Глава 15 страховые компании

Глава 15 страховые компании

15.1. Страхование: основные понятия

Страхование — это деятельность по формированию за счет денежных взносов граждан, предприятий, учреждений и организаций страховых фондов с целью возмещения убытков, причиненных в результате негативных, непредвиденных воздействий социальных, хозяйственных и природных обстоятельств, а также выплаты денежных сумм при наступлении обусловленных договором страхования событий.

В соответствии с данным определением можно сделать следующие выводы.

Страхование — это экономические отношения, в которых участвуют как минимум две стороны:

страховая организация, которая называется страховщик, вырабатывающий условия страхования и предлагающий их клиентам — юридическим и физическим лицам; если клиента устраивают условия, то они подписывают договор страхования и однократно или регулярно в течение согласованного срока платят страховщику премии (платежи, взносы) в соответствии с договором;

юридические или физические лица, которые называются страхователями (клиенты); они страхуют свой собственный интерес или интерес третьей стороны, уплачивают страховые премии и имеют право по договору страхования получать страховое возмещение (компенсацию) при наступлении страхового события, случая.

При наступлении страхового случая, при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или ущерб здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию.

Страховое экономическое отношение сторон регулируется специальным договором, который получил название полис.

За счет взносов страхователя образуется страховой денежный фонд.

Страхование выполняет следующие основные функции: 1) риска — связана с определением вероятного наступления страхового случая и сумм страхового ущерба по различным формам страхования; как следствие этого возникает необходимость установления величины страховых платежей;

предупредительную — связана с использованием части страхового фонда с целью снижения страхового риска;

сберегательную — связана с накоплением соответствующих средств, необходимых при наступлении страхового случая;

контрольную — выражает сущность страхования посредством контроля рублем.

Страховой бизнес регулируют:

действующее законодательство (Гражданский кодекс РФ, ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»);

документы страховых организаций — уставные, общие условия и правила, заключение договоров страхования и обслуживания страхователя;

распоряжения и указания различных органов страховых организаций.

Страхование бывает следующих видов:

социальное — обеспечивает определенные социальные условия жизни населения и, как правило, жестко регламентируется со стороны государства, (социальные отчисления — 3,2\%, обязательное медицинское страхование — 2,8\%, пенсионное страхование — 20\%);

имущественное страхование материальных ценностей граждан и имущества (активов) предприятий и организаций;

личное — страхование трудоспособности, здоровья, жизни граждан.

ответственности — предполагает ответственность страхователей выполнить страховые условия при нанесении ущерба третьим лицам.

предпринимательских рисков — наиболее сложный вид страхования, что связано с трудностями расчета риска.

О последнем виде страхования расскажем подробнее. Если ориентироваться на страны с развитой экономикой, следует ожидать развития страхования следующих предпринимательских рисков: коммерческих, недополученной прибыли, рисков по внедрению новой техники и технологий, риска по инвестициям, кредитных, биржевых и валютных рисков.

При страховании рисков возможно перестрахование, т.е. вторичное дополнительное страхование группой страховых компаний. При этом с клиентами имеет дело только одна компания — головная, а другие вступают в экономические отношения не с клиентом, а с головной компанией.

Различают две формы страхования:

1) обязательную, которая заключается на основе правовых актов Российской Федерации, определяющих перечень и регламент страхования;

2) добровольную — перечень и регламент определяет непосредственно страховщик, исходя из собственных возможностей и спроса клиентов на отдельные конкретные виды страхования.

В страховом бизнесе используются следующие термины.

Страховая защита — ответственность страховщика по отдельным объектам страхования.

Страховая сумма — размер денежных средств, на которые фактически застраховано имущество, здоровье, риск. Определяется по согласованию сторон и означает максимальный предел выплаты страхового возмещения (компенсации) по убыткам страхователя. Ее размер связан главным образом с желанием страхователя застраховать свое имущество полностью по балансовой стоимости, выборочно или сверх балансовой стоимости по рыночным ценам. Чем выше уровень страховой суммы, тем выше страховой взнос.

Страховая премия (взнос) — плата страхователя совокупной страховой суммы по тарифу. Страховая премия может быть разовая или многократная в рассрочку. На ее величину влияет размер страховой суммы, размер страховых тарифов, срок страхования. Если страхователь не оплачивает очередной взнос, то договор страхования считается прекращенным и первоначальные взносы не возвращаются. При досрочном расторжении договора часть страхового взноса может быть возвращена.

