Классификация кредитных организаций

Классификация кредитных организаций

I КАТЕГОРИЯ Финансово стабильные

кредитные организации

I

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности

Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности

II КАТЕГОРИЯ Проблемные

кредитные организации

I

Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности

Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении

Рис. 57. Классификационные группы финансового состояния кредитных организаций на территории России

Изменение классификации было произведено с целью совершенствования методики надзора за деятельностью банков и обеспечения лучших условий применения к ним адекватных мер со стороны Банка России. В новой классификации дана более детальная группировка по признакам проблемности, увеличено число классификационных групп, что позволит Центральному банку адекватно и своевременно реагировать на возникающие в деятельности того или иного банка проблемы и находить пути решения этих проблем. Отнесение к какой-либо классификационной группе обычно производится на основании данных месячной отчетности банков.

Ікатегория. Финансово стабильные кредитные организации

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности. К этой группе не может быть отнесена кредитная организация (КО), имеющая хотя бы один из недостатков, перечисленных в характеристики группы 2.

Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности. К таким недостаткам относятся:

неустраненный факт нарушения норм законодательства Российской Федерации и (или) нормативных актов Банка России;

неудовлетворенное требование кредитора или неисполненная обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России;

неустраненный факт нарушения порядка обязательного резервирования (недовзнос резервов, неуплаченные штрафы, выявленные нарушения расчета обязательных резервов в течение последних трех месяцев).

Кроме того, к данной группе относятся КО, у которых наблюдается снижение значения показателя достаточности собственных средств (капитала) норматива НІ по отношению к предыдущей отчетной дате более чем на 10\% или когда такое снижение капитала проявляется как устойчивая тенденция на протяжении последних шести месяцев и более. Уменьшение значения норматива HI не учитывается, если его фактическое значение превышает установленный норматив в два раза и более. Основаниями для отнесения КО ко второй группе являются также:

текущие убытки либо превышение использованной прибыли над фактически полученной и (или) непогашенные убытки предшествующих лет;

иммобилизация средств в затраты капитального характера (часть стоимости основных средств (за вычетом амортизации и фактических затрат на строительство), находящихся на балансе КО, в размере, превышающем сумму источников собственных средств);

невыполнение нормативных требований Банка России по созданию системы управления рисками и (или) системы внутреннего контроля.

II категория. Проблемные кредитные организации Недостатки в их деятельности создали или могут создать реальную угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников. Ко второй категории должны быть отнесены КО, имеющие как минимум один из следующих признаков:

наличие хотя бы одного из оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

неустраненный факт нарушения правил ведения бухгалтерского учета и (или) представления недостоверной отчетности по данным надзора или проверки (имеется в виду такое искажение данных, когда КО относится к неоправданно высокой группе или показывается выполнение пруденциальной нормы, хотя при использовании правильных данных будет выявлено ее нарушение).

При классификации КО Банк России учитывает также отрицательные аудиторские заключения, отказы аудиторских фирм от выражения своего мнения о достоверности отчетности КО или их сомнения по поводу возможностей КО продолжать свою деятельность и выполнять свои обязательства в течение как минимум 12 месяцев, следующих за отчетным. Ко второй категории относятся также банки, не представляющие информацию о своей деятельности и финансовом положении в порядке, установленном в Российской Федерации, препятствующие деятельности органов банковского надзора, а также получению информации о своей деятельности физическими и юридическими лицами. Банки, систематически невыполняющие требования Банка России по устранению недостатков (двукратно в течение последних 12 месяцев), также относятся ко второй категории проблемных банков.

Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности. К этой группе относятся КО, проблемы в деятельности которых носят выраженный характер, либо очевидным является возникновение серьезных проблем в будущем, однако пока еще нет оснований для отнесения их к группе 4.

К группе 3 относятся КО, имеющие хотя бы один из следующих признаков:

невыполнение норматива достаточности капитала HI (но его фактическое значение не ниже 5.\%), и (или) норматива мгновенной ликвидности Н2, и (или) норматива текущей ликвидности НЗ;

нарушения порядка обязательного резервирования сроком более трех рабочих дней и (или) два случая нарушения за последние три месяца при составлении расчета регулирования размера обязательных резервов.

К группе 3 могут быть отнесены также КО, которые не представили на одну отчетную дату требуемые формы отчетности, а также расчет обязательных резервов или представили их с задержкой более чем на 5 рабочих дней, а также КО, систематически (два раза и более в течение последних 6 месяцев) задержавшие представление форм отчетности до 5 рабочих дней.

Группа 4. Кредитные организации в критическом финансовом положении. К ним относятся КО, проблемы в деятельности которых приобрели наиболее острый и (или) затяжной характер, включая КО, имеющие внешние признаки несостоятельности (банкротства). К группе 4 относятся также КО, которые допускают следующие нарушения:

не удовлетворяют требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанности по уплате обязательных платежей, в том числе перед Банком России в течение одного месяца и более с момента наступления даты их исполнения;

или

не выполняют норматив достаточности капитала HI;

или

нарушили порядок обязательного резервирования сроком более одного месяца и (или) допустили более двух случаев нарушений за последние шесть месяцев при составлении расчета регулирования обязательных резервов.

К группе 4 могут также относиться КО, которые систематически не представляют требуемые формы отчетности или представляют их с задержкой более чем на 5 рабочих дней (минимум двукратное в течение последних 6 месяцев непредставление или задержка сроком более 5 рабочих дней).

После отнесения банка к той или иной классификационной группе определяются меры воздействия со стороны Центрального банка.

