6.3. составление бизнес-плана проекта, предлагаемого к лизинговому финансированию

6.3. составление бизнес-плана проекта, предлагаемого к лизинговому финансированию

В условиях рыночной экономики стало правилом разрабатывать инвестиционный проект. Это документ, в котором отражаются все основные стороны деятельности организации: производство, финансы, социальная сфера. Инвестиционный проект позволяет снизить риск ошибочных управленческих решений и способствует принятию эффективных мер. Он позволяет объединить как производство и реализацию продукции, так и развитие предпринимательства в данной отрасли. Основой любого инвестиционного проекта является бизнес-план.

Бизнес-план — это заранее намеченная, практически осуществимая система согласованных, увязанных во времени предпринимательских действий, обеспечивающих достижение поставленных целей.

Представление бизнес-плана проекта, предлагаемого к лизинговому финансированию, является необходимым условием для начала работы по анализу заявки на получение лизингового финансирования в банке. Бизнес-план должен содержать перечень основных вопросов, на которые лизингополучатель должен по возможности наиболее полно и четко ответить.

Бизнес-план составляется на русском языке, в произвольной форме и может быть представлен в письменной или электронной форме вместе с другими документами.

Структура представляемого бизнес-плана:

резюме;

проектируемый продукт или вид услуг;

оценка рынка сбыта;

конкуренция;

стратегия маркетинга;

план производства;

организационный план;

оценка риска и страхование;

финансовый план;

стратегия финансирования.

Резюме составляется в конце работы над бизнес-планом по завершении и готовности всех остальных разделов, т.е. при достижении полной ясности всех аспектов разрабатываемого проекта.

В резюме даются ответы на вопросы: какой именно продукт будет производиться и за счет чего, его отличительные черты по отношению к продукции конкурентов, почему для потребителя предпочтительнее именно этот продукт? В части резюме об основных финансовых результатах проекта приводятся сведения о прогнозируемых объемах продажи на ближайшие годы, выручке от продаж, затратах на производство, валовой прибыли и уровне прибыльности вложений в предстоящее дело, а также сроках возврата банковского кредита.

Проектируемый продукт или вид услуг — основная часть бизнес-плана. Она должна включать описание продукта или услуги, которую предполагается предложить будущим покупателям и ради которых задумывался весь проект. В этой части бизнес-плана необходимо четко и лаконично ответить на следующие вопросы:

какие потребности призван удовлетворить проектируемый к производству продукт (услуга);

особенности и отличительные качества проектируемого продукта или вида услуг, которые позволят предпочесть его товарам (услугам) конкурентов;

наличие патентов или авторских свидетельств, защищающих особенности проектируемого товара (услуги), технологии;

имеется ли наглядное изображение товара, изделий, полученных с помощью новых технологий (фотографии, рисунки);

какова примерная оценка реализационной цены товара (услуги) и затрат, которых потребует его производство;

примерная величина прибыли, которую будет приносить каждая единица товара;

характеристика качества товара, преимущества его дизайна, упаковки;

■ организация сервиса товара (если это техническое изделие). Оценка рынка сбыта -»типичный процесс исследования рынка.

Эта часть бизнес-проекта включает в себя четыре этапа:

определение данных, которые позволяют оценить:

условия снабжения, производства и сбыта продукции;

потенциал своих возможных конкурентов — их товары, качество продукции, примерные цены, условия продаж;

источник получения информации:

собственные исследования;

местные (региональные, территориальные) торговые палаты (ассоциации предпринимателей) своих отраслевых и торговых ассоциаций;

анализ данных:

кто, почему, сколько, когда будет готов купить товар (продукцию) в близлежащей и долгосрочной перспективе;

определение примерной реализационной цены собственной продукции в условиях конкуренции;

реализация мероприятий, позволяющих использовать эти данные на пользу предприятию.

Конкуренция. Следует оценивать конкурентов предельно точно, в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя. Чтобы избежать этого, необходимо объективно ответить на следующие вопросы:

кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров;

как обстоят дела конкурентов с объектами продаж, с доходами, с внедрением новых моделей, с техническим сервисом (если речь идет о машинах или об оборудовании), много ли внимания и средств уделяют они рекламе своих изделий;

что собой представляет продукция конкурентов (основные характеристики, уровень качества, дизайн, мнение покупателей);

каков уровень цен на продукцию конкурентов (ориентировочно их политика цен).

