8.4. регулирование и надзор за банковской деятельностью

8.4. регулирование и надзор за банковской деятельностью

Помимо денежно-кредитной политики важным способом оказания воздействия на кредитные организации с целью повышения эффективности их деятельности является регулирование и надзор. Историческое осознание необходимости создания системы регулирования и надзора за банковскими учреждениями происходило не сразу, в основном после крупных банковских крахов, влияющих на всю экономику.

В экономической литературе под банковским регулированием понимается система мер, с помощь которых государство через центральный банк или иной надзорный орган обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы, предотвращает дестабилизирующие тенденции в банковском секторе.

Практически банковское регулирование сводится к разработке и реализации соответствующими органами необходимых правил или инструкций, основанных на действующем законодательстве и учитывающих конкретную экономическую ситуацию. Контроль за деятельностью банков предусматривает непрерывный надзор за осуществлением банками деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации федеральному законодательству и нормативным актам, которые в совокупности составляют правовую базу банковского надзора.

Сфера банковского надзора обычно охватывает:

оценку финансового состояния кредитных организаций;

контроль за соблюдением кредитными организациями требований действующего законодательства и нормативных актов, регулирующих банковскую деятельность;

применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования (корректирующих мер) как предупредительного (совещания и т. д.), так и при необходимости принудительного характера.

К вспомогательным (обеспечивающим) действиям относят издание документов, необходимость подготовки и издания которых обусловлена тем обстоятельством, что непосредственно законодательство не обеспечивает формирования всеобъемлющего правового поля, которое требуется для осуществления полноценного банковского надзора.

В классическом варианте банковский надзор включает два основных компонента:

Лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации.

Надзор за повседневной деятельностью кредитных организаций (ongoing banking supervision, текущий надзор).

Текущий надзор, в свою очередь, включает два элемента:

а) пруденциальный (дистанционный, документарный, офсайт надзор, off-site

surveillance надзор вне места) надзор за соблюдением установленных требований, осуществляемый без выхода в банк. Наиболее распространенная форма пруденциального надзора получение и анализ банковской отчетности;

б) инспекционный или онсайт надзор (on-site examination проверка на месте) надзор, осуществляемый непосредственно в банке. Название связано с тем, что наиболее распространенной формой онсайт надзора является проведение инспекционных проверок банков. Некоторые страны практикуют использование для целей

проведения проверок на месте аудиторов.

В России, так же как и в некоторых других развивающихся странах с формирующейся банковской системой, банковский надзор включает третий компонент санирование и контроль за процедурой ликвидации кредитных организаций, лишенных лицензии.

Система банковского надзора в России находится в процессе формирования и еще далека от совершенства, но в последнее время Банк России делает все более понятными, четкими и конкретными свои рекомендации, качество документов, бесспорно, улучшается. С развитием банковской системы, несомненно, будет возрастать роль органов пруденциального надзора не как организации, применяющей различные санкции к финансовым учреждениям, а как методологического, технологического центра банковской системы.

Банк России на основе документарного надзора, так и путем инспектирования ведет активную работу по обеспечению формирования в банках необходимых резервов. Другим важным аспектом его деятельности является влияние кредитных операций банков на ликвидность. В этом плане первостепенное значение приобретает не только соблюдение требований экономических нормативов, но и уровень развития внутреннего управления рисками. При этом особое внимание необходимо обращать на покрытие обязательств активами соответствующей срочности на достаточно широком временном диапазоне, наличие в банках возможностей оперативного управления ресурсами: источников фондирования, возможностей прибыльного краткосрочного размещения временно свободных средств. Большое значение имеет осуществление надзора и оценки рисков на консолидированной основе. Консолидированная отчетность является в большинстве стран стандартным приемом надзорной деятельности, позволяющим повышать ответственность за финансовое состояние дочерних и зависимых структур. Необходимо также отметить роль такого элемента банковского надзора, как степень транспарентности информации о финансовом состоянии банков. В этой связи Банк России последовательно расширяет состав данных, раскрываемых банками, и повышает их достоверность. Такой подход позволит повысить стимулы к изменению подходов самих банков к информированию партнеров о своем финансовом состоянии, а окончательный переход на международные стандарты финансовой отчетности решить проблему содержания раскрываемой информации. Требуют уточнения возможности Банка России как органа банковского надзора по раскрытию информации о банках. Это необходимо в силу парадоксальности ситуации, когда он не может раскрыть конфиденциальные сведения, полученные в ходе исполнения им надзорных функции в отношении проблемных банков, а у банков стоят толпы разъяренных вкладчиков.