Основные рычаги воздействия Центрального банка на проблемные кредитные учреждения изложены в Федеральном законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Они предусматривают спектр мер от доведения до сведения руководства кредитной организации информации о выявленных недостатках в деятельности банка с требованием их ликвидации до введения временной администрации и применения крайней меры отзыва лицензии.

Среди арсенала мер, имеющихся в распоряжении Центрального банка, можно выделить предупредительные и принудительные меры воздействия.

Предупредительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда недостатки в деятельности банка непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков. Эти меры воздействия могут применяться:

при ухудшении показателей деятельности кредитной организации, если экономические нормативы деятельности банком выполняются или имеют место незначительные ухудшения, не свидетельствующие о развитии процессов, угрожающих финансовому состоянию кредитной организации, интересам ее кредиторов и вкладчиков;

если по данным отчетности кредитной организации имеются признаки, свидетельствующие об опасности ухудшения финансового состояния кредитной организации (текущие убытки от банковских операций и сделок, тенденция к снижению собственных средств и т. д.);

— при несоблюдении требований законодательства и нормативных актов Банка России в части регистрации кредитных организаций, их лицензирования и расширения деятельности. При более серьезных нарушениях в деятельности банков, сопровождающихся ухудшением их финансового состояния, применение предупредительных мер должно сочетаться с принудительными мерами воздействия.

Принудительные меры воздействия применяются в том случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов или кредиторов (вкладчиков). Кроме того, основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушение или невыполнение кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление или представление неполной либо недостоверной информации.

Самой распространенной мерой принудительного воздействия является штраф. Величина штрафов за нарушение каждого вида пруденциальных норм колеблется от 0,05 до 0,1\% от размера минимального уставного капитала.

Надзорные органы имеют право потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по ее финансовому оздоровлению -изменению величины или структуры активов (пассивов), в том числе в рамках предоставляемого кредитной организацией плана финансового оздоровления (санации). План санации должен содержать три части, в первой из которых дается оценка ситуации в кредитной организации (представляются общие сведения о кредитной организации, ее роли и значении в экономике региона РФ, динамики развития и причин возникновения кризиса в банке, его финансового состояния). Во второй части приводятся мероприятия по финансовому оздоровлению кредитной организации (учитываются участие акционеров и третьих лиц в финансовом оздоровлении, возможности сокращения расходов банка, источники дополнительных доходов, реализация имущества и других активов кредитной организации, прочие мероприятия). В третьей части приводятся результаты санирования, включая ориентировочные показатели на конец отчетного квартала и следующего года и на период до выхода из кризиса.

Кредитным организациям также может быть ограничено (на срок до шести месяцев) или запрещено (на срок до года) проведение отдельных банковских операций в рублях и иностранной валюте.

В случае опасного нарастания проблем в деятельности банка, его неудовлетворительного финансового положения в целях ограничения риска кредиторов и клиентов кредитной организации надзорный орган вправе ввести запрет на открытие филиалов сроком до одного года, а также потребовать замены руководителей кредитной организации.

Еще одной мерой принудительного воздействия Банка России на деятельность проблемных банков является введение временной администрации с передачей ей полномочий органов управления кредитной организацией.

Если применение вышеуказанных мер воздействия Центрального банка на проблемный банк не привело к стабилизации деятельности банка, органы надзора Банка России могут принять решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у данной кредитной организации.

Применяемые меры воздействия Центрального банка на проблемные кредитные учреждения должны учитывать степень и причины возникновения проблем, а также функциональную значимость банка. При оценке функциональной значимости банка кредитные организации по величине капитала можно разбить на три группы.

К первой группе относятся структурообразующие кредитные организации, имеющие существенное значение для денежно-кредитной системы Российской Федерации концентрирующие межбанковские операции, занимающие основное место в кредитовании экономики (в том числе в отраслевом и региональном разрезе), привлекающие значительный объем средств клиентов.

Во вторую группу включаются средние банки с диверсифицированным кредитным и депозитным портфелем, которые по масштабам значительно уступают кредитным организациям первой группы.

Третья группа состоит из мелких банков, главным образом имеющих узкую специализацию.

Учитывая, что Центральный банк России отвечает за поддержание стабильности банковской системы и не несет ответственности за состояние каждой конкретной кредитной организации, конкретный состав применяемых мер определяется на базе комплексной оценки функционального характера банка и степени развития финансовых трудностей.

К крупным (структурообразующим) банкам в первую очередь применяются предупредительные меры воздействия. Из принудительных мер воздействия используются такие, которые не связаны с ограничением возможности банков самостоятельно преодолевать финансовые трудности.

Для средних и мелких банков наиболее эффективными являются меры принудительного характера, включающие ограничение проведения банком операций.

В случае отзыва лицензии ставится задача в короткий срок с учетом прав и законных интересов кредиторов осуществить ликвидацию кредитной организации. С принятием Закона РФ «О несостоятельности (бан-

кротстве) кредитных организаций» процедура ликвидации банков-банкротов существенно упростилась.

Таким образом, основным принципом применения инструментария регулирования Центральным банком РФ является жесткость в отношении нарушений законодательства и нормативных актов Банка России в сочетании с активной позицией по стабилизации функционально значимых банков, при этом приоритет отдается решению общесистемных задач.

Контрольные вопросы

Дайте определение основных направлений государственного регулирования деятельности кредитных организаций.

Каковы формы политики Центрального банка по отношению к коммерческим банкам?

Что представляет собой дерегулирование банковской деятельности?

Охарактеризуйте систему контроля за деятельностью коммерческих банков в Российской Федерации.

Какова основная цель банковского надзора?

Каков порядок надзора за деятельностью кредитных организаций со стороны Центрального банка?

В чем состоит содержание оценки деятельности коммерческих банков с помощью рейтинговой системы CAMEL?