Стратегия маркетинга. Раздел должен быть содержательным, полезным и убедительным. Основная задача — объяснить потенциальным партнерам и инвесторам основные элементы своего плана маркетинга (этот документ используется и для внутреннего пользования).

Основные элементы плана маркетинга:

схема распространения товаров (через собственные фирменные магазины или через оптовые организации);

ценообразование — методика определения цен на товары и ожидаемый уровень рентабельности на вложенные средства;

реклама — методы ее организации и величина средств, необходимых для ее реализации;

методы стимулирования продаж (за счет расширения сбыта или новых форм привлечения покупателей);

организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров) — методы организации службы сервиса и величина необходимых для этого финансовых ресурсов;

формирование общественного мнения об организации и товарах — разработка методик, позволяющих добиваться хорошей репутации своих товаров и самой организации в глазах общественности;

оценка патентоведами патентной чистоты товаров в странах их реализации (в случае реализации товара за рубежом).

Главная задача плана производства — доказать потенциальным партнерам реальность производства нужного объема товаров в заданные сроки.

Необходимо ответить на следующие вопросы:

место производства товаров в организации (во вновь создаваемой организации);

необходимые для этого производственные мощности и их ежегодный рост;

где и у кого, на каких условиях будут закупаться сырье, материалы и комплектующие; какова репутация поставщиков и есть ли опыт работы с ними;

предполагается ли производственная кооперация и с кем;

возможно ли какое-либо лимитирование объемов производства или поставок ресурсов;

какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести; возможны ли при этом проблемы и какого рода (вид и характеристика оборудования, поставщика, сроки поставки, условия транспортировки, монтажа и обслуживания).

Данные плана производства приводятся в перспективе на 2—3 года вперед, а для крупных организаций — на 4—5 лет.

Схему производственных потоков можно составить непосредственно в организации. В ней должно быть наглядно показано:

откуда и как будут поступать в организацию все виды сырья и комплектующих изделий;

в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;

как и куда эта продукция будет поставляться из организации.

На схеме отражаются процессы контроля качества, где сообщается, на каких стадиях и какими методами будет производиться контроль качества, а также какие стандарты будут при этом использованы.

Завершает план производства оценка возможных издержек производства и ее динамика на перспективу. Зачастую инвестора интересует изменение показателей в зависимости от внедрения оборудования.

В организационном плане необходимо отметить, с кем предстоит организация нового дела и как планируется налаживать с ними работу. При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования, где указываются:

какие именно специалисты (профиль, образование, опыт) и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел;

на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная, совмещение, внешние эксперты);

есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо организации по найму такого рода профессионалов;

краткие биографические данные своих сотрудников (квалификация, прежний опыт работы и его полезность для организации).

В этой части бизнес-плана приводится и организационная структура организации, которая отражает:

кто и чем будет заниматься;

взаимодействие всех служб;

■ координация и контроль их деятельности. Целесообразно оговорить также оплату труда руководящего персонала и его стимулирование.

Оценка риска и страхование состоит из двух частей. В первой рассматриваются все типы рисков: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебание валютных курсов, а также источники и момент их возникновения. Во второй части дается ответ на вопрос, как уменьшить риски и потери. Ответ должен указывать на организационные меры профилактики рисков, разрабатываемые меры по сокращению этих рисков и потерь, а также программу страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах перечисляются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг: от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести. Хотя это может быть предусмотрено и в договоре лизинга.

Финансовый план обобщает материалы, полученные в результате всей предыдущей работы по бизнес-плану, и представляет их в стоимостном выражении. Необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

прогноз объемов реализации;

баланс денежных расходов и поступлений;

таблицу доходов и затрат.

Задача финансового плана — показать, как будет формироваться и изменяться прибыль. Среди показателей выделяют:

доходы от продаж товаров;

издержки производства товаров;

суммарную прибыль от продаж;

общепроизводственные расходы (по видам);

чистую прибыль.

Стратегия финансирования. Излагается план получения средств для создания или расширения организации. При этом необходимо ответить на вопросы:

сколько требуется средств для реализации проекта, какие средства организация готова вложить самостоятельно, а также возможность авансового платежа;

каковы источники финансовых ресурсов и форма их получения;

какой срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них.

В бизнес-план целесообразно включить специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений. Дополнительно к бизнес-плану могут быть приложены:

копии сертификатов, патентов, лицензий;

копии договоров с поставщиками и покупателями;

отзывы и рекомендации поставщиков (покупателей) об организации;

брошюры, прайс-листы, рекламные публикации.