14.5. расчетные операции банков

14.5. расчетные операции банков

Для нормального функционирования экономики ее субъекты должны иметь возможность осуществлять между собой расчеты — за поставленные товары и услуги, в качестве авансирования будущих поставок, а также осуществлять платежи в счет выполнения своих обязательств перед государством. При этом важно обеспечить скорость перевода средств из одного банка в другой, между разными городами, регионами, странами.

Расчеты в народном хозяйстве — это совокупность экономических отношений, связанных с возникновением и урегулированием взаимных требований и обязательств субъектов рынка (предприятий, организаций, государства, населения, рабочих и служащих) в процессе хозяйственной деятельности и осуществления операций.

Кратко расчеты можно охарактеризовать как систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам.

В экономической литературе иногда понятия расчетов и денежного платежа практически отождествляются, т. е. под расчетами понимаются не товарно-денежные, а только денежные отношения. Это не совсем верно, так как в современных условиях рыночной экономики, при широком развитии авансирования, или предоплаты, завершением расчетов нередко является получение покупателем ранее оплаченного товара.

27*

419

Расчетные отношения включают следующие элементы:

участники расчетов (поставщик и грузополучатель, плательщик и получатель средств);

объект расчетной сделки (операции) — товарно-материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы, финансовые требования и обязательства, денежные (валютные) средства;

органы, осуществляющие платежи, — банковская система (коммерческие банки и расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения);

посредники в расчетах — факторинговые компании и фирмы, а также гаранты.

Объектом расчетной операции могут быть денежные средства, товарно-материальные ценности (бартер), ценные бумаги (покупка векселей и т. п.), валютные средства (конвертация), товарно-денежные расчеты.

Наибольшую долю составляют расчеты по товарным операциям (за товар, услуги, выполненные работы).

Расчеты могут быть одногородними и междугородними в зависимости от местонахождения участников.

Денежные средства хозяйствующих субъектов, как собственные, так и заемные, в соответствии с законодательством подлежат обязательному хранению в банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующий субъект, а также переходящих остатков денег в кассах в пределах лимита.

С точки зрения характера участия банков расчеты подразделяются на внебанковские, осуществляемые контрагентами минуя банк; внутрибанковские — между контрагентами, имеющими счета в одном банке; межбанковские, затрагивающие перемещение денежных средств между разными коммерческими банками.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег, покупке и продаже ценных бумаг, а также при опосредовании расчетных видов внешнеэкономических связей.

Межбанковские операции включают:

операции с наличными кассовыми активами, связанные с получением наличности в Центральном или другом банке;

операции по центрированным и децентрированным корреспондентским счетам, в том числе в иностранной валюте;

обязательные резервы коммерческих банков в Центральном банке;

операции по предоставлению (получению) межбанковских ссуд;

операции по предоставлению (получению) временной финансовой помощи от других банков.

Необходимость в корреспондентских отношениях возникает в тех случаях, когда банк не может оказать какие-либо услуги своим клиентам или когда другой банк может сделать это быстрее и дешевле. Этот фактор влияет на выбор банков-корреспондентов.

Расчеты между клиентами одного банка производятся путем списания или зачисления средств, минуя корреспондентский счет банка.

В России работа по организации расчетов и управлению денежным оборотом возложена на Центральный банк Российской Федерации, который регламентирует правила их ведения и осуществляет контроль за их соблюдением. Система расчетов представляет собой совокупность государственных законов и правил, регулирующих механизм организации расчетов в народном хозяйстве, и совокупность банковских или иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль за их правильным осуществлением.

Денежные расчеты между юридическими и физическими лицами могут осуществляться в форме наличного и безналичного платежей.

Расчеты наличными деньгами (банкноты, монеты) более применимы в розничной торговле и в сфере потребительских услуг, т. е. там, где расчеты могут происходить непосредственно между покупателем и продавцом в момент продажи товара и оказания услуги, а сама сумма платежа относительно невелика.

Участие банков в обеспечении функционирования расчетов, основанных на налично-денежном обращении, заключается в обеспечении предприятий и организаций необходимой им денежной наличностью и зачислении на банковские счета денежной выручки, поступающей от реализации продуктов, товаров и услуг.

Большинство коммерческих сделок, заключаемых между предприятиями и организациями, предполагают осуществление расчетов по ним в форме безналичных платежей путем перевода средств с банковского счета плательщика на банковский счет получателя платежа. Весьма эффективны расчеты путем зачета взаимных требований и обязательств, называемые клирингом. Развитие и совершенствование расчетных отношений меняют соотношение между наличными и безналичными сферами обращения.

