35. коммерческие банки, их функции, роль, задачи, источники денежных средств

35. коммерческие банки, их функции, роль, задачи, источники денежных средств

Коммерческий банк — коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций. Банк, как и любое другое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственника банка (акционеров) и общественных интересов (клиентуры). Одновременно банк — предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Коммерческие банки можно классифицировать по ряду признаков: характеру собственности (государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные и смешанные); видам операций (универсальные и специализированные); территориальному признаку (международные, республиканские, региональные и обслуживающие несколько регионов страны); отраслевой ориентации (промышленные, сельскохозяйственные, строительные, торговые).

Основными функциями коммерческих банков являются: мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал; кредитование предприятий, государства, населения; выпуск кредитных денег; осуществление расчетов и платежей в хозяйстве; эмиссионно-учредительская функция; консультирование, представление экономической и финансовой информации.

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществления контроля над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

Формирование банковской системы, соответствующей развитой рыночной экономике, в России началось с 1987 г. и в дальнейшем сопровождалось ростом числа коммерческих банков.

В развитых странах благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства.

В настоящее время деятельность коммерческих банков РФ по кредитованию предприятий недостаточно эффективно воздействует на структурную и инвестиционную политику. В деятельности многих коммерческих банков кредитование занимает не главное место. Необходимость качественного совершенствования кредитования требует увеличения ресурсов коммерческих банков, направляемых на инвестиционные цели, внедрения в банковскую практику новых форм кредитования.

В период преобразования российской экономики регулирование депозитной эмиссии стало особенно острой проблемой. Нестабильность денежного обращения, инфляция в значительных размерах потребовали от Центрального банка РФ проведения политики ограничения предложения кредитных ресурсов коммерческим банкам. Ограничителями возможностей коммерческих банков увеличивать денежную массу являются, прежде всего, резервные требования и уровень процентной ставки ЦБ при кредитовании коммерческих банков. Кроме того, ЦБ установил лимиты на рост централизованных кредитов и направляет их в приоритетные отрасли народного хозяйства.

По мнению Шевчука Дениса Александровича, в настоящее время в современных условиях продолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков, направленных на улучшение банковской ликвидности, получение доходов, занятие позиций на рынке, которые не являются характерными для банков.

36. Расчетно-кассовые центры, их место в банковской системе

Расчетная сеть Банка России — совокупность расчетно-кассовых центров, на которые возложены функции обеспечения проведения платежей в банковской системе.

Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в каком-либо РКЦ.

Расчетно-кассовые центры являются посредниками при проведении расчетных операций между банками. Кроме проведения расчетов РКЦ занимаются кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансиро— вани-ем инвестиций за счет бюджетных средств и др.

Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных банках, обслуживаемых одним РКЦ, то банк списывает сумму со счета плательщика и дает поручение РКЦ о списании средств со своего счета для зачисления их на счет банка предприятия-поставщика.

Наиболее сложной является ситуация, при которой банки предприятия-поставщика и предприятия-плательщика обслуживаются разными расчетно-кассовыми центрами. В этом случае используется система счетов межфилиальных оборотов (МФО), в которой РКЦ присваиваются определенные номера счетов по МФО, по которым фиксируются расчетные операции с клиентами, обслуживаемыми в других РКЦ.

Расчеты по межфилиальным оборотам осуществляются посредством авизо по МФО, которые составляются и отправляются расчетно-кассовыми центрами в адрес других РКЦ для завершения межфилиальной операции. РКЦ, принимающие авизо, в свою очередь дают ответные проводки на всю сумму адресованных им авизо, за исключением дефектных. В случае отсутствия принадлежности авизо к определенному корсчету, его сумма отражается по счету средств, подлежащих выяснению. После проверки неправильно адресованные авизо возвращаются в РКЦ, откуда они поступили.

Средства зачисляются на счета предприятий и организаций лишь при условии проведения данных операций по корреспондентским счетам их банков в обслуживающих их РКЦ. Осуществление расчетных операций по корсчетам ежедневно подтверждается выписками по ним со стороны расчетно-кассовых центров.

