортном обеспечении, которые ранее были в основном бесплатными. Чтобы общество смогло осознать эти изменения и грамотно воспользоваться всеми возможностями современных страховых услуг, необходимо повышать страховую, экономическую грамотность населения.

Прошло уже более десяти лет с начала демонополизации страховой деятельности в России. В процессе формирования страховой рынок последовательно пережил этапы бурного роста числа страховых компаний, первичного накопления капитала, внедрения псевдостраховых схем, банкротства и ликвидации крупных и мелких страховщиков и, наконец, вступил в этап стабильного развития. Основные итоги этого периода можно охарактеризовать следующими чертами.

Во-первых, сформировалась структура страхового рынка финансово устойчивые страховые и перестраховочные компании, в том числе иностранные либо с участием иностранного капитала; брокерские агентства, страховые союзы, пулы и ассоциации. Внедряются виды страховых услуг, соответствующие зарубежным стандартам. Выстроена система взаимодействия российских страховщиков с международным страховым рынком, прежде всего, в области перестрахования крупных рисков.

Во-вторых, отношение государства к страхованию положительно изменилось. Приняты основополагающие законы: 48 глава Гражданского кодекса РФ, Законы «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации», «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». В федеральных законах, регламентирующих различные виды деятельности, представляющие опасность причинения вреда, предусмотрено обязательное страхование гражданской ответственности. Исполнительная власть в лице министерств и ведомств, территориальных органов исполнительной власти, муниципальных образований активно использует страхование для защиты своих имущественных интересов.

В-третьих, население и предприниматели осознали необходимость самим защищать свои интересы, в том числе, и с помощью страхования, а введение Налогового кодекса расширило возможности предприятий по отнесению затрат на страхование к своим расходам и снижению налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

В-четвертых, вступил в силу и практически в полную силу заработал закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств», затронувший наиболее активную часть населения.

Эти обстоятельства делают страхование все более привлекательным для страхователей, инвесторов и, наконец, молодых специалистов, желающих сделать карьеру в развивающемся страховом бизнесе. Однако не все так просто. Несовершенство и нестыковки отдельных законов в сфере страхования, жесткость и предвзятость фискальной политики (достаточно вспомнить, что Налоговый кодекс относит некоторые страховые выплаты к доходам граждан), требование вести двойной (бухгалтерский и налоговый) учет страховых операций, сложность актуарных расчетов в условиях недостатка статистики делают страховой бизнес достаточно сложным и рискованным. Без получения специальной подготовки занятие этим бизнесом успеха не принесет, а страхователи могут потерять свои деньги в результате незнания особенностей налогообложения.

Имеющиеся на сегодняшний день учебники рассматривают различные стороны страховой деятельности в комплексе и отдельно, но без привязки к действующему законодательству. Поэтому авторы поставили целью создание учебника, содержащего систематические знания по теории и истории развития страхового дела и, главное, сведения по современным методам и приемам страхования в увязке с современным страховым законодательством.

Материал предлагаемого вниманию читателя учебника включает теорию и историю развития страхового дела в России и за рубежом, анализ отечественной и зарубежной правовой базы страхования, организацию и принципы работы страховой компании и методы оценки ее платежеспособности, подробное описание применяемых в России и за рубежом видов страхования, аналитический обзор зарубежных страховых рынков.

В основу учебника положены курсы лекций, прочитанные авторами в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики (МЭСИ), монографии и публикации в периодических научных изданиях по различным проблемам страхования, а также личный опыт руководства страховыми компаниями.

Учебник соответствует российским стандартам высшего экономического образования, образовательному стандарту Министерства образования и науки РФ по специальности «Финансы и кредит» (раздел «Страхование») и предназначен для студентов и аспирантов высших учебных заведений. Учебник может быть полезен специалистам страховых компаний, желающим пройти переподготовку или пополнить свое образование, а также всем, кто интересуется проблемами развития страхового дела либо просто хочет грамотно застраховать свои интересы.

Темы учебника подобраны таким образом, чтобы читатели четко знали состояние и тенденции развития страхового рынка и его участников, современную законодательную базу, историю и экономическую теорию страхования, его классификацию, принципы расчета страховых тарифов, составления страховых договоров и производства выплат и могли использовать эти знания в своей жизни и практической работе.