4.3. договор финансового лизинга

4.3. договор финансового лизинга

Важнейшая особенность лизинга заключается в том, что в системе экономических взаимоотношений субъектов лизинга

происходит процесс отделения капитала-собственности от капитала-функции. Это предопределяет и двойственность предмета лизинга, который, с одной стороны (для лизингодателя), является собственностью — капиталом, с другой стороны, его важнейшая функция как капитала, обеспечивающая возможность получать

прибыль, проявляется и в отношении лизингополучателя, который не является собственником.

На практике сложные экономические взаимоотношения, в которые вступает лизингополучатель, реализуются с помощью минимум двух видов договоров:

• взаимоотношения поставщика и лизинговой фирмы в форме договора купли-продажи имущества;

взаимоотношения лизингополучателя и лизингодателя в форме собственно договора финансового лизинга.

Обычно считается, что определяющими являются отношения по передаче имущества во временное пользование с выплатой лизинговых платежей, так как именно эти отношения реализованы в договоре о финансовом лизинге; всем другим экономическим взаимоотношениям, в том числе взаимоотношениям по купле-продаже имущества, отводится второстепенная роль.

Но взаимоотношения поставщика имущества (предмета лизинга) и лизинговой фирмы отличаются от обычных взаимоотношений продавца и покупателя. В частности, согласно типичному договору финансового лизинга:

покупатель (лизинговая фирма) не обязательно определяет

поставщика, обычно лизингополучатель выбирает необходимое ему оборудование (уже имеет бизнес-план);

покупатель (лизинговая фирма) не несет все риски собственника, хотя и является таковым; практически все риски собственника несет лизингополучатель, который обычно юридически не является собственником;

покупатель (лизинговая фирма) обычно не осуществляет

технического обслуживания и текущего ремонта имущества, эти функции берет на себя лизингополучатель;

право предъявлять законные претензии поставщику имущества предоставлено непосредственно лизингополучателю.

Экономические преимущества от заключения собственно договора финансового лизинга могут иметь все субъекты.

Объективный подход к схеме лизинга требует учета интересов всех субъектов лизинга, и лизинговая схема должна реализо-вываться только с удовлетворением экономических интересов

всех участников — субъектов лизинговых взаимоотношений.

Типичный договор лизинга включает следующее.

Предмет договора

Порядок поставки и приемки имущества

Права и обязанности сторон

Использование имущества, уход, ремонт и модификации

Страхование

Срок лизинга

Лизинговые платежи и штрафные санкции

Ответственность сторон

Порядок разрешения споров

10. Условия досрочного расторжения договора

Действия сторон по завершении сделки

Прочие условия

Форс-мажорные обстоятельства

Юридические адреса и банковские реквизиты.

В соответствии с Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)* № 164-ФЗ, а также другими нормативными документами при использовании схем финансового лизинга обязательно заключение двух договоров:

договора купли-продажи имущества, предназначенного для последующей сдачи в лизинг;

договора финансового лизинга между лизингодателем и лизингополучателем.

К сопутствующим договорам относятся договоры о привлечении средств, залога, гарантии, поручительства и др.

С учетом специфики лизинговых взаимоотношений содержание договора купли-продажи имущества, передаваемого в лизинг, имеет некоторые отличия от обычного договора купли-продажи

Приемка имущества осуществляется с составлением акта после монтажа и ввода в эксплуатацию этого имущества. Акт составляется лизингополучателем совместно с лизингодателем и поставщиком имущества.

Договор лизинга между лизингодателем и лизингополучателем готовится одновременно с подготовкой договора купли-продажи. Право выбора объекта лизинга, а также продавца лизингового имущества принадлежит лизингополучателю (если иное не предусмотрено договором).

Договор лизинга регулирует основные взаимоотношения

субъектов.

Лизингополучатель обязуется принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном договором лизинга, выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, указанные в договоре.

Утрата предмета лизинга или потеря предметом лизинга своих

функций по вине лизингополучателя не освобождает его от финансовых обязательств по договору если договором не установлено иное.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением

условий договора.

В договоре должны быть указаны данные, позволяющие установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. В частности, по соглашению сторон устанавливаются:

размер лизинговых платежей;

форма их осуществления (денежная или натуральная);

способ осуществления (равными долями, в уменьшающихся или увеличивающихся размерах);

периодичность выплат (ежегодно, ежеквартально, ежемесячно, еженедельно).

В договоре лизинга должны быть определены:

предмет лизинга;

права и обязанности сторон;

общая сумма договора;

перечень дополнительных услуг, оказываемых лизингодателем;

перечень нарушений, ведущих к прекращению действия договора;

порядок возврата предмета лизинга по окончании срока договора.

При подготовке документов до подписания договора требуется, чтобы сторонами были определены и согласованы полная характерно гика предмета лизинга, объем передаваемых прав собственности, срок действия договора, порядок расчетов (график платежей), вопросы страхования и др.

