4. антикризисное управление коммерческими банками. банковские кризисы: сущность, факторы возникновения

4. антикризисное управление коммерческими банками. банковские кризисы: сущность, факторы возникновения

Потребность антикризисного управления банком связана со спецификой его деятельности как общественного института, относящегося к категории финансовых посредников. При банкротстве, состоянии неплатежеспособности банка затрагиваются интересы различных хозяйствующих субъектов; нарушается функционирование платежного механизма; не выполняются функции коммерческих банков, связанные с аккумулированием и размещением средств, эмиссией кредитных инструментов обращения, посредничеством на фондовом рынке. Это обусловливает потребность развития в рамках управленческой деятельности банка особого направления — антикризисного управления.

1 См.: Годовой отчет Банка России за 2005 год. М., 2006. С. 229.

Понятие кризиса в банковской сфере России стало предметом широкого обсуждения в период системных банковских кризисов в 1995-1998 гг. Вхождение банковской отрасли в зону кризисного развития было связано с реформированием экономики в целом.

Банковский кризис — проявление неустойчивости в деятельности банка, обострение внутренних противоречий в банке (банковской отрасли), приводящее к угнетению его важнейших функций, снижению стабильности и финансовой устойчивости.

Таким образом, понятие банковского кризиса в равной степени можно относить как к деятельности отдельно взятого банка, так и функционированию всего банковского сектора.

К особенностям банковских кризисов следует причислить:

Многообразие типов кризисов (кризисных ситуаций), что обусловлено открытостью банковской отрасли как системы, взаимодействующей как с внешней, так и внутренней средой (банковский сектор характеризуется разнообразными и много уровневыми каналами взаимодействия субъектов банковских от ношений).

Банковский кризис, возникший в рамках деятельности од ного банка, при отсутствии эффективных мер его локализации и устранения, по цепной реакции («эффект домино») распростра няется на всю банковскую систему и преобразуется в системный кризис (неспособность одного банка выполнять свои обязатель ства приводит к нарушению функционирования других участни ков банковского рынка).

Банковские кризисы неодинаковы не только по своим причинам и последствиям, но и по своей сути. При наличии типологии в понимании характера кризиса появляются возможности сокращения времени его развития и снижения негативных последствий.

Основными классификационными признаками банковских кризисов являются: причины кризиса; масштаб кризиса; характер протекания кризиса; область деятельности банка, охваченная кризисом; возможные последствия кризиса; стадия появления кризиса (кризисы основных циклов банковского бизнеса — кризисы зарождения, утверждения, стабилизации, старения и де-структуризации).

Очевидно, что «банковский кризис» является весьма широким, абстрактным понятием, требующим уточнения степени проявления возникших противоречий в деятельности банка (всей отрасли).

Как в зарубежной, так и отечественной практике для характеристики кризисного состояния банка используются следующие определения:'«несостоятельность банка» и «банкротство банка».

Преимущества использования этих терминов заключаются в том, что, как правило, они получают четкое юридическое закрепление в соответствующих нормативных актах.

Западное законодательство использует эти термины как исключительно индивидуальные и специфические.

«Несостоятельность банка» является переменной характеристикой, отражающей невыполнение банком своих текущих обязательств. Неплатежеспособность коммерческого банка наносит ущерб кредиторам, оказывает на них депрессивное влияние путем изъятия их ресурсов из оборота.

«Банкротство банка» как проявление кризисного состояния банка наступает по решению суда или после официального объявления должника о своем банкротстве при его добровольной ликвидации. То есть банкротство считается уголовно-правовой характеристикой несостоятельности банка. До момента признания судом банка банкротом следует говорить о его неплатежеспособности, несостоятельности, предбанкротном или кризисном состоянии.

В российском праве центральными нормативными правовыми актами, регулирующим антикризисное управление банками, являются Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от 28 февраля 1999 г. и Закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26 октября 2002 г. В указанных законах понятия «несостоятельность» и «банкротство» не разграничиваются и рассматриваются как синонимы. При этом под несостоятельностью (банкротством) коммерческого банка понимается признанная арбитражным судом его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Банк считается неспособным выполнить свои обязательства, если соответствующие обязанности не исполнены им в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения, а также, если после отзыва лицензии стоимость имущества (активов) банка недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами.

