7.3.4. оценка кредитоспособности заемщика - физического лица (по методике сберегательного банка рф)
7.3.4. оценка кредитоспособности заемщика физического лица (по методике сберегательного банка рф)
Учитывается:
Чистый среднемесячный доход заемщика за 6 месяцев;
Чистый доход поручителей;
Сумма и срок кредита;
Коэффициент платежеспособности заемщика,
соответствующий величине чистого дохода:
До 1500 долл. США 0.5 более 1500 долл. 0.7
Расчет платежеспособности производится по формуле:
P = D4 х K х T, где P платежеспособность клиента D4среднемесячный чистый доход К коэффициент
t период кредитования (в месяцах)
Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности Заемщика, коэффициент 0,5.
Максимальный размер представляемого кредита (S)
рассчитывается следующим образом: в два этапа:
Определение максимального размера кредита (S)
Размер кредита с учетом платежеспособности заемщика (Sp)
S P p 1 + г(\%ст) х (t +1)
100 х 12 х 2
Полученная величина корректируется с учетом индивидуальных особенностей заемщика, прежде всего стоимости обеспечения (0), которая равна суммарной платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости.
Если 0<Р, то максимальный размер кредита (S0) определяется как:
S = 0 0 1 + г(\%ст) х (t +1)
100 х 12 х 2
7.3.5. Методы финансового анализа А. Методы коэффициентов
1.5. | К обеспеченности собственными средствами | Собственный капитал -внеоборотные Активы (III Р.П № .А) Оборотные активы | Доля собственных оборотных средств | > °,1 |
2. Показатели платежеспособности (финансовой устойчивости). Отражают способность предприятия погашать долгосрочную задолженность | ||||
2.1. | К общего покрытия | Оборотные активы Итог баланса (стр. 699) | Показывает, какая часть пассива может быть покрыта при продаже активов по балансовой стоимости. Возможность удовлетворения всех обязательств без уменьшения собственного капитала | °,5 |
2.2. | К финансовой независимости | Собственный капитал СК убытки (стр. 49° Р. III (стр. 465+475 Р III). Итог баланса -убытки (стр. 699 39°) | Показатель доли собственных средств в балансе отражает степень финансового риска | °,5 |
2.3. | К финансовой зависимости | Заемный капитал Итог баланса (стр. 699) | Чем выше коэффициент, тем больше риск банкротства компании. Отражает возможность возникновения дефицита денежных средств | < 1 |
2.4. | Финансовый рычаг (leverage) К привлечения | Заемные средства (ЗК) Собственные средства | Показатель, позволяющий определить финансовую устойчивость | 1 |
3. Коэффициенты деловой активности
3.1.
3.2.
Коэффициент оборачиваемости оборотных
средств
К оборачиваемости
дебиторской задолженности
В (выручка) / капитал оборотный средний остаток оборотных средств
Выручка от реализации
Средняя за период дебиторская задолженность
Рост этого
коэффициента означает сокращение продаж в кредит, снижение, наоборот. Снижение показателя угроза ликвидности. Сравнить с коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности
Среднеотраслевой коэффициент
3.3.
К средний срок оборота кредиторской задолженности (период погашения ДЗ)
365
К оборачиваемости
дебиторской
задолженности
Чем больше период задолженности, тем выше риск погашения. Следует установить долю сомнительной ДЗ в структуре
задолженности
3.4.
К
соотношения дебиторской и кредиторской задолженности
Дебиторская задолженность (Стр. 220+230) Кредиторская задолженность (Стр. 620)
На практике небольшой перевес кредиторской задолженности в настоящее время предпочтительнее
Теоретически на практике целесообразно небольшое превышение
задолженности
3.5. | К оборачиваемости | 365 Себестоимость | Отражает скорость реализации запасов. | |
материально- | реализации продукции/ | Наименее ликвидные | ||
производ- | среднегодовая | статьи актива | ||
ственных | стоимость МПЗ | |||
запасов | По данным учета затрат на производство / [( стр. 210 н.б. + стр. 210 к.б.):1 | |||
3.6. | К оборачиваемости основных средств | В (выручка) Основные средства | ||
3.7. | Коэффициент | В (выручка) | ||
оборачиваемости собственного капитала | СК (собственный капитал) | |||
3.8. | Коэффициент | В (выручка) | ||
оборачиваемости активов | А (активы) | |||
Коэффи- | ||||
№ п/п | циенты рентабельности | Формула | Содержание | |
1 | Добавленная стоимость (ДС) | |||
2 | БРЭИ брутто | ДС (заработная плата | Показывает | |
результат | + начисления) | достаточность средств | ||
эксплуатации | для расчетов за | |||
инвестиций | кредиты, выплаты налогов и т.п. | |||
3 | НРЭИ нетто | БРЭИ А | Прибыль до | |
результат эксплуатации инвестиций | (амортизация) | налогообложения и выплаты сверхнормативных процентов | ||
4 | ЭРА - | нрэи П баланс — \% за кредит включенный в себестоимость х 100\% = | ||
экономическая | а | а | ||
рентабельность активов |
4.1. | ЭРА - экономическая рентабельность активов | НРЭИ оборот НРЭИ оборот х — х 100\% = х 100\% х — А оборот оборот актив 1 і КМ КТ (ком. маржа) (коэф. трансформации) | |
4.2. | ЧРА чистая Рентабельность активов ROA | Чистая прибыль А | Эффективность использования активов |
4.2.1. | ЧРА | ЧП оборот ЧП оборот х — х 100\% = х 100\% х — А оборот оборот актив Формула Дюпона | |
4.2.2. | ЧРАК чистая Рентабельность акционерного капитала -ROE | ЧП ЧП оборот А АК оборот А АК 1 ROS | |
4.3. | К защищенности кредитов | 4/П+\% за кредит + налог / расходы по выплате процентов | >1 |
4.4. | К рыночной активности | Прибыль на акцию, балансовая стоимость актива и др. |
3. Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов) | |||
4. Валовой операционный денежный поток (1+2+3) |
5. Увеличение(-) или уменьшение(-) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом | |||
6. Увеличение (-) или уменьшение (-) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом | |||
7. Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом |
13. Налоги | |||
14. Вложения в основные фонды | |||
15. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам | |||
16. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам | |||
17. Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов |
Обсуждение Кредитная политика и кредитные риски
Комментарии, рецензии и отзывы