В развитых индустриальных странах совершенствованию системы банковского регулирования и надзора придается исключительное значение, что хорошо видно на примере активной деятельности Базельского комитета.

Органами, осуществляющими надзор за банками, в разных странах могут быть государственные и негосударственные структуры: центральные банки (Италия, Россия); специальные органы надзора, отделенные от центрального банка (Канада, Швейцария); органы, разделяющие обязанности по надзору с центральным банком (США, Германия, Франция, Япония).

Международная практика организации надзора за деятельностью финансовых посредников являет широкое разнообразие вариантов решения этой общей для всех стран проблемы. Существование самой проблемы обусловлено тем, что риск невыполнения обязательств (дефолта) или тем более банкротства финансового посредника может иметь более существенные системные последствия, чем риск дефолта или банкротства сопоставимого по размеру предприятия нефинансового сектора экономики.

Различия в системе надзора главным образом связаны с национальными особенностями, историческими традициями и действующим законодательством.

Регулирование и надзор за банками является составной частью системы государственного регулирования не только финансовых, но и общеэкономических процессов. Необходимость государственного контроля и регулирования этой сферы объясняется ролью банков в экономике.

Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющего постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Целями регулирования и надзора провозглашены поддержание стабильности банковской системы РФ, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Стабильность экономики в целом тесно связана с обеспечением стабильности банков. Таким образом, в общеэкономическом смысле, банковский надзор не только сложная, но и чрезвычайно ответственная функция Банка России.

В Банке России создан Комитет банковского надзора, осуществляющий регулирующие и надзорные функции.

В рамках надзора Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Осуществляя надзорную деятельность, Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским обслуживанием указанных лиц.

Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их.

С некоторых пор Банк России вправе в соответствии с федеральными законами устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.

В целях надзора ограничивается приобретение и (или) получение в доверительное управление в результате осуществления одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми организациями по отношению друг к другу, более 1\% акций (долей) кредитной организации требуют уведомления Банка России, а более 20\% -предварительного согласия Банка России.

Банк России в рамках осуществления своих надзорных функций вправе запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае приобретения ими более 20 \% акций (долей) кредитной организации, а также устанавливать требования к финансовому положению приобретателей более 20 процентов акций (долей) кредитной организации.

Он имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 20\% акций (долей) кредитной организации в случае выявления неудовлетворительного финансового положения их приобретателей, а также в иных случаях, установленных федеральными законами.

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный каптал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

максимальный размер крупных кредитных рисков;

нормативы ликвидности кредитной организации;

нормативы достаточности собственных средств (капитала);

размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим (акционерам).1

Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков.

Методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами также устанавливает Банк России.

В рамках своих надзорных полномочий Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям.

В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1\% минимального размера уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

Банк России наделен правом в случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков):

взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1\% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1\% минимального размера уставного капитала;

потребовать от кредитной организации:

осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;

замены руководителей кредитной организации;

осуществления реорганизации кредитной организации;

изменить на срок до шести месяцев установленные для кредитной организации обязательные нормативы;

ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев;

ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

7) предложить учредителям (участникам) кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов.

Крайняя мера, к которой прибегает Банк России, это отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы РФ и вправе принимать меры и осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Банка России, с которым согласовываются все сделки. Его деятельность прекращается с момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего.