Несмотря на указанные различия в реализуемых подходах к пониманию кризисного состояния банка, как в зарубежной, так и в российской практике банкротство признается особым институтом гражданского права. Предполагает объявление особого состояния субъекта гражданских правоотношений, в частности банка, его неплатежеспособности. Это инициирует проведение судебных процедур для удовлетворения в установленном порядке требований кредиторов.

Таким образом, оценка кризисного состояния банка обусловливает использование соответствующих количественных и качественных критериев. Кроме этого, в целях эффективного процесса антикризисного управления требуется осуществление оценки симптомов, причин и факторов кризиса.

Симптомы являются конкретным проявлением кризисных явлений, отражающихся в показателях деятельности банка, которые можно выявить при анализе финансового состояния банка. К их числу можно отнести показатели ликвидности, прибыльности, структуру активов и пассивов, достаточность собственного капитала. Симптом кризиса — первоначальное внешнее проявление кризисных явлений. Причины кризиса — событие или явление, вследствие которых проявляются факторы кризиса. Фактор кризиса — событие, состояние, установленная тенденция, способствующая возникновению кризиса. Причины имеют непосредственное воздействие и период воздействия. Факторы же присутствуют в деятельности и оказывают свое негативное влияние под воздействием определенных причин, вызывающих обострение противоречий в развитии банка.

Коммерческий банк в процессе своей деятельности находится под влиянием факторов двух типов среды управления — внешней и внутренней. Все факторы по своему содержанию могут иметь как положительный (конструктивный), так и отрицательный (деструктивный) характер. В основе банковских кризисов находится интегрированная природа сложного взаимодействия отрицательных факторов как внутренней, так и внешней среды функционирования коммерческого банка. Основные виды факторов, провоцирующих кризисное состояние банка, представлены в табл.3.

Неблагоприятное влияние рассмотренных факторов или их комбинаций на деятельность банка реализуется в виде рисков. Риск это угроза потери части ресурсов, недополучение доходов или дополнительные расходы в результате финансовых операций.

Поэтому антикризисное управление в банке априори начинается с деятельности по управлению возникающими банковскими рисками.

Преобладание деструктивного содержания внутренних факторов в деятельности банка приводит к формированию эффекта «неправильного ведения банковского бизнеса».

Суть эффекта заключается в том, что происходит сознательное или непреднамеренное нарушение требуемых пропорций ведения банковского бизнеса (базирующихся на объективных законах этого бизнеса), приводящее к принятию чрезмерных банковских рисков и недополучению прибыли или получению убытков в долгосрочном периоде времени, что вызывает кризисное состояние банка.

Все группы факторов взаимосвязаны между собой. Если внутренние факторы находятся под контролем, а внешние по тем или иным причинам игнорируются, то это может привести к отрицательному воздействию на внутреннюю среду функционирования. В случае, если присутствует эффект «неправильного ведения банковского бизнеса», то он может получить дополнительные стимулы в результате воздействия внешних факторов, носящих деструктивный характер.

Таким образом, эффективное развитие коммерческого банка априори должно быть антикризисным, включать элементы антикризисного развития как одной из концептуальных идей стратегии банка. При этом речь идет о сознательном выделении самостоятельной подсистемы управления — антикризисного управления банком.

Сущность, цели, функции антикризисного управления коммерческими банками

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию природы антикризисного управления коммерческим банком.

Первый подход, предполагающий буквальное толкование термина, подразумевает, что антикризисное управление — это управление в условиях кризиса банка, направленное на вывод из кризисного состояния.

Второй подход реализуется в рамках существующего правового поля, обусловливает, что антикризисное управление — совокуп

ность мер, направленных на предотвращение банкротства банка или целенаправленное банкротство банка, определяемое действующими правовыми процедурами.

Однако трактовки, реализуемые в этих двух подходах, имеют ограничения, снижающие реализацию потенциала сущности антикризисного управления, ослабляющие его предотвращающую, опережающую направленность.

Поэтому следует выделить третий подход, предполагающий расширенное понимание антикризисного управления банком и трактующий как:

деятельность, направленную на предотвращение принятия банком чрезмерных рисков (развитие системы риск-менеджмента);

действия, направленные на предотвращение признаков несостоятельности (банкротства);

судебные процедуры банкротства банка (конкурсное производство) .