Страховой полис — документ, удостоверяющий факт страхования и дающий право на получение страхового возмещения в случае наступления страхового случая. Типовой страховой полис содержит: наименования субъектов и объектов страхования, перечень страховых случаев, размер страховой суммы, размер страховой премии, начало и конец страхового обращения, срок выплаты страховой компенсации и ответственность страховщика за нарушение этого срока.

Страховое поле — определяется максимальным количеством объектов, которые можно застраховать.

Страховой портфель — определяется фактическим количеством застрахованных объектов или числом действующих страховых договоров на данной территории. Отношение страхового портфеля к страховому полю отражает коэффициент эффективности (процентная квота) страховой деятельности на данной территории.

Страховой риск — определяется вероятностью нанесения ущерба от страхового случая. Вычисляется с помощью методов математической статистики по отдельным объемам страхования. Математические инструменты — модели регрессионного анализа и формулы теории вероятности. Страховой риск является базой для начисления страховых тарифов.

Страховой случай — фактически произошедшее событие, из-за последствий которого страховщик должен выплатить страхователю соответствующее страховое возмещение.

Страховой ущерб (убыток) — стоимость погибшего или обесцененного имущества (степень утраченного здоровья) в соответствии со страховой оценкой. При определении размеров убытка различают: полную гибель, уничтожение или пропажу; частичное повреждение имущества. В обоих случаях размер убытка включает затраты трех видов прямые затраты, компенсируемые затраты, дополнительные затраты.

Прямые затраты — на них приходится подавляющая часть убытка. В них включается стоимость материалов и запасных частей, комплектующих изделий, необходимых для ремонта, а также оплата ремонтных работ.

Компенсируемые затраты — производятся страхователем во время или после страхового случая.

Дополнительные затраты — связаны со срочностью проведенных работ, например с профилактическим ремонтом, модернизацией.

Прямые и компенсируемые затраты безоговорочно входят в размер убытка.

Дополнительные затраты в размер убытка не входят, если не заключен специальный договор или в договоре нет специального пункта.

Страховое возмещение — это причитающаяся страховщиком к оплате часть или полная стоимость страхового ущерба, который понес страхователь. Чаще всего выплата страхового возмещения производится по системе пропорциональной ответственности:

у У с

СВ (15.1)

страховое возмещение;

цена застрахованного объекта;

страховая сумма;

общая сумма убытка.

В отдельных случаях страховое возмещение может быть определено по полной стоимости убытка.

Франшиза (влияет на размер убытка) — это минимальная, не компенсируемая страховщиком часть убытка, понесенная страхователем. Франшиза устанавливается добровольно и фиксируется в договоре. Ставка франшизы может быть определена: в процентах к величине страховой суммы; в процентах к величине страхового убытка.

Различают франшизу условную и безусловную.

При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности, если ущерб не превышает величину франшизы. Если ущерб превышает сумму, определяемую ставкой определенной франшизы, то страховщик выплачивает страховое возмещение страхователя полностью.

При безусловной франшизе страховщик выплачивает страхователю возмещение от убытка за минусом суммы франшизы во всех случаях. При применении франшизы страхователь получает скидку со страхового тарифа.

Решение типовых задач

Задача. Размер убытка составляет 20 тыс. руб. Объект застрахован на 80 тыс. руб., его стоимость составляет 100 тыс. руб. Требуется определить страховое возмещение.

Решение. Страховое возмещение определяется по формуле (15.1):

„в 20 • 80 Л,

CB —— 16 тыс. руб.

15.2. Финансовое обеспечение страхового бизнеса

К финансовым источникам обеспечения страховых компаний, занимающихся только страховым бизнесом, относится страховая премия (страховые платежи, взносы).

Страховая премия рассчитывается на основе норматива, который называется страховой тариф.

Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, который обеспечивает страховщику:

формирование страховых фондов с целью выплаты страхового возмещения;

создания первичных фондов;

создания средств, необходимых для текущей работы страховой организации и ее развития.

Коммерческие страховые компании размер ставок страховых тарифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка страхового тарифа может быть установлена:

в денежном выражении к страховой сумме,

в процентах к страховой сумме.

При разработке уровня страховых тарифов применяют различные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся методика включает следующие этапы.

Определяется коэффициент убыточности. Информационная база для расчета — статистические материалы по фактической убыточности страхования за длительный период (не менее пяти лет):

Ку . (15.2)

Можно сделать следующие выводы:

если Ку = 0, то страховое возмещение не выплачивается и премии целиком идут в доход страховщика;

если Ку = 1, то величина страхового возмещения равна величине страховой суммы и, следовательно, страховая компания теряет возможность для своего развития;

если Ку > 1, это означает прямые финансовые убытки.

