7.3.4. оценка кредитоспособности заемщика - физического лица (по методике сберегательного банка рф)

7.3.4. оценка кредитоспособности заемщика - физического лица (по методике сберегательного банка рф): Кредитная политика и кредитные риски, Мицек Сергей Александрович, 2005 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон Кредит имеет денежную природу. Выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.

7.3.4. оценка кредитоспособности заемщика физического лица (по методике сберегательного банка рф)

Учитывается:

Чистый среднемесячный доход заемщика за 6 месяцев;

Чистый доход поручителей;

Сумма и срок кредита;

Коэффициент платежеспособности заемщика,

соответствующий величине чистого дохода:

До 1500 долл. США 0.5 более 1500 долл. 0.7

Расчет платежеспособности производится по формуле:

P = D4 х K х T, где P платежеспособность клиента D4среднемесячный чистый доход К коэффициент

t период кредитования (в месяцах)

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности Заемщика, коэффициент 0,5.

Максимальный размер представляемого кредита (S)

рассчитывается следующим образом: в два этапа:

Определение максимального размера кредита (S)

Размер кредита с учетом платежеспособности заемщика (Sp)

S P p 1 + г(\%ст) х (t +1)

100 х 12 х 2

Полученная величина корректируется с учетом индивидуальных особенностей заемщика, прежде всего стоимости обеспечения (0), которая равна суммарной платежеспособности поручителей и залога в оценочной стоимости.

Если 0<Р, то максимальный размер кредита (S0) определяется как:

S = 0 0 1 + г(\%ст) х (t +1)

100 х 12 х 2

7.3.5. Методы финансового анализа А. Методы коэффициентов

1.5.

К обеспеченности

собственными средствами

Собственный капитал -внеоборотные Активы (III Р.П № .А) Оборотные активы

Доля собственных оборотных средств

> °,1

2. Показатели платежеспособности (финансовой устойчивости). Отражают способность предприятия погашать долгосрочную

задолженность

2.1.

К общего покрытия

Оборотные активы Итог баланса (стр. 699)

Показывает, какая часть пассива может быть покрыта при продаже активов по балансовой стоимости. Возможность удовлетворения всех обязательств без уменьшения собственного капитала

°,5

2.2.

К финансовой независимости

Собственный капитал СК убытки (стр. 49° Р. III (стр. 465+475 Р III). Итог баланса -убытки (стр. 699 39°)

Показатель доли собственных средств в балансе отражает степень финансового риска

°,5

2.3.

К финансовой зависимости

Заемный капитал Итог баланса (стр. 699)

Чем выше коэффициент, тем больше риск банкротства компании. Отражает возможность возникновения дефицита денежных средств

< 1

2.4.

Финансовый рычаг

(leverage) К привлечения

Заемные средства (ЗК) Собственные средства

Показатель,

позволяющий

определить

финансовую

устойчивость

1

3. Коэффициенты деловой активности

3.1.

3.2.

Коэффициент оборачиваемости оборотных

средств

К оборачиваемости

дебиторской задолженности

В (выручка) / капитал оборотный средний остаток оборотных средств

Выручка от реализации

Средняя за период дебиторская задолженность

Рост этого

коэффициента означает сокращение продаж в кредит, снижение, наоборот. Снижение показателя угроза ликвидности. Сравнить с коэффициентом оборачиваемости кредиторской задолженности

Среднеотраслевой коэффициент

3.3.

К средний срок оборота кредиторской задолженности (период погашения ДЗ)

365

К оборачиваемости

дебиторской

задолженности

Чем больше период задолженности, тем выше риск погашения. Следует установить долю сомнительной ДЗ в структуре

задолженности

3.4.

К

соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Дебиторская задолженность (Стр. 220+230) Кредиторская задолженность (Стр. 620)

На практике небольшой перевес кредиторской задолженности в настоящее время предпочтительнее

Теоретически на практике целесообразно небольшое превышение

задолженности

3.5.

К оборачиваемости

365

Себестоимость

Отражает скорость реализации запасов.

материально-

реализации продукции/

Наименее ликвидные

производ-

среднегодовая

статьи актива

ственных

стоимость МПЗ

запасов

По данным учета затрат на производство / [( стр. 210 н.б. + стр. 210 к.б.):1

3.6.

К оборачиваемости основных средств

В (выручка) Основные средства

3.7.

Коэффициент

В (выручка)

оборачиваемости

собственного капитала

СК (собственный капитал)

3.8.

Коэффициент

В (выручка)

оборачиваемости активов

А (активы)

Коэффи-

№ п/п

циенты рентабельности

Формула

Содержание

1

Добавленная стоимость

(ДС)

2

БРЭИ брутто

ДС (заработная плата

Показывает

результат

+ начисления)

достаточность средств

эксплуатации

для расчетов за

инвестиций

кредиты, выплаты налогов и т.п.

3

НРЭИ нетто

БРЭИ А

Прибыль до

результат

эксплуатации

инвестиций

(амортизация)

налогообложения и выплаты

сверхнормативных процентов

4

ЭРА -

нрэи П баланс — \% за кредит включенный в себестоимость

х 100\% =

экономическая

а

а

рентабельность активов

4.1.

ЭРА -

экономическая рентабельность активов

НРЭИ оборот НРЭИ оборот

х — х 100\% = х 100\% х —

А оборот оборот актив

1 і

КМ КТ

(ком. маржа) (коэф. трансформации)

4.2.

ЧРА чистая Рентабельность активов ROA

Чистая прибыль А

Эффективность использования активов

4.2.1.

ЧРА

ЧП оборот ЧП оборот

х — х 100\% = х 100\% х —

А оборот оборот актив

Формула Дюпона

4.2.2.

ЧРАК чистая Рентабельность

акционерного капитала -ROE

ЧП ЧП оборот А АК оборот А АК

1

ROS

4.3.

К

защищенности кредитов

4/П+\% за кредит + налог / расходы по выплате процентов

>1

4.4.

К рыночной активности

Прибыль на акцию, балансовая стоимость актива и др.

3. Резерв на покрытие предстоящих расходов и

платежей (резервы будущих расходов)

4. Валовой операционный денежный поток (1+2+3)

5. Увеличение(-) или уменьшение(-) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом

6. Увеличение (-) или уменьшение (-) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом

7. Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом

13. Налоги

14. Вложения в основные фонды

15. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам

16. Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам

17. Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов

Кредитная политика и кредитные риски

Кредитная политика и кредитные риски

Обсуждение Кредитная политика и кредитные риски

Комментарии, рецензии и отзывы

7.3.4. оценка кредитоспособности заемщика - физического лица (по методике сберегательного банка рф): Кредитная политика и кредитные риски, Мицек Сергей Александрович, 2005 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон Кредит имеет денежную природу. Выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.