Таким образом, не исключена ситуация, когда клиент банка, располагая необходимыми ресурсами на своем расчетном счете, не может осуществить платеж из-за недостатка средств на корсчете кредитного учреждения. Чтобы исключить задержку расчетов клиента, банки должны обеспечивать своевременное поступление необходимых средств на свои корреспондентские счета, поддерживать сумму средств на счетах в размере, необходимом для бесперебойной работы по расчетам с другими банками.

37. Современные проблемы и направления реформирования банковской системы

Реформирование банковской системы — комплекс мер, последовательно осуществляемых законодательной и исполнительной властью, Банком России, самими кредитными организациями, их учредителями (участниками), иными заинтересованными лицами с целью формирования развитого банковского сектора, соответствующего международным представлениям о современном банковском бизнесе, направленного на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах и содействующего экономическому развитию России.

Реформирование банковского сектора является важным компонентом развития финансового сектора и рыночных основ функционирования экономики страны.

Реформирование банковского сектора началось в послекризисный период.

Первый этап реформирования банковского сектора состоял в принятии и осуществлении антикризисных мер по реструктуризации банковского сектора (сентябрь 1998 года-2000 год). В этот период были в основном решены задачи, определенные документом правительства Российской Федерации и Банка России «О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации», принятым в ноябре 1998 года.

Усилиями органов исполнительной и законодательной власти, Банка России, Агентства по реструктуризации кредитных организаций, самих кредитных организаций были преодолены кризис системы платежей и системный банковский кризис, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и на их основе обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансового кризиса 1998 года, сохранено жизнеспособное ядро банковского сектора, восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Осуществленные меры в области реструктуризации банковского сектора создали необходимые условия для роста капитала, активов и привлеченных средств банков, укрепления финансового положения кредитных организаций.

В результате в России функционирует рыночно ориентированный, хотя и недостаточно развитый, банковский сектор, ряд компонентов законодательного и нормативного регулирования банковской деятельности в значительной степени приближен к международным требованиям.

Начало качественно нового этапа реформирования банковского сектора в 2001 году можно охарактеризовать полным завершением вывода с рынка кредитных организаций, имевших признаки несостоятельности (банкротства) в соответствии с действующим законодательством. Принятие в июне 2001 года поправок в законы, регулирующие деятельность кредитных организаций, создало для Банка России дополнительные возможности для выполнения функций в области регулирования деятельности кредитных организаций. В соответствии с международным опытом установлены обязательные основания для отзыва лицензий на совершение банковских операций, определены возможности для предъявления дополнительных требований к руководителям и участникам кредитных организаций, а также для составления и представления кредитными организациями и банковскими холдингами консолидированной отчетности.

Поступательное развитие банковского сектора является чрезвычайно актуальным с позиций перспектив развития всей российской экономики.

Основными целями дальнейшего реформирования банковского сектора являются:

укрепление устойчивости банковского сектора, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов;

повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения и предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;

укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов (в том числе иностранных) и вкладчиков, в первую очередь населения;

усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

предотвращение использования кредитных организаций для целей недобросовестной коммерческой деятельности.

Практическими задачами, решение которых будет способствовать достижению намеченных целей реформирования банковского сектора, являются укрепление финансового состояния действующих кредитных организаций и выведение с рынка банковских услуг нежизнеспособных (по международным стандартам) кредитных организаций, повышение уровня капитализации кредитных организаций и качества капитала, расширение деятельности по привлечению средств населения и предприятий, а также по усилению взаимодействия банков с реальной экономикой.

При сохранении положительной динамики развития российской экономики можно уверенно прогнозировать дальнейшее наращивание капитала и объемов банковской деятельности. Их динамика будет в значительной степени зависеть от инвестиционного климата, условий деятельности банковского сектора, в том числе налоговых, а также результатов реструктуризации проблемных банков.

Решение указанных задач будет реализовываться по следующим основным направлениям.