На основе анализа коэффициента убыточности определяется нетто-ставка страхового тарифа.

Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового возмещения и, следовательно, является базой для создания страховых фондов. Вместе с тем практическая работа любой страховой компании связана:

с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т.д.,

содержанием работников,

формированием прибыли, необходимой для развития страховой компании.

Все три элемента составляют доход страховой компании. Таким образом, кроме страховых фондов, предназначенных для страхового возмещения убытков, страховые компании при расчете ставок тарифов должны учитывать доход.

В этом случае уровень страхового тарифа (Т) выражается в процентах и определяется следующим образом:

Т = СЛ+Д • 100\% (15.3)

Л C

где Д — доход страховой компании.

Проанализировав данную формулу, можно записать:

Т :

( СВ Д А

IS С S С

100\% = (Тн + АТн) • 100\%

где Тн — нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность создания фондов);

АТн — нагрузка к нетто-ставке страхового тарифа.

Кроме рассмотренной методики определения страхового тарифа при большой устойчивости страховых рисков применяется методика, базой которой являются:

вероятность наступления страхового случая, который определяется методами математической статистики;

ожидаемое количество договоров;

определение дисперсии (отклонение от средневзвешенной, на основе которой рассчитывается уровень резервного фонда).

Нетто-ставка включает две части:

заработанную часть нетто-ставки тарифа и соответственно нетто-премии — она представляет собой страховые премии, по которым договор страхования закончен;

не заработанную часть нетто-ставки — ту часть страховой премии, по которой договора страхования еще действуют.

Основной страховой фонд формируется за счет заработанной премии. Не заработанная нетто-премия составляет резервный фонд страховой компаний.

Решение типовых задач

Задача 1. Статистика наблюдений по страховым событиям велась в течение пяти лет. За этот срок страховая компания заключила договоры на страховую сумму, равную 800 млн руб. За этот срок произошло 100 страховых событий. Страховое возмещение таково: 20 событий — по 60 тыс. руб.; 50 событий — по 80 тыс. руб.; 30 событий — по 40 тыс. руб. Рентабельность страховой компании принята на уровне 30\%.

Требуется определить величину дохода, нетто-ставку страхового тарифа, нагрузку к нетто-ставке страхового тарифа, ставку страхового тарифа, сумму страховых взносов.

Решение

Определяем сумма страховых возмещений за пять лет:

СВ = 20 60 + 50 80 +30 40 = 6 400 тыс. руб.

Определяем величину дохода:

Д СВ • -^ї6400 • — 1920 тыс. руб. 100 100

Определяем нетто-ставку страхового тарифа:

Тн =^=— 100 ^ • 100 = 0,80\%

н У С 800 000

Определяем нагрузку к нетто-ставке страхового тарифа:

Д 1920

АТн = • 100 = • 100 = 0,24\%

н У С 800 000

Определяем ставку страхового тарифа:

Тс = Тн + АТн = 0,80 + 0,24 = 1,04\%

Определяем сумму страховых премий (взносов):

Т 1,04

СП = •У С • 800 000 = 8320 тыс. руб.

100 ^ 100

или

СП = СВ + Д = 6400 + 1920 = 8320 тыс. руб.

Задача 2. Покупная цена подержанного автомобиля 150 тыс. руб. Автомобиль застрахован на сумму 120 тыс. руб. сроком на один год. За повреждение автомобиля в ДТП страховая компания установила ставку страхового тарифа 5\% страховой суммы. В договоре присутствуют пункты по франшизе. Франшиза безусловная и составляет 10\% величины убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре предусматривается скидка от страхового тарифа в размере 8\%. Автомобиль с места аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владельца автомобиля при транспортировке составили 2 тыс. руб. Стоимость материалов по ремонту автомобиля равна 20 тыс. руб. Оплата ремонтных работ 15 тыс. руб.

Стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене, составляет 40 тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен более мощный двигатель стоимостью 50 тыс. руб. В договоре страхования пункт о дополнительных затратах отсутствует.

Требуется определить: фактическую величину убытка, величину страховой премии, размер страхового возмещения.

Решение

Определяем фактическую величину убытка:

У = 2 + (25 + 15 + 40) = 77 тыс. руб.

Определяем потенциальную сумму страхового возмещения по методу пропорциональной ответственности:

Z

C 120

свп = у = 77 • — = 61,6 тыс. руб.

п ТТ 1 СП ' rJ

3. Определяем сумму франшизы:

СФР 10

ФР у • 77 • 7,7 тыс. руб.