Таким образом, с учетом этих концептуальных идей антикризисное управление банком представляет собой комплекс мероприятий по оптимизации управления банковскими рисками; по предупреждению несостоятельности (банкротства); организацию и проведение процедур банкротства.

Расширенное понимание антикризисного управления коммерческим банком предполагает объединение мероприятий, реализуемых как на уровне коммерческого банка самостоятельно, так и мероприятий, инициируемых регулирующим органом — Центральным банком (в целях защиты устойчивости всей банковской системы и защиты интересов кредиторов банка), а также судебных процедур банкротства.

Исходя из этого, антикризисное управление банком имеет следующие этапы: докризисное управление (уровень коммерческого банка), управление в условиях кризиса, принятие мер по предупреждению банкротства (уровень банка, с участием ЦБ РФ), управление на этапе завершения кризиса (судебные процедуры банкротства банка).

Таким образом, антикризисным управлением коммерческим банком следует признать комплексную деятельность, которая включает в себя следующие элементы:

1. Превентивно-рисковый компонент, реализуемый через систему риск-менеджмента в банках.

Превентивно-законодательный компонент, осуществляе мый в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельнос ти (банкротстве) кредитных организаций», реализуемый в про цессе пруденциального надзора за деятельностью коммерческих банков ЦБ РФ. Выражается в самостоятельном осуществлении банками мер по предупреждению банкротства или по требованию ЦБ РФ (финансовое оздоровление, назначение временной адми нистрации, реорганизация).

Судебный компонент, реализуемый через процедуру при знания коммерческого банка банкротом и открытие процедуры конкурсного производства. В рамках судебного компонента чаще всего банк ликвидируется. Вместе с тем, если учредители выпол нят все предъявляемые требования кредиторов, банк остается функционировать как юридическое лицо с правом последующего получения банковских лицензий от ЦБ РФ.

Каждый из указанных компонентов антикризисного управления следует рассматривать как самостоятельную подсистему в рамках всей системы антикризисного управления коммерческим банком.

Система антикризисного управления коммерческим банком

Для анализа системы антикризисного управления коммерческими банками следует выделить два уровня: государственный и индивидуальный, или частный (на уровне коммерческого банка).

Воздействие на коммерческий банк-должник на макроуровне с использованием организационно-экономических мер и нормативно-правовых инструментов со стороны государства получило определение антикризисного регулирования. Цель регулирования — защита от системных рисков, предотвращение банкротств и проведение ликвидации в случае неэффективности д&чьнейше-го функционирования отдельных банков.

Принципы антикризисного регулирования базируются на государственной политике в сфере контроля процедур банкротства, которая основывается, прежде всего, на Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Ключевым элементом этой политики является осуществление государством надзорной функции, которая предполагает: контроль за деятельностью арбитражных управляющих; предотвращение и пресечение преднамеренного банкротства; осуществление публичного информирования о развитии системы антикризисного управления с целью формирования понимания института банкротства как необходимого и эффективного инструмента рыночной экономики; подготовку специалистов в области антикризисного управления.

Государственный уровень антикризисного регулирования можно охарактеризовать с функциональной и институциональной точек зрения. Функциональный аспект характеризуется механизмами и процедурами, используемыми в процессе антикризисного управления. Институциональный аспект характеризуется инфраструктурой антикризисного управления, элементами которой являются: саморегулируемые организации арбитражных управляющих; управляющие компании арбитражных управляющих (оказывают содействие при проведении процедур банкротства, предоставляют информационные ресурсы); надзорные институты; институты по подготовке специалистов в области антикризисного управления.

Частный уровень системы антикризисного управления предполагает, как было отмечено, развитие на уровне коммерческого банка особого вида управленческой деятельности — антикризисного управления, под которым следует понимать управляемый процесс предотвращения и преодоления кризисов, отвечающий целям банка и соответствующий объективным тенденциям его развития.

Антикризисное управление в банке является особым типом управления, обладающим как общими для менеджмента чертами, так и специфическими характеристиками. Предметом воздействия антикризисного управления являются причины и факторы кризиса. Задачами антикризисного управления являются: прогнозирование кризисных ситуаций и разработка стратегий их сдерживания и опережения; нейтрализация или минимизация последствий кризиса.