Сегодня доля расчетов наличными деньгами по отношению к безналичным сокращается, что обусловлено увеличением объема расчетов с применением системы электронных платежей.

Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. Все безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов, совершающих движение между субъектами хозяйствования, населением и кредитными учреждениями.

Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершения платежей, в сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек обращения. Для расчетов используются банковские счета.

Самым распространенным видом банковских счетов является расчетный счет, который открывается всем коммерческим организациям для осуществления любых операций, предусмотренных договором банковского счета.

Текущие счета открываются некоторым учреждениям, а также филиалам и представительствам юридических лиц, если они не занимаются коммерческой деятельностью.

Бюджетные счета открываются субъектам, которые правомочны распоряжаться бюджетными средствами (счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Федерации или муниципальных образований).

Текущие валютные счета открываются клиентам для проведения расчетов в иностранной валюте.

Счета, на которых учитываются взаиморасчеты банков, называются корреспондентскими счетами. Они открываются либо в расчетно-кассовых центрах Центрального банка, либо непосредственно банками на основе межбанковских соглашений.

В целом участниками расчетных правоотношений являются плательщик, банк плательщика, получатель и банк получателя.

Таким образом, в зависимости от участников расчетные операции банков разделяются на две основные группы: клиентские расчетные и межбанковские расчетные.

Договор банковского счета заключается в простой письменной форме. Для открытия счета клиент — юридическое лицо представляет в банк: заявление на открытие счета, учредительные документы, свидетельство о государственной регистрации юридического лица, карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера клиента и оттиска его печати.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении выдаче соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету (cm. 845Гражданского кодекса Российской Федерации). Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими.

По договору банковского счета права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет.

За пользование денежными средствами, находящимися на счете предприятия, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. Проценты уплачиваются банком в размере, определенном договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия — в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

Цель договора банковского счета — осуществление расчетных сделок по поручению клиента.

Предметом договора банковского счета являются денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются обусловленные этим договором операции.

Во исполнение договора банковского счета банк выполняет

безналичные расчеты в предусмотренных законодательством. Плательщик может выбрать из них такую, которая обеспечивает своевременность и гарантию платежа.

В гл. 46Гражданского кодекса Российской Федерации перечислены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек и др.

Наиболее массовой расчетной операцией является расчет платежным поручением.

Платежное поручение представля ет собой поручение хозяйствующего субъекта о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого хозяйствующего субъекта (подробнее о безналичных расчетах см. пар. 15.2).

Инкассо — банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (выполненные работы, оказанные услуги) и зачисляет их на счет в банке.

Аккредитив выступает в качестве механизма кредитования и средства платежа. При расчетах по аккредитиву плательщик дает поручение банку (эмитенту) либо открыть аккредитив и провести платежи получателю, либо передать эти полномочия другому банку (исполняющему). Эта форма расчетов применяется тогда, когда поставщик не полностью уверен в оплате покупателем отгруженного товара и хочет заручиться гарантией банка.

В нашей стране аккредитивная форма расчетов не нашла должного применения.

Чек — это ценная бумага, представляющая собой письменное и ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю.

В настоящее время реорганизация системы расчетов в России происходит по двум основным направлениям:

совершенствование действующих и введение новых форм расчетов;

развитие системы прямых корреспондентских отношений и полного перехода к системе межбанковских расчетов по корреспондентским счетам.

Контрольные вопросы

Какие функции выполняет собственный капитал банка?

Что составляет основу активных операций банка?

Какова структура собственного капитала банка?

Назовите методы минимизации іфедитньгх рисков.

Сформулируйте цель кредитной политики банка.

Перечислите элементы кредитного договора.

В чем заключается управление кредитным портфелем банка?

Какие операции банка считаются нетрадиционными?

Что такое факторинговые операции банка?

Охарактеризуйте сущность инвестиционной деятельности коммерческих банков.

В чем отличие понятий «прямые инвестиции» и «портфельные инвестиции»?

Охарактеризуйте сущность расчетных операций коммерческих банков.

На какие группы могут быть разделены расчеты с точки зрения участия банков?

Что представляет собой договор банковского счета и какую роль он играет в организации расчетных операций банков?

Перечислите стадии кредитования.

16. Как производится учет векселя коммерческим банком?

Что такое контокоррентный счет?

Что представляют собой трастовые операции банков?

Чем безналичные расчеты отличаются от наличных расчетов?

Дайте понятие межбанковских расчетов.

В чем заключается экономическое значение межбанковского клиринга?

Каким образом инвестиционные операции связаны с понятием «диверсификация банковской деятельности»?

Дайте характеристику понятия «инвестиционная политика».