6.6. виды банковских и внутрибанковских счетов, используемых в расчетах на орцб, и их режимы

6.6. виды банковских и внутрибанковских счетов, используемых в расчетах на орцб, и их режимы

Обязательства по сделкам, заключенным на организованном рынке ценных бумаг, могут считаться исполненными только после завершения соответствующих денежных расчетов, которые производятся с использованием банковских счетов, открываемых участниками расчетов в расчетных НКО, выполняющих функции расчетных центров ОРЦБ

счета участников рц орцб

Участникам расчетов НРД на основании заключенных с ними договоров банковского счета открывает счет № 30401 «Счета участников РЦ ОРЦБ», режим

1 СЗ РФ 2009 № 3 Ст 423

ведения которого установлен Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях и Указанием Банка России от 15 июня 2001 г № 977-У «О совершенствовании расчетов участников Расчетного центра ОРЦБ»1 (далее — Указание № 977-У)

Режим счета участника РЦ ОРЦБ № 30401 предусматривает проведение следующих операций

По кредиту счета проводятся средства:

■ поступившие участникам РЦ для осуществления расчетов по операциям на ОРЦБ в корреспонденции с корреспондентским счетом РЦ ОРЦБ в Банке России, корреспондентскими счетами в кредитных организациях-корреспондентах и корреспондентскими счетами в банках-нерезидентах в СКВ;

■ зачисленные РЦ ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по итогам операций на ОРЦБ в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ» ;

■ поступившие от других участников РЦ по их поручениям в корреспонденции со счетами участников РЦ

по дебету счета списываются средства:

■ перечисленные из РЦ ОРЦБ по поручению участников расчетного центра в корреспонденции с корсчетом Расчетного центра ОРЦБ в Банке России, корсчетами в кредитных организациях — корреспондентах и корсчетами в банках-нерезидентах в СКВ;

■ переведенные участниками расчетного центра в РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ» ;

■ перечисленные по поручению участника расчетного центра другим участникам расчетного центра в корреспонденции со счетами участников расчетного центра;

■ депонируемые в РЦ ОРЦБ участниками расчетного центра в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено это обеспечение, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в Расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ» ;

■ списанные РЦ ОРЦБ с участников расчетного центра в оплату комиссионного и других вознаграждений в корреспонденции с соответствующими счетами

Указание Банка России № 977-У значительно расширяет возможности оперативного управления участниками РЦ ОРЦБ денежными средствами В частности, согласно п 2 участник РЦ ОРЦБ со счета участника РЦ ОРЦБ, открытого ему в РЦ ОРЦБ, может направлять денежные средства на счета, открытые ему

1 Вестник Банка России 2001 № 38

в учреждении Банка России, в кредитных организациях, в том числе расчетных НКО, и другие счета этого участника РЦ ОРЦБ в РЦ ОРЦБ, а также осуществлять расчеты по своим обязательствам, включая расчеты с другими участниками РЦ

ОРЦБ в одном РЦ ОРЦБ

Счет участника РЦ ОРЦБ может быть открыт как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте (в последнем случае совершение операций по счету производится с соблюдением валютного законодательства)

счета доверительного управления

Для обеспечения расчетов по операциям доверительного управления кредитные организации — доверительные управляющие могут открывать в расчетных центрах ОРЦБ счета доверительного управления на балансовом счете № 40701 «Счета финансовых организаций» .

Согласно Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расчеты по операциям доверительного управления на ОРЦБ осуществляются с учетом следующих особенностей:

для расчетов по операциям доверительного управления доверительному управляющему открываются отдельные лицевые счета балансового счета № 30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ» по видам валют;

для участия в торгах доверительный управляющий должен перечислить необходимую сумму денежных средств со счета № 40701 «Счета финансовых организаций», открытого в РЦ ОРЦБ, на отдельный лицевой счет балансового счета №30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

по итогам торгов денежные средства доверительных управляющих перечисляются с отдельных лицевых счетов балансового счета № 30403 на открытые им в РЦ ОРЦБ лицевые счета балансового счета № 40701 «Счета финансовых организаций»

специальные брокерские и специальные депозитарные счета

Участникам расчетов, не являющимся кредитными организациями, могут открываться на балансовом счете № 30401 специальные брокерские и специальные депозитарные счета .

Порядок открытия и режим специального брокерского счета регулируются ст. 3 Закона о рынке ценных бумаг, а также Требованиями к правилам осуществления брокерской деятельности при совершении операций с денежными средствами клиентов брокера, утвержденных приказом ФСФР России от 5 апреля 2011 г . № 11-7/пз-н1.

Согласно ст 3 Закона о рынке ценных бумаг денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) за1 Российская газета . 2011 . № 122

ключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет)

Закон о рынке ценных бумаг устанавливает следующие требования к режиму специального брокерского счета, а также к порядку его открытия и ведения: ^ брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом;

■ на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера;

■ брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и (или) предоставления займа клиенту в порядке, установленном ст 3 Закона о рынке ценных бумаг;

■ брокер вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денежных средств или их возврат по требованию клиента Денежные средства клиентов, предоставивших право их использования брокеру в его интересах, должны находиться на специальном брокерском счете (счетах), отдельном от специального брокерского счета (счетов), на котором находятся денежные средства клиентов, не предоставивших брокеру такого права Денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право их использования, могут зачисляться брокером на его собственный банковский счет

Расчетные центры ОРЦБ должны открывать специальные брокерские счета брокерам, не являющимся кредитными организациями, на балансовых счетах № 30401 «Счета участников РЦ ОРЦБ» и № 30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»

Требования об открытии и ведении специального депозитарного счета установлены ст 7 Закона о рынке ценных бумаг

Согласно указанной статье в случае оказания депоненту услуг, связанных с получением доходов по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат, денежные средства депонентов должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) депозитарием в кредитной организации (специальный депозитарный счет (счета)). Депозитарий обязан вести учет находящихся на специальном депозитарном счете (счетах) денежных средств каждого депонента и отчитываться перед ним На денежные средства депонентов, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам депозитария Депозитарий не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный депозитарный счет (счета), за исключением случаев их выплаты депоненту, а также использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах)