10.4. оценка финансового состояния сбербанка рф

10.4. оценка финансового состояния сбербанка рф

Важное значение для определения стабильности и надежности банка является оценка его финансового состояния. Для этого изучают динамику структуры собственных средств, обязательств, активов, доходов и расходов, полученных и произведенных банком.

Решение типовых задач

Задача 1. В табл. 10.3. приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г. Требуется:

определить общую сумму источников собственных средств;

рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка в общей сумме источников;

дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Решение. В табл. 10.4. приведены расчеты по структуре источников собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г.

Приведенная структура источников собственных средств Сбербанка свидетельствует о том, что наибольшую долю ресурсов составляют фонды и неиспользованная прибыль, оставленная в распоряжении банка (54,53\%), а также ресурсы, полученные в результате переоценки основных средств (26,51\%) и прибыли, полученной банком за отчетный период (24,11\%). Такая структура отражает стабильную ресурсную базу Сбербанка и его положение как наиболее надежного банка в банковской системе России.

Задача 2. В табл. 10.5. приведена динамика структуры обязательств Сбербанка РФ на 1 января 2004 г. Требуется:

1) определить общую сумму обязательств банка;

2) рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств;

3) дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

у Сбербанка.

Решение. В табл. 10.6. приведены расчеты по динамике структуры обязательств Сбербанка на 1 января 2004 г.

Приведенная структура обязательств Сбербанка свидетельствует о том, что основная часть его обязательств сформирована за счет средств клиентов (некредитных организаций) — 88,75\%, в том числе за счет вкладов частных лиц — 72,36\%. Остальные виды обязательств не составляют значительной доли в ресурсах банка.

Задача 3. В табл. 10.7 приведены данные о видах активов Сбербанка РФ. Требуется:

определить общую сумму активов банка;

рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

дать характеристику приведенной структуры активов банка;

определить, какие виды активов являются преобладающими у данного банка.

Решение. В табл. 10.8. приведены расчеты по видам активов Сбербанка РФ.

Приведенная структура активов Сбербанка свидетельствует о том, что основную часть активов Сбербанка составляет чистая ссудная задолженность (59,28\%), меньшая часть активов размещена в ценные бумаги — вложения в торговые ценные бумаги (14,8\%), вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (4,25\%), вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (5,82\%).

Задача 4. В табл. 10.9 приведены виды доходов и активов Сбербанка РФ, за счет которых они были получены. Требуется:

рассчитать доходность активных операций, используя формулу доходности активных операций — гр. 2: гр. 4: 0,75 х 100\% годовых;

сравнить с доходностью активных операций по родственной группе банков (\% годовых);

показать наиболее доходные виды активов.

Решение. Рассчитаем доходность активных операций, используя вышеуказанную формулу. Сравним полученные данные с доходностью активных операций родственных банков. Данные представим в табл. 10.10.

Окончание табл. 10.10

6

14,6

16

15

Итак, наиболее доходными в Сбербанке являются проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях (69,7\%), далее идут доходы, полученные от операций с ценными бумагами (17,8\%), а затем проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам (14,26\%). По сравнению с другими банками доходность активов Сбербанка является наибольшей.

Задача 5. В таблице 10.11. приведены данные о процентных доходах, полученных банком на 1 января 2006 г. Требуется:

определить удельный вес процентных доходов банка;

проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.

Решение. В табл. 10.12. приведены данные о процентных доходах, полученных банком.

Как видно из приведенных данных, наибольшая сумма процентных доходов получена банком от оказания ссудных операций (85,07\%), на втором месте находятся процентные доходы от оказания размещения средств в ценные бумаги с фиксированным доходом (14,01\%), что характерно для большинства российских банков.

Задача 6. В табл. 10.13. приведены данные о ссудной и просроченной задолженностям банка. Требуется:

определить, какие виды кредитов преобладают в банке (имеют наибольший удельный вес);

показать, какую долю составляют просроченные кредиты.

Решение. Определим удельный вес просроченной задолженности и задолженности по процентам. Представим данные в табл. 10.14.

Задача 7. В табл. 10.15 приведены данные о доходах Сбербанка РФ по основным укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках банка. Требуется:

1) рассчитать удельный вес рублевых и валютных доходов в процентах к итогу;

Данные о доходах Сбербанка РФ

проанализировать структуру доходов банка и выделить преобладающие их виды;

охарактеризовать виды доходов относительно их стабильности, надежности и роли в повышении прибыльности банка.

Расчетные данные

Решение. Рассчитаем удельный вес рублевых и валютных доходов на 1 января 2005 г. в \% к итогу и представим эти данные в табл. 10.16.

