9.2. роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов

9.2. роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов: Финансы, денежное обращение и кредит, М.В. Романовский, 2006 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон Учебник подготовлен кафедрой финансов Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, полностью соответствует новому государственному образовательному стандарту для специальностей «Коммерция», «Маркетинг»...

9.2. роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов

После отмены государственной монополии на проведение всех видов страховых операций современный российский рынок страхования развивался очень активно. Число страховых компаний к 1996 г. достигло 2700. Государственные компании — «Росгосстрах» и «Ингосстрах» — не только не ушли с рынка, но и сохранили лидирующие позиции. С 1997 г. согласно Федеральному закону от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», предъявившему более жесткие требования к размеру уставного капитала, число страховщиков стало резко сокращаться. По данным Государственного реестра, на 1 июля 1998 г. было зарегистрировано уже 2144 страховые организации, а отчетность предоставили лишь 1470 компаний. На 1 января 2000 г. в Едином государственном реестре состояло 1532 компании, в том числе с участием иностранного капитала — 60, перестраховочных компаний — только 27.

По объему страховых премий на душу населения Россия занимает 70-е место из 78 учтенных стран. В Пакистане, стоящем на последнем месте, эта сумма составляет 3,5 долл. на одного человека. В 1999 г. в России отношение совокупной страховой премии к ВВП составило 2,17\% против 1,5\% в 1998 г.1 Таким образом, удалось приблизиться к уровню восточноевропейских стран, где отношение страховых взносов к ВВП составляет около 2—3\%, но при этом следует учитывать относительно невысокий российский объем ВВП. По оценкам экспертов, потребность в страховании на макроэкономическом уровне сейчас в России в 3 раза меньше, чем в РСФСР времен Советского Союза, когда отношение страховых взносов к ВВП достигало 3\%. В настоящий момент в нашей стране застраховано менее 10\% потенциальных рисков, в то время как в большинстве развитых стран данный показатель составляет 90—95\%.

Для современного периода существования национального страхового рынка характерна концентрация страхового капитала за счет ухода мелких страховых организаций и образования страховых групп, возникших при естественных монополиях и финансово-промышленных группах: учредили собственные страховые компании «Сургутнефтегаз», «Газпром», «Лукойл», «Транснефть». Хотя за 1999 г. российски 

1 Ржаное А.А. Страхование вошло в группу лидирующих по темпам отраслей экономики Российской Федерации // Финансы. 2000. № 1.

ми страховщиками и собрано около 6 млрд долл. США, но это в 2 раза меньше сбора премий одной западной страховой компании1.

Значительное место на любом страховом рынке занимает такой специфический вид страховых отношений, как перестрахование. Наиболее точное определение перестрахования дано в Немецком торговом уставе, где оно трактуется как страхование риска, взятого на себя страховщиком. Целью перестрахования является защита страховщика от возможных финансовых потерь. В отличие от страхования перестрахование в большинстве стран осуществляется вне рамок писаного законодательства, т.е. не регулируется установленными законом фиксированными правилами. В качестве правовой основы перестраховочного бизнеса используются договор перестрахования — соглашение между страховой и перестраховочными компаниями, а также деловые обычаи и традиции. Неоднократные попытки стандартизировать правила, условия и методы перестрахования не были приняты и использованы на рынке, так как перестраховочное договорное право постоянно изменяется в соответствии с требованиями международного рынка перестрахования.

Поскольку рынок перестрахования является международным и разделение рисков происходит на мировом уровне, то ущерб после наступления какого-либо страхового события распределяется между странами — участниками договора перестрахования и не ложится всей тяжестью на экономику одной страны. Российские перестраховщики активно поддерживают отношения с зарубежными партнерами, но, к сожалению, чаще всего в одностороннем порядке. На сегодняшний день больше 2/3 перестраховываемых в России премий передается за границу. Небольшие страховые компании пользуются услугами западных профессионалов не только для обеспечения своей финансовой устойчивости, но и с целью привлечения опытных специалистов по управлению риском. Доля получаемых из-за рубежа рисков невысока: приблизительно около 20\% принятых в перестрахование премий. Предложения по размещению риска в России поступают в основном из Белоруссии, Украины, Казахстана, Армении.

