Глава 4 страхование в системе финансовых отношений

Глава 4 страхование в системе финансовых отношений

4.1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Как экономическая категория, страхование выражает всю систему финансовых отношений, и такое определение в широком смысле слова полностью соответствует определению финансов в части: объектов, субъектов, методов и форм отношений. Однако сфера страховых отношений, исходя из их предназначения, намного уже сферы всех финансовых отношений.

Страхование, в узком смысле слова, представляет собой систему экономических денежных отношений, имеющую императивную форму образования, по поводу перераспределения совокупного общественного продукта (главным образом, национального дохода), выражающую процессы формирования и использования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств с целью покрытия риска потерь государства в оговоренных случаях и выполнения им своих функций, принимающих законодательно закрепленный характер.

Страховые финансовые отношения обусловлены тем, что в экономической деятельности хозяйствующих субъектов невозможно полное устранение страхового риска и, соответственно, необходимости возмещения материального и иного ущерба. С помощью страхования обеспечиваются гарантии в возмещении ущерба.

Страхование, в рамках которого одним из субъектов является государство, является составной частью государственных и муниципальных финансов. В случаях, когда государство является органом регулирования экономических денежных отношений, страхование относится к финансам организаций (предприятий) и корпораций.

Механизм страхования определяется движением денежной формы стоимости при формировании и использовании денежных фондов в процессе перераспределения. Страхование связано с вероятностными событиями, силой и направлением их воздействия и методами возмещения потерь.

Для страхования характерен принцип целевой направленности аккумулируемых ресурсов или даже возвратности. Средства страховых фондов, созданных за счет отчислений и взносов субъектов отношений, имеют строго целевой характер и могут расходоваться только на покрытие потерь в оговоренных законодательством случаях. Осуществление страховых операций требует распределения вероятностного ущерба в территориальном и временном разрезе.

Таким образом, страховые отношения это особые экономические отношения по защите интересов государства, организаций и граждан за счет централизованных и децентрализованных денежных фондов при наступлении определенных событий, закрепленных законодательством.

Страхование, как финансовая категория, выполняет функции:

формирования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств;

использования централизованных и децентрализованных денежных фондов и средств;

контрольную функцию.

Однако следует отличать от страховых финансовых отношений отношения по поводу:

образования и использования страховых резервов (в материальной и стоимостной оценке), связанных с производственными процессами;

формирования денежных фондов с целью предоставления определенных услуг на добровольной договорной основе (виды предпринимательской деятельности в области негосударственного страхования по исполнению условий договоров).

Из перечня этих отношений к страховым финансовым отношениям относятся лишь законодательно закрепленные государством и соответствующие экономической сущности и функциям финансовой категории. Причем, как было сказано выше, в государственном страховании все финансовые отношения формируются общегосударственным органом управления, а в негосударственном страховании эти отношения регулируются государством.

В соответствии со следующими структурными схемами:

системы организации и взаимодействия субъектов управления финансами России страховые организации входят в состав предпринимательских структур хозяйствующих субъектов, которые включают в себя:

государственные инвестиционные страховые организации;

негосударственные инвестиционные страховые организации (предприятия);

• подсистем и звеньев системы финансов России страховые организации включены в состав:

— подсистемы финансовых отношений, формируемой государством в звено «Государственный кредит, банки и инвестиционная сфера»;

- подсистемы финансовых отношений, регулируемых государством, и звена «Кредитная (инвестиционная) и банковская сферы»;

• звеньев государственных финансов России страховые организации функционируют в рамках звена «Государственные внебюджетные фонды»;

' звеньев кредитной (инвестиционной) и банковской сферы России -страховые организации и компании включены самостоятельными подразделениями:

— в государственном секторе «Страховые организации»;

- в негосударственном секторе «Страховые компании»;

• инфраструктуры финансовой системы России страховые организации, фонды и компании состоят в составе:

- государственной финансовой системы «Внебюджетные фонды»;

— финансовой системы в негосударственном секторе, в предпринимательских структурах хозяйствующих субъектах «Инвестиционные фонды и компании».