100 100

4. Определяем фактическую сумму страхового возмещения с

учетом франшизы:

СВср = СВп ФР = 61,6 7,7 = 53,9 тыс. руб.

5. Определяем величину страховой премии

СП — • (1 0,08) •У С — • (1 0,08) • 120 5,52 тыс. руб. 100 100

Задача 3. Рыночная стоимость автомобиля 200 тыс. руб. Он застрахован на сумму 180 тыс. руб. сроком на один год. Ставка страхового тарифа 4\% страховой суммы. По договору предусмотрены условия франшизы в размере 8\% страховой суммы. Скидка к страховому тарифу вследствие применения франшизы равна 5\%. В результате ДТП суммарные затраты на ремонт составили:

вариант 1 — 12 тыс. руб.;

вариант 2 — 20 тыс. руб.

Расходы по нанесению антикоррозийного покрытия равны 2 тыс. руб. В договоре предусмотрены дополнительные затраты.

Требуется определить отдельно по каждому варианту: сумму убытка, сумму страховых возмещений, сумму страховой премии.

Решение

Определяем сумму убытка:

по варианту 1 У = 12 + 2 = 14 тыс. руб. по варианту 2 У = 20 + 2 =22 тыс. руб.

Определяем сумму страхового возмещения:

180

по варианту 1 СВ 14 • 12,6 тыс. руб.

180

по варианту 2 СВ 22 • 19,8 тыс. руб.

Определяем сумму условной франшизы:

ФР = 0,08180 = 14,4 тыс. руб.

Определяем сумму страхового возмещения:

по варианту 1 страховое возмещение не выплачивается, так как сумма условной франшизы (14,4 тыс. руб.) превышает сумму убытка (14 тыс. руб.).

по варианту 2 страховое возмещение выплачивается полностью (19,8 тыс. руб.), так как сумма убытка (22 тыс. руб.) превышает суммы условной франшизы (14,4 тыс. руб.).

5. Определяем сумму страховой премии:

СП = 0,04 х (1 0,05) х 180 = 6,84 тыс. руб.

Задача 4. Цена автомобиля 190 тыс. руб. Он застрахован на сумму 160 тыс. руб. сроком на один год. Ставка страхового тарифа составляет 6\% страховой суммы. В договоре присутствует пункт по франшизе: она безусловная и составляет 12\% величины убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре предусмотрена скидка к тарифу в размере 4\%. Автомобиль с места аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владельца составили 1,5 тыс. руб. Стоимость материалов по ремонту автомобиля равна 14 тыс. руб., оплата ремонтных работ — 4 тыс. руб., стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене, — 30 тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен более мощный двигатель стоимостью 40 тыс. руб. В договоре страхования пункт о дополнительных затратах отсутствует.

Требуется определить: фактическую величину убытка, величину страховой премии, размер страхового возмещения. Решение

Определяем фактическую величину убытка:

У= 1,5 + (4,0 + 30,0 + 14,0) = 49,5 тыс. руб.

Определяем страховое возмещение по методике пропорциональной ответственности:

СВп = У •ЛС = 49,5 • — = 50,34 тыс. руб.

Определяем сумму франшизы:

С ФР 12 ФР = у ^= 49,5 • ±±= 5,94 тыс. руб.

100 100

Определяем сумму страхового возмещения с учетом франшизы:

СВф = СВ Фрбу = 50,34 5,94 = 44,4 тыс. руб.

Определяем величину страховой премии:

СП = (1 0,12) • — • 160 = 8,45 тыс. руб. 100

Задача 5. Стоимость автомобиля 290 тыс. руб., он застрахован сумму 260 тыс. руб. Срок страхования один год. Ставка 6\% страховой суммы. По договору предусмотрена условная франшиза в размере 10\% застрахованной суммы. Скидка по тарифу вследствие применения франшизы 3\%. В результате ДТП суммарные затраты на ремонт составили 2,5 тыс. руб. и 12 тыс. руб., затраты на установление антикора — 2 тыс. руб. В договоре предусмотрены дополнительные затраты. Требуется определить: убыток, величину страхового возмещения, размер страховой премии.

Решение

1. Определяем фактическую величину убытка:

У = 2,5 + 2,0 + 12,0 = 16,5 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методу пропорциональной ответственности:

СВ 16,5 •260 14,8 тыс. руб. 290

Определяем величину франшизы

фр= 16,5 • — 1,65 тыс. руб. 100

Определяем страховое возмещение.

СВ = 14,80 1,65 = 13,15 тыс. руб.

Определяем величину страховой премии:

СП= 260 • — • (1 0,1) 7,02 тыс. руб. 100