7.3. оценка кредитоспособности заемщика

7.3. оценка кредитоспособности заемщика

7.3.1. Понятие кредитоспособности клиента банка

Кредитоспособность заемщика означает его способность и готовность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам.

Кредитоспособность прогнозирует платежеспособность клиента на перспективу. Оценивается она на основе системы финансовых показателей по данным баланса и отчета о финансовых результатах, либо способом анализа денежного потока (АДП), возможно совмещение обоих способов. В последнее время некоторые КО прибегают к анализу делового риска.

Единой методики кредитоспособности заемщика не существует, банк имеет право ориентироваться на широкоиспользуемый международный или отечественный опыт, либо разработать собственный подход.

Получило распространение правило «шести СИ» (широко используется в банковской системе США); также известны системы оценки кредитоспособности «PARSER» и «CAMPART» и др.

Правило 6-ти «СИ»:

character репутация заемщика capacity финансовые возможности capital капитал conditions условия collateral обеспечение contral контроль

После кризиса, 1998 г. Банк России разработал ряд рекомендаций по оценке финансового положения заемщика (см.: Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата» № 54-П от 31.08.98 (в ред. № 144-П от 27.07.01, положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возложенные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.04)

Для оценки финансового состояния клиента банки применяют программные продукты, например, «Банковский аналитик COMFAR» фирм «ИНЭК» и «Юнидо».

Системный подход к оценке кредитоспособности заемщика требует, кроме оценки его финансового состояния (платежеспособности), качественного анализа:

дееспособности заемщика (юридический аспект);

его кредитной истории;

специфики бизнеса;

обоспечения;

качества менеджмента;

стратегии развития.

Качественный анализ основан на информации, которая не может быть выражена в количественных показателях.

Условием объективной оценки кредитоспособности является наличие достаточной и достоверной информационной базы для ее анализа.

Источники погашения единой задолженности:

выручка от реализации продукции;

прибыль;

средства, предоставленные в качестве обеспечения;

ликвидные активы;

собственный капитал;

страховые возмещения.

7.3.2. Процесс оценки кредитоспособности

ОГРАНИЧЕНИЕ

Особенности конкретного заемщика

Общие характери -стики информации в кредитном анализе

ЦЕЛЬ

требуемая степень

уверенности в погашении кредита

ПРИНУЖДАЮЩИЕ СВЯЗИ

ресурсы,

методологические

принципы

I

МОДЕЛЬ ВЫХОДА

ВХОД

исходные данные о заемщике

СРАВНЕНИЕ

МЕХАНИЗМ ОЦЕНКИ

ЧЕЛОВЕК ВОЗМОЖНОСТИ

индивидуальные И ОГРАНИЧЕНИЯ

особенности, ОТДЕЛЬНЫХ МЕТОДОВ

общие характеристики И ПРИЕМОВ АНАЛИЗА

Комплексный анализ кредитоспособности

On 00

Прогнозный анализ

Анализ финансово-экономической деятельности заемщика и основных параметров предлагаемого кредитного проекта

Ретроспективн ый анализ

Анализ качественных и количественных показателей деятельности клиента на основе внутрибанковской информации

Анализ привлекательности заемщика для банка с точки зрения его надежности, доходности от обслуживания его бизнеса и соразмерности величины принимаемого риска величине активов клиента, проходящих через банк.

Анализ репутации и качества менеджмента на основе нефинансовой (внесистемной информации)

Оценка влияния индивидуального

риска на кредитный портфель банка

и его соответствия нормативным

документам ЦБ РФ. Анализ

корпоративных рисков и качества

кредитных проектов.

а:

§ к

Со

то

Си

к

то то

то к

со

Анализ ликвидности, платежеспособности, финансовой независимости, доходности, денежных поступлений и платежей, анализ обеспечения кредита.

Изучение портфеля деятельности, состава учредителей и целей деятельности, оценка менеджмента компании, оценка рынков сбыта компании, оценка производственных рисков предлагаемого проекта.

Анализ влияния размера испрашиваемой суммы на кредитной портфель банка.

По методам финансового анализа заемщика выделяют:

метод коэффициентов

метод анализа денежных потоков (АДП)