При изменении конъюнктуры рынка и, следовательно, условий хозяйствования лизингодателя, приведших к ухудшению его финансового положения, условия договора лизинга могут быть пересмотрены. В соответствии с этим при почти ежегодном пересмотре стоимости основных фондов в договоре лизинга должны присутствовать конкретные условия, из-за которых может быть пересмотрена общая сумма лизинговых платежей, а вместе с ней оставшиеся периодические лизинговые платежи.

Предоставление предмета договора лизинга во временное владение и пользование. Лизингодатель обязан предоставить лизингополучателю имущество, являющееся предметом лизинга, в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества. Предмет лизинга передается вместе со всеми его принадлежностями и со всеми документами (техническим паспортом и другими), если иное не предусмотрено договором.

Лизингополучатель за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность,

осуществляет капитальный и текущий ремонт, если иное не предусмотрено договором.

При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет лизинга в состоянии, в котором он его получил, с учетом нормального износа или износа,

обусловленного договором.

Если лизингополучатель не возвратил предмет лизинга или возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе требовать внесения платежей за время просрочки. Если указанная плата .не покрывает причиненных лизингодателю убытков, он может требовать их возмещения.

Если за несвоевременный возврат предмета лизинга лизингодателю предусмотрена неустойка, убытки могут быть взысканы с лизингополучателя в полной сумме сверх неустойки, если иное не предусмотрено договором.

Произведенные лизингополучателем отделимые улучшения предмета лизинга являются его собственностью, если иное не предусмотрено договором.

Если лизингополучатель с согласия в письменной форме лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, не отделимые без вреда для предмета лизинга, лизингополучатель имеет право после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости таких улучшений, если иное не предусмотрено договором.

Если лизингополучатель без согласия в письменной форме

лизингодателя произвел за счет собственных средств улучшения предмета лизинга, не отделимые без вреда для предмета лизинга, и если иное не предусмотрено федеральным законом, лизингополучатель не имеет права после прекращения договора лизинга на возмещение стоимости этих улучшений.

■ Возможности по уступке прав третьим лицам. Лизингодатель может уступить третьему лицу полностью или частично свои права по договору лизинга.

В целях привлечения денежных средств лизингодатель имеет право использовать в качестве залога предмет лизинга, который

будет приобретен в будущем по условиям договора лизинга. Лизингодатель обязан предупредить лизингополучателя о всех правах третьих лиц на предмет лизинга.

К Особенности перехода права собственности на предмет лизинга.

Договором лизинга может быть предусмотрено, что предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.

Федеральным законом могут быть установлены случаи запрещения перехода права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.

,Н Порядок регистрации предмета договора лизинга и прав на не■ го. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, права на имущество, которое передается в лизинг, и (или) договор лизинга, предметом которого является данное имущество, подлежат государственной регистрации.

Специальные требования, предъявляемые российским законодательством к собственнику регистрируемого имущества (авиационной техники, морских и других судов, другого имущества), распространяются на лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению.

Предмет лизинга, подлежащий регистрации в государственных органах (транспортные средства, оборудование повышенной

опасности и др.), регистрируется по соглашению сторон на имя лизингодателя или лизингополучателя.

По соглашению сторон лизингодатель вправе поручить лизингополучателю регистрацию предмета лизинга на имя лизингодателя. При этом в регистрационных документах обязательно

указываются сведения о собственнике и владельце (пользователе)

имущества. В случае расторжения договора и изъятия лизингодателем предмета лизинга по заявлению последнего государственные органы, осуществившие регистрацию, обязаны аннулировать запись о владельце (пользователе).

Страхование предмета лизинга и рисков. Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Страхователь и выгодоприобретатель, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга.

Страхование предпринимательских (финансовых) рисков

осуществляется по соглашению сторон договора лизинга и не

обязательно.

В случаях, определенных законодательством, лизингополучатель должен застраховать свою ответственность за выполнение обязательств, возникающих вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц в процессе пользования лизинговым имуществом.

Лизингополучатель вправе застраховать риск своей ответственности за нарушение договора лизинга в пользу лизингодателя.

Распределение рисков между сторонами договора. Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и. иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором.

Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором.

Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором.

Обращение взыскания третьих лиц на предмет лизинга. На предмет лизинга не может быть обращено взыскание третьего лица по обязательствам лизингополучателя, в том числе если предмет лизинга зарегистрирован на имя лизингополучателя.

Взыскания третьих лиц, обращенные на имущество лизингодателя, могут быть отнесены только к данному объекту права собственности лизингодателя в отношении предмета лизинга. К приобретателю прав лизингодателя в отношении предмета лизинга в результате удовлетворения взыскания в обязательном порядке переходят не только права, но и обязательства лизингодателя, определенные в договоре лизинга.