Как видно из табл. 10.16, основанными видами доходов банка являются валютные доходы (88,5\%), не относящиеся к основной деятельности банка. Такая структура доходов не является оптимальной, так как банк их получил не в результате операционной деятельности. Поэтому банку следует проанализировать свой портфель активов с тем, чтобы увеличить доходность основных банковских операций.

Задача 8. В табл. 10.17 приведены виды расходов коммерческого банка в соответствии с номенклатурой их статей, принятой в отчете о прибылях и убытках банка. Требуется:

рассчитать удельный вес расходов в процентах к итогу;

проанализировать структуру расходов банка и выделить преобладающие их виды;

охарактеризовать виды! расходов относительно их стоимости.

Решение. Рассчитаем удельный и представим его в табл. 10.18.

вес расходов

в процентах к итогу

Как видно из табл. 10.18, основными видами расходов банка являются так называемые другие расходы (74,2\%), связанные с отчислениями в резервные фонды (59,3\%), на втором месте находятся расходы на содержание аппарата управления банка (11,2\%) и незначительную долю занимают расходы по операциям с ценными бумагами (3,5\%). Такая структура расходов банка свидетельствует о слабо дифференцированной структуре его активов, низкой активности на рынке, нестабильном положении в банковском секторе.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В табл. 10.19 приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

определить общую сумму источников собственных средств;

рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка;

дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Окончание табл. 10.19

4

Задача 2. В таблице 10.20 приведена структура собственных средств Сбербанка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

определить общую сумму источников собственных средств;

рассчитать удельный вес отдельных показателей собственных средств банка;

дать характеристику приведенной структуры собственных средств (капитала) банка;

определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Задача 3. В табл. 10.21 приведена структура обязательств Сбербанка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

определить общую сумму обязательств банка;

рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств;

дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Задача 4. В табл. 10.22 приведена структура обязательств Сбербанка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

определить общую сумму обязательств банка;

рассчитать удельный вес отдельных статей в структуре обязательств;

дать характеристику приведенной структуры обязательств банка;

4) определить, какие виды ресурсов являются преобладающими у Сбербанка.

Задача 5. В табл. 10.23. приведены данные об активах Сбербанка РФ на 1 января 2005 г. Требуется:

определить общую сумму активов банка;

рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

дать характеристику приведенной структуры активов банка;

определить, какие виды активов являются преобладающими у Сбербанка.

Таблица 10.23

Задача 6. В табл. 10.24 приведены данные о видах активов Сбербанка РФ на 1 января 2006 г. Требуется:

Активов Сбербанка РФ

определить общую сумму активов банка;

рассчитать удельный вес отдельных видов активов;

дать характеристику приведенной структуры активов банка;

определить, какие виды активов являются преобладающими у Сбербанка.

Задача 7. В табл. 10.25 приведены виды доходов и активов Сбербанка РФ, за счет которых они были получены. Требуется:

1) рассчитать доходность активных операций, используя формулу доходности активных операций (гр. 2: гр. 4): 0,75 х 100\% годовых);

сравнить с доходностью активных операций по родственной группе банков (\% годовых);

показать наиболее доходные виды активов.

Задача 8. В табл. 10.26 приведены данные о процентных доходах, полученных Сбербанком РФ. Требуется:

определить удельный вес отдельных видов полученных процентных доходов банка;

проанализировать структуру процентных доходов и выделить приоритетные виды доходов.

Таблица 10.26

ПроцентныедоходыСбербанкаРФ

Наименование статьи

Сумма, тыс. руб.

1

2

Процентные доходы, полученные банкнот: размещения средств в кредитных организациях

2373 751

Задача 8. Используя данные типовой задачи 6, покажите, какие виды кредитов преобладают в вашем банке (имеют наибольший удельный вес) и какую долю составляют просроченные кредиты.

Задача 9. В табл. 10.27 приведены данные о доходах по основным укрупненным статьям отчета о прибылях и убытках Сбербанка РФ. Требуется:

рассчитать удельный вес рублевых и валютных доходов в процентах к итогу;

проанализировать структуру доходов банка и выделите преобладающие их виды;

охарактеризовать виды доходов относительно их стабильности, надежности и роли в повышении прибыльности банка.

Задача 10. В табл. 10.28 приведены виды расходов банка в соответствии с номенклатурой их статей, принятой в отчете о прибылях и убытках банка. Требуется:

рассчитать удельный вес расходов в процентах к итогу;

проанализировать структуру расходов банка и выделите преобладающие их виды;

охарактеризовать виды расходов относительно их стоимости.

Окончание табл. 10.28