Укрепление банковского надзора, включая процедуры регистрации и лицензирования кредитных организаций, текущего надзора и отзыва лицензий, играет важную роль в реформировании банковского сектора. Направления совершенствования банковского надзора нашли отражение в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.

В сфере регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций Банк России намерен продолжить работу по совершенствованию системы лицензирования деятельности кредитных организаций, включая повышение требований к их учредителям (участникам) и унификацию подходов к лицензированию банков.

Для повышения эффективности надзора предстоит решить следующие задачи: • развить подходы к оценке финансового положения учредителей (участников) кредитных организаций, лиц, приобретающих существенную долю их капитала, а также к оценке их деловой репутации;

повысить квалификационные требования к кандидатам на должности руководителей и главных бухгалтеров кредитных организаций, руководителей и бухгалтеров филиалов, включая требования, предъявляемые к их деловой репутации;

усовершенствовать методики оценки бизнес-планов кредитных организаций;

обеспечить раскрытие кредитной организацией сведений о ее реальных владельцах, повысить требования к прозрачности структуры собственности кредитных организаций;

провести оценку возможного влияния взаимозависимости учредителей (участников) на деятельность кредитных организаций;

расширить возможности капитализации кредитных организаций путем упрощения порядка увеличения их уставного капитала, в том числе за счет конвертации долгов в капитал.

В сфере текущего надзора важнейшей задачей является внедрение системы оценки деятельности кредитных организаций на основе международно признанных подходов.

Существенным элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора должно быть дальнейшее развитие системы требований, определяющих допустимые параметры принимаемых кредитными организациями рисков.

Банк России предпринимает меры по развитию функции текущего надзора. В этих целях получает дальнейшее совершенствование система раннего предупреждения, базирующаяся на данных документарного анализа и результатах инспекторских проверок.

Основное внимание должно уделяться финансовому состоянию кредитных организаций, достоверности бухгалтерского учета и финансовой отчетности, обнаружению проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях их возникновения.

Совершенствование системы обязательных нормативов осуществляется путем повышения эффективности их регулирующего воздействия на уровень рисков кредитных организаций и ориентирована на более точный учет реальных рисков банковской деятельности.

Развитие системы формирования резервов на возможные потери проводится на основе включения в число инструментов и рисков, по которым банки должны формировать резервы на возможные потери, внебалансовых операций, срочных сделок, ценных бумаг, приобретенных для инвестирования (включая государственные).

В перспективе одновременно с внедрением международных стандартов бухгалтерского учета финансовой отчетности и модернизацией системы налогообложения Банк России дополнительно либерализует подходы к порядку формирования всех видов резервов, в части предоставления кредитным организациям более широких возможностей для вынесения суждения о величине принятого риска при формировании резервов с последующим контролем надзорного органа и внешних аудиторов.

Усиление инспекционной деятельности Банка России, включает проведение более частых проверок кредитных организаций, испытывающих проблемы в деятельности, принявших повышенные риски, либо не имеющих адекватной системы управления рисками и внутреннего контроля.

Переход на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности важнейшее условие повышения эффективности регулирования и банковского надзора. В целях подготовки перехода кредитных организаций на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности Правительство РФ и Банк России в течение 2001 года определили меры организационно-правового характера, необходимые для такого перехода.

В сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций практическими задачами Банка России являются:

• усиление контроля за соблюдением кредитными организациями требований Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»,связанных с обязательным уменьшением кредитными организациями уставного капитала в случае уменьшения величины собственных средств (капитала);

обеспечение своевременного предъявления требований об осуществлении кредитными организациями мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;

разработка методических рекомендаций по составлению кредитными организациями планов мер по финансовому оздоровлению, а также по оценке рыночной стоимости активов кредитных организаций;

усиление контроля за выполнением кредитными организациями мероприятий, предусмотренных планами мер по финансовому оздоровлению (планами мероприятий по реорганизации);

активизация применения механизма введения временных администраций по управлению кредитными организациями и усовершенствование нормативно-правовой базы их деятельности;

своевременное применение мер воздействия к кредитным организациям, допускающим нарушения действующего законодательства.