Финансовые отношения в государственном секторе экономики (в системе государственных финансов) формируются общегосударственным органом управления. Они охватывают практически все экономические денежные отношения, которые используют в своей деятельности государственные предприятия (организации). Более подробно данные вопросы рассмотрены в разделе «Государственные бюджетные и внебюджетные фонды». К государственным организациям, осуществляющим государственное страхование, относятся:

Пенсионный фонд Российской Федерации.

Фонд социального страхования Российской Федерации.

Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.

Финансовые отношения в негосударственном секторе экономики общегосударственным органом управления только регулируются. Общая система государственного регулирования включают в себя: налоговое, валютное, бюджетное, таможенное и т. п. виды регулирования.

В негосударственном страховании в систему финансовых отношений входит вся система регулируемых государством экономических денежных отношений, как в предпринимательских структурах — хозяйствующих субъектах.

Направленность негосударственного страхования зависит от многих факторов, в том числе от состояния самого страхового рынка услуг. Страховой рынок это система экономических отношений, возникающих по поводу купли-продажи, обмену специфического товара страховых услуг. С учетом рыночных тенденций формируется спрос и предложение по страховым операциям. На страховом рынке функционируют страховые компании, общества и другие страховые предпринимательские структуры.

Страховые компании (общества) это юридически независимые, имущественно обособленные предпринимательские структуры, аккумулирующие денежные средства в страховые фонды для выполнения своих договорных обязательств в соответствии с требованиями законодательства. Они занимаются формированием и использованием денежных средств страховых фондов и осуществляют весь спектр финансовых отношений, в том числе с другими страхователями, государством, коммерческими банками, инвестиционными институтами, работниками и гражданами и т. д.

В негосударственном страховании обязательно участие двух или более сторон страховщика и страхователей.

Страховщиком выступают специализированные организации, созданные для осуществления страховой деятельности. Это организации любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации. Основой деятельности и устойчивости страховщиков является формирование уставного капитала и наличие резервных фондов, объемы и условия образования которых установлены законодательством. Страховые резервы создаются для обеспечения принятых по договорам обязательств и для финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев. Размещение страховых резервов должно основываться на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страхователи это организации (предприятия) предпринимательские структуры и граждане, вносящие в страховой фонд платежи.

Соглашение между страховщиком и страхователем оформляется договором, при этом выписывается документ страховое свидетельство или страховой полис. Он регламентирует взаимные обязательства и ответственность сторон. Именно с момента уплаты страхового взноса договор страхования юридически вступает в силу. В случае наступления страхового случая страховщик обязуется произвести выплаты страхователю, а страхователь обязуется уплачивать в установленные сроки необходимые страховые взносы. Страховые отношения с конкретными гражданами оформляются полисом индивидуальной формы, с организацией (предприятием) полисом коллективной формы.

Страховой полис содержит следующие реквизиты и условия страхования: наименование, юридический адрес, банковские, налоговые и иные реквизиты страховщика; фамилию, имя, отчество или наименование, адрес и реквизиты страхователя; объект страхования; размер страховой суммы взноса; указание страхового риска; срок действия договора и другие условия, гарантии и обязательства.

Деятельность страховых компаний может осуществляться через агентов (действуют в соответствии с предоставленными полномочиями) или брокеров (индивидуальные предприниматели, которые осуществляют посредническую деятельность от собственного имени на основании поручений страховщика).

При участии в договоре нескольких страховщиков возникает сострахование. Права и обязанности каждого страховщика определяются условиями договоров. Страховщики могут образовывать союзы и ассоциации, которые непосредственно не участвуют в процессе страхования.

В процессе страхования страховщик может передавать свои права или часть прав другим страховщикам. Таким образом возникает перестрахование. При этом первый страховщик является перестрахователем, а другой перестраховщиком.

Контрольные вопросы

Дайте определение страхования.

Раскройте экономическую сущность страхования как экономической категории.

Какие организации являются субъектами страхования?

В чем заключается сущность страхования граждан?