В сфере законодательства:

приближение основных правовых условий функционирования кредитных организаций к международным стандартам регулирования банковской деятельности (в том числе определенным в «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора», разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору);

укрепление законодательных основ банковской деятельности, защиты интересов и прав кредиторов и вкладчиков;

создание законодательных механизмов повышения эффективности ликвидационных процедур кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

укрепление механизмов конкуренции и предотвращение действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;

законодательное обеспечение системы гарантирования вкладов (мелких депозитов) и начало работы по ее формированию;

создание условий для перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

решение законодательных проблем в сфере валютного регулирования и контроля;

создание условий для применения современных электронных технологий;

противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем, предотвращения проведения сомнительных операций и сделок, а также установления недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями.

В сфере банковского регулирования и надзора:

развитие регулирования банковской деятельности на основе внедрения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности;

совершенствование инструментов банковского надзора в соответствии с общепризнанной международной практикой;

развитие на базе законодательства процедурных основ работы с неплатежеспособными кредитными организациями, формирование законодательной базы, позволяющей проводить процедуры ликвидации (или реорганизации) неплатежеспособных банков, обеспечивающие защиту прав и интересов их кредиторов и вкладчиков;

ускорение и повышение эффективности процедур отзыва лицензий, банкротства и ликвидации кредитных организаций;

завершение работы по восстановлению деятельности или ликвидации кредитных организаций, находящихся под управлением АРКО;

повышение эффективности и качества аудиторской деятельности, осуществляемой аудиторскими организациями;

обеспечение транспарентности финансового состояния кредитных организаций.

В сфере корпоративного управления банками:

существенно повысить роль системы внутреннего контроля, которая должна быть соразмерной характеру и масштабам проводимых операций и охватывать всю деятельность кредитной организации;

разработать мероприятия по обеспечению должного уровня транспарентности системы корпоративного управления, которая должна обеспечивать всем категориям заинтересованных пользователей (включая акционеров — участников) своевременное и точное раскрытие предусмотренной законодательством информации по вопросам, касающимся деятельности кредитной организации, включая данные о ее финансовом положении, структуре собственности и управления;

обеспечить равное отношение органов управления кредитной организации ко всем учредителям, включая государство, а также соблюдение принципов ведения коммерческих операций с участниками кредитной организации на равных с иными клиентами условиях.

В сфере налогообложения:

совершенствование системы налогообложения банковской деятельности, учитывающее необходимость введения международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

В сфере укрепления роли банков в системе финансового посредничества и финансовых рынков:

внедрение новых инструментов управления ликвидностью;

принятие мер по раскрытию информации на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности всеми участниками рынков;

применение финансовых инструментов управления рисками;

развитие рынка корпоративных ценных бумаг;

предоставление всем участникам рынка (вне зависимости от месторасположения) более полных возможностей на базе современных информационных, платежных и расчетных технологий участия в операциях и сделках, проводимых на организованных и неорганизованных рынках.

Основным результатом реформирования банковского сектора должно явиться существенное повышение его надежности. Одновременно предполагается повышение функциональной роли банковского сектора в экономике России, постепенное приближение параметров российского банковского сектора к показателям деятельности банковских систем стран — лидеров по уровню экономического развития из группы стран с переходной экономикой. Ориентиром для российского банковского сектора является соотношение активов банковского сектора и ВВП 45–50 \%, капитала банковского сектора и ВВП — 5–6\%, кредитов реальному сектору экономики и ВВП — 15–16 \% (доля указанных кредитов в банковских активах составит около 40 \%). Возможность достижения данных целей определяется прогнозом правительства Российской Федерации относительно роста ВВП и темпов структурных преобразований в реальном секторе экономики, а также ходом совершенствования законодательства и его практической реализацией.

Сроки достижения целей и ближайших задач по реформированию банковского сектора, динамика количественных параметров зависят во многом от общих темпов и характера экономического развития и структурных преобразований в российской экономике по следующим ключевым для банковского сектора показателям: реальный объем и структура ВВП; динамика инфляции, валютного курса и рыночных процентных ставок, их предсказуемость; уровень монетизации экономики, сокращение доли бартерных сделок, неденежных и наличных форм расчетов.