Российский перестраховочный рынок в данное время ограничен по своей емкости, так как доля иностранных зарубежных перестраховщиков в Северо-Западном регионе — одном из лидеров на российском

1 50 крупнейших компаний России по добровольному страхованию по итогам 1999 г. // Экономика и жизнь. 2000. № 6.

страховом рынке составляет 48\%. Однако эта ситуация должна измениться в лучшую сторону, так как в соответствии с новыми Правилами размещения страховщиками страховых резервов доля иностранных страховщиков не должна превышать 30\% от суммарной величины страховых резервов, причем на одного перестраховщика должно приходиться не более 10\%. Для успешного развития рынка необходимо объединение страховщиков, что позволит увеличить их инвестиционный потенциал и, следовательно, создаст благоприятные условия для усиления экономических позиций страны. Мировая практика доказала, что страхование является мощнейшим инвестиционным и финансовым институтом. В США, например, на долю таких финансовых посредников, как банковский и страховой секторы, приходится 19\% от ВВП1.

Негативное влияние на страхование как на важнейший элемент социально-экономической системы общества оказывают, безусловно, несовершенство правовой и налоговой политики, общая экономическая нестабильность, а также низкая страховая культура. Серьезной проблемой представляется недоверие населения к страховым компаниям. Большинство граждан до сих пор предпочитают вкладывать свои сбережения в банки или переводить в валюту и хранить дома.

Развитие страхового рынка должно оказывать непосредственное влияние и на развитие инвестиционной активности. Так, в развитых странах на долю страховых организаций приходится до 50\% накоплений, инвестируемых в развитие производства. Крупные страховые компании, вкладывая свои временно свободные финансовые ресурсы в акции, облигации и другие ценные бумаги, являются важнейшим фактором ускорения инвестиционной и инновационной деятельности и оказывают положительное влияние на регулирование денежной массы.

На сегодняшний день в России низкий удельный вес страховых премий в ВВП, как уже отмечалось, не позволяет страховщикам существенно влиять на перераспределение финансовых ресурсов. В целях ускорения развития отечественного страхового рынка необходимо повысить уровень доверия граждан к страховым компаниям, законодательно увеличить минимальный размер их уставного капитала, а также создать более льготные условия для отнесения затрат на страхование по его отдельным видам на себестоимость продукции (нало 

1 Медведева Т. Рынок страховых услуг — стратегический сектор экономики // Страховое дело. 1999. № 8.

говые вычеты). Постепенное снижение величины страховых премий за счет увеличения круга страхователей, введение и: продвижение на страховой рынок новых страховых продуктов также позволит привлечь на страховой рынок потребителей страховых услуг. Благодаря вышеперечисленным мерам страхование получит мощный внутренний импульс дальнейшего развития, который, безусловно, окажет положительное влияние на экономический рост страны, так как аккумулированные страховыми компаниями финансовые ресурсы могут быть перераспределены по различным каналам в инвестиционный сектор экономики.

Важным этапом в развитии страхования должно стать принятие в полном объеме ч. 2 Налогового кодекса РФ, в котором к числу налоговых вычетов, связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), отнесен вычет страховых взносов по обязательному и добровольному страхованию. Согласно ст. 265 проекта гл. 25 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы организаций» кроме всех видов обязательного страхования вычетам будут подлежать также затраты по страхованию следующих видов добровольного страхования:

. средств транспорта (водного, воздушного или наземного, трубопроводного), расходы на содержание которого включаются в расходы, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг);

. грузов;

. основных средств производственного назначения, товарно-материальных запасов, урожая сельскохозяйственных культур и животных;

.ответственности за причинение вреда, если такое страхование налогоплательщиком прямо предусмотрено законодательством РФ либо является необходимым условием осуществления им соответствующей деятельности в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации или общепринятыми международными требованиями.

ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ

В чем заключается экономическое содержание страхования?

Назовите основные формы организации страховых фондов.

Какие функции выполняет страхование?

Определите