11.4. расчеты по инкассо

11.4. расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).

Как было отмечено выше, рассматриваемая форма включает использование двух инструментов платежа: инкассового поручения и платежного требования.

Инкассовые поручения применяются:

в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

для взыскания по исполнительным документам;

• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Платежное требование составляется на бланке специальной формы В нем указываются:

а) условие оплаты;

б) срок для акцепта;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы

(вручены) им плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг),

номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), и другие данные.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок акцепта определяется сторонамипо основному договору, при этом срок для акцепта должен составлять не менее трех рабочих дней. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основномдоговоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и с указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы

Применение платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщика (безакцептное списание), может иметь место лишь в случаях, установленных в договоре сторон или законе. Так, без акцепта плательщиков списываются средства в оплату потребляемой электрической и тепловой энергии (на основании показаний измерительных приборов по действующим тарифам). Однако такой порядок не распространяется на бюджетные организации и население. Кроме того, необходимо иметь в виду, что:

средства могут списываться со счета безакцентно только при наличии письменного распоряжения должника обслуживающему банку об исполнении выставляемых получателем требований (такое распоряжение может бьнь отозвано плательщиком);

давая кредитору возможность списывать средства со своего счета без акцепта, должник подвергается большому риску необоснованного списания средств недобросовестным кредитором.

Схема расчетов платежными требованиями с акцептом плательщика приведена на рис. 11.5.

Следует различать безакцептное и бесспорное списание средств со счета организации-клиента. Безакцептное списание средств с банковского счета производится на основании специальных нормативных правовых актов или по согласию сторон договора без акцепта владельца счета.

Поставщик (2)

-J Покупатель

9 6

Банк, обслуживающий поставщика (5) (9) (10)

Н

Банк, обслуживающий покупателя

РКЦ (7)

Рис. 11.5. Расчеты с использованием платежного требования:

1 — отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг на основании заключенного между поставщиком и получателем договора; 2,3,4 — выписка платежного требования-поручения поставщиком и направление его плательщику через банки, обслуживающие поставщика и получателя; 5 —хранение в банке, обслуживающем покупателя, отгрузочных документов в картотеке; В — представление покупателем акцептованного платежного требования-поручения в обслуживающий его банк; 7 — направление акцептованного платежного требования-поручения в банк, обслуживающий поставщика, и перечисление средств на счет поставщика; В — извещение поставщика о зачислении средств на его расчетный счет; 9 — передача плательщику отгрузочных

документов

Организация может дать банку распоряжение о списании денег с его счета по требованию третьих лиц. Банк должен принять это распоряжение при условии, если указаны необходимые данные, позволяющие однозначно определить, имеет ли лицо, предъявившее требование, право на это.

Бесспорное списание средств с банковского счета не нуждается в акцептовании плательщиком расчетного документа, однако оно производится на основании вступившего в силу исполнительного документа (исполнительного листа, судебного приказа и др.), подлежащего принудительному исполнению.

В современной практике хозяйствования существуют два основания для бесспорного, по существу принудительного, списания средств со счета плательщика:

по распоряжению лиц, взыскивающих суммы;

исходя из исполнительных и приравненных к ним документов.

Списание средств со счетов фирм-плателыциков в бесспорном порядке по распоряжению допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:

недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций;

таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами;

недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в государственные внебюджетные фонды — в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования.

Бесспорное взыскание средств со счетов фирм-плательщиков производится по исполнительным документам, выданным судами, нотариусами, арбитражными судами.

Инкассовые поручения, основанные на распоряжениях арбитражного суда, решениях суда, предъявляются при наличии подлинных исполнительных документов, при этом делается ссылка на пункт акта законодательства, которым предоставлено право списания средств в бесспорном порядке.

Законодательством предусматривается также возможность безакцептного списания средств со счетов фирм-плателыциков как разновидность бесспорного списания. Такое право может быть предоставлено одной из сторон договора при расчетах за отпускаемую электрическую и тепловую энергию, услуги водоснабжения (за исключением жилищно-коммунальных, бюджетных организаций и населения), а также за электроэнергию, отпускаемую АЭС,

за почтовые, телеграфные и телефонные услуги, оказываемые предприятиями связи.

Банк, получивший от фирмы-клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом; если этот же банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание плательщика и получателя средств, он одновременно является и исполняющим банком. Банк-эмитент, получивший поручение на осуществление расчета по инкассо от фирмы-клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк), направив ему при этом соответствующие документы

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Что означает понятие «денежный оборот организации»?

Каков порядок определения лимита остатка наличных денег в кассе организации?

Какие формы безналичных расчетов существуют в РФ?

Какие существуют инструменты проведения банком платежей безналичными деньгами и каков порядок использования каждого из таких инструментов?

Охарактеризуйте порядок документооборота при расчетах платежными поручениями.

В чем заключаются особенности аккредитивной формы безналичных расчетов?

Какие виды аккредитивов применяются?

Что такое «непокрытый аккредитив»?

В каком случае применяются расчеты по инкассо?

Что такое «бесспорное списание средств со счетов клиентов»?

В каких случаях применяется инкассовая форма расчетов?

Как организованы и регулируются межбанковские расчеты и платежи на основе межбанковских корреспондентских отношений?

Что такое клиринг и как он используется в банковском деле?