Антикризисное управление банком как разновидность управленческой деятельности выполняет следующие функции: стратегическую, превентивную, аналитическую, контрольную, коммуникационную, информационную.

Стратегическая включает ряд действий банка по разработке антикризисной стратегии, тактики проведения рисковых банковских операций с учетом возможности возникновения кризисов.

Превентивная функция заключается в диагностике финансового состояния банка, проведении специфических мероприятий в целях раннего предотвращения кризисного состояния.

Аналитическая, контрольная подразумевают возможность определения возникновения кризисных ситуаций при анализе финансового состояния банка, а также внутреннем контроле структурных подразделений.

Коммуникационная, информационная предполагают устранение коммуникативных барьеров между структурными подразделениями банков для снижения информационной асимметрии.

Базируясь на понимании сущности антикризисного управления, учитывая его специфику в сравнении с традиционными методами управления, следует отметить, что принципами антикризисного управления в банке выступают:

минимизация времени для предупреждения кризиса и выхода из кризиса;

минимизация потерь выхода из кризиса74

адаптивность менеджеров к высокому темпу изменений в деятельности банка в предкризисный и кризисный период;

реализация принципа «кумулятивное™» создания информационных баз для снижения высокой степени информационной асимметрии;

демократичность, мобильность элементов организационной структуры управления банком.

В совокупности антикризисное управление в рамках деятельности банка является комплексом следующих мероприятий:

осуществление мониторинга (контроля) за банковскими рисками;

комплексная диагностика финансового состояния банка и выявление причин возникновения кризисных ситуаций;

выбор оптимальной стратегии управления и развития в условиях кризиса (разработка процедур по финансовому оздоровлению, реорганизация);

инициирование процедур банкротства (добровольная ликвидация).

Первоочередными мероприятиями банка в рамках антикризисного управления являются действия по управлению банковскими рисками. Банковское дело относится к одному из самых рисковых видов финансовой и коммерческой деятельности. Это связано с тем, что банк выступает финансовым посредником, привлекает и размешает финансовые ресурсы от своего имени и за свой счет, оперируя в основном не своими собственными средствами, а деньгами клиентов. В процессе своей деятельности банки сталкиваются с «точками повышенной опасности». Представляется, что под точками повышенной опасности в системе банковского бизнеса следует понимать любые банковские риски, так как неконтролируемый риск является фактором возникновения кризисной ситуации в деятельности банка.

К типичным банковским рискам относятся: кредитный риск; ценовой (процентный риск; валютный риск; фондовый риск); риск потери ликвидности.

Для управления точками повышенной опасности, т.е. для реализации превентивного компонента антикризисного управления, в коммерческих банках создаются системы риск-менеджмента. Система включает в себя следующие элементы: методологический, организационный, технический, информационный, кадровый. Реализация рисковой политики, т.е. политики по управлению банковскими рисками, осуществляется в рамках таких структурных, подразделений коммерческого банка, как Кредитный комитет, Департамент по управлению рисками, служба внутреннего контроля.

Таким образом, система антикризисного управления банками представляет собой комплектную структуру, включающую государственный и частный уровень. В рамках деятельности банка ведущее место в рамках антикризисного управления занимает система риск-менеджмента.

Санация коммерческих банков

Санация банков — комплекс мероприятий, направленных на предотвращение несостоятельности (банкротства) банка, восстановление его финансовой устойчивости.

Все мероприятия по санации банков определены ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», к которым относятся финансовое оздоровление, введение временной администрации, реорганизация.

Выбор тех или иных форм санирования зависит от причин банковского кризиса, юридического статуса банка, согласия кредиторов и учредителей с предлагаемыми вариантами. В ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» четко определены основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации.

Меры по предупреждению банкротства кредитной организации осуществляются в случаях, когда кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации; не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или).не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 3 дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации; допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20\% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России; нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России; нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10\%; допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном федеральными законами, и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

Процедуры санирования должны в первую очередь быть реализованы руководством коммерческого банка (за исключением временной администрации).

В случае если коммерческий банк не инициирует соответствующий комплекс мер по предупреждению банкротства, то такое требование в адрес банка определяет Центральный банк как государственный надзорный орган за деятельностью банков.