Одной из важнейших задач на ближайшую перспективу является совершенствование процедур ликвидации кредитных организаций, включая создание эффективного механизма реализации банковских активов ликвидируемых банков. Эффективность ликвидационных процедур неразрывно связана с решением проблемы инициирования процедуры ликвидации кредитных организаций, у которых лицензии на осуществление банковских операций отозваны Банком России до вступления в силу Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

В целях повышения эффективности системы корпоративного управления в кредитных организациях и банковского надзора за их деятельностью Банк России обеспечивает развитие обмена информацией с внешними аудиторами кредитных организаций в соответствии с подходами, содержащимися в международных рекомендациях. Внешний аудит призван играть возрастающую роль в развитии транспарентности деятельности кредитных организаций, усилении дисциплины рынка и совершенствовании систем корпоративного управления и внутреннего контроля.

Вопросы для самопроверки темы 8:

Какими нормативными актами регулируется деятельность Банка России?

Каковы цели деятельности Банка России?

В каких случаях Председатель Банка России может быть освобожден от должности?

Какому органу государственной власти подотчетен Центральный Банк РФ?

Какими полномочиями обладает Совет Директоров Банка России?

Какие меры воздействия может применить Банк России к кредитным организациям в случае нарушения пруденциальных норм деятельности?

Какие операции не имеет права осуществлять Банк России?

Какие операции осуществляет Банк России?

Каковы критерии степени независимости Банка России?

Как реализуется надзорная функция Банка России?

Какова цель денежно-кредитной политики Банка России и методы ее проведения?

Какие требования в рамках регулирования и надзора предъявляются к банкам?

Какова цель надзора за банковской деятельностью?

Тест

Объектом денежно-кредитного регулирования является:

а) финансовая деятельность предприятий;

б) объем и структура денежной массы, находящейся в обращении;

в) отношения, возникающие между страхователем и страховщиком;

г) объем и структура ВВП.

Денежно-кредитная политика Центрального банка, направленная на сокращение объемов кредитных операций банков, называется:

а) воспроизводственная;

б) регулирующая;

в) рестриктивная;

г) экспансионистская.

Целью надзора за кредитными организациями, осуществляемого ЦБ, является:

а) сбалансированность бюджета;

б) обеспечение активного сальдо торгового баланса;

в) стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов;

г) обеспечение получения прибыли предприятиям.

Целями деятельности Центрального банка РФ являются:

а) составление, рассмотрение, утверждение и исполнение федерального бюджета;

б) защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской

системы РФ; обеспечение эффективного функционирования платежной системы;

в) получение прибыли и уплата налогов;

г) предоставление кредитов правительству для финансирования бюджетного дефицита.

Обеспечением кредитов, предоставляемых Банком России в порядке рефинансирования, не могут выступать:

а) золото и драгоценные металлы;

б) недвижимость;

в) государственные ценные бумаги;

г) иностранная валюта.

Видами кредитов, предоставляемых Банком России кредитным организациям в порядке рефинансирования являются:

а) ломбардный, однодневный расчетный (овернайт);

б) среднесрочный, долгосрочный;

в) необеспеченный (бланковый), потребительский;

г) на пополнение оборотных средств, на инвестиции в основные средства.

Официальным изданием ЦБ РФ является:

а) «Экономика и жизнь»;

б) «Бизнес и банки»;

в) «Вестник Банка России»;

г) «Вопросы экономики»;

д) «Человек и закон».

8. Высший орган управления Банка России:

а) Национальный банковский совет;

б) Председатель ЦБ;

в) Совет директоров;

г) Комитет по открытому рынку.