Кмерам по финансовому оздоровлению коммерческого банка относятся: оказание финансовой помощи учредителями (участниками) и иными лицами; изменение структуры активов и структуры пассивов; изменение организационной структуры; приведение в соответствие размера уставного капитала коммерческого банка и величины его собственных средств (капитала);

Временная администрация является специальным органом управления коммерческим банком, назначается по решению Банка России. Временная администрация применяется к должнику в целях восстановления его платежеспособности. В общей сложности срок действия и временной администрации не может превышать 6 месяцев.

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов коммерческого банка могут быть либо ограниченны, либо приостановлены. В последнем случае временная администрация реализует полномочия исполнительных органов, разрабатывает мероприятия по финансовому оздоровлению, организует и контролирует их исполнение, принимает меры по обеспечению сохранности имущества и документации, принимает меры по взысканию задолженности перед банком. Кроме того, временная администрация устанавливает кредиторов коммерческого банка и размеры их требований по денежным обязательствам, предъявляет от имени кредитной организации иски в суды общей юрисдикции, арбитражные суды и третейские суды и др.

Если к моменту окончания установленного срока действия временной администрации по-прежнему имеются основания для ее назначения, временная администрация направляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Реорганизация коммерческого банка может осуществляться в форме слияния или присоединения.

Среди мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) коммерческого банка приоритетными считаются меры по финансовому оздоровлению, реализуемые по инициативе руководства банка. Важную роль при этом играет финансовое положение учредителей банка, которые, как правило, берут на себя обязанности по восстановлению платежеспособности своего банка.

Выводы

Экономическая категория «финансы» неразрывно связана с категориями «деньги» и «кредит», а финансовая система — с денежно-кредитной и банковской системами.

Базовой категорией в этом триумвирате являются деньги и денежное обращение. Качество денег в значительной мере определяет эффективность функционирования кредитной и финансовой системы. В свою очередь, стабильность денег и денежной системы зависит не только от развития реальной экономики, производства и обращения товаров, но и от функционирования кредитной и финансовой систем. Качество национальной экономики в значительной мере определяется эффективностью функционирования денежно-кредитной и финансовой систем страны, адекватной денежно-кредитной и финансовой политикой государства.

Анализ денежно-кредитной и финансовой политики Российской Федерации последних полутора десятилетий показывает, что взаимодействие денежно-кредитной и финансовой систем и их взаимосвязь с реальной экономикой не достигают должной эффективности. Господствующая монетаристская доктрина предопределила пример борьбы с инфляцией любыми средствами, вплоть до изъятия из экономики огромных финансовых ресурсов на замораживание в стабилизационном фонде и валютных резервах Центрального банка в ущерб развитию национальной экономики.

Такая политика не способствует переводу экономики на инновационный путь развития, консервирует и усугубляет сырьевой характер и усиливает зависимость от развитых стран.

Контрольные вопросы и задания

Что общего и в чем различия экономических категорий «фи нансы», «деньги», «кредит»?

Назовите две противоположные точки зрения отечествен ных экономистов на природу инфляции в России. Как вы могли бы прокомментировать эти взгляды?

Как изменилось соотношение функций денег «средство об ращения» и «средство платежа» с развитием экономики и кредит ных отношений?

Каковы главные причины инфляции в России в период 1992-2002 гг.?

Каково влияние инфляции на развитие экономики?

Каковы основные направления повышения эффективнос ти взаимодействия денежно-кредитной и финансовой политики государства?

Как вы понимаете процесс антикризисного управления коммерческих банков, осуществляемый на уровне банка?

Кто, когда и какие применяет меры по предупреждению банкротства коммерческих банков?

Какова роль системы риск-менеджмента банков в системе антикризисного управления?

Список литературы

Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М., 2000.

Ляховский B.C. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. М., 2005.

Маренков Н.Л. Антикризисное управление: контроль и риски коммерческих банков и фирм в России. М., 2002.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Пол ред. Г.Б. Поляка. М., 2001.

Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. В.К. Сенчакова, А.И. Архипова. М., 2003.

Финансы, налоги и кредит: Учебник / Под ред. A.M. Емельянова, И.Д. Мацкуляка, Б.Е. Пенькова. М., 2001.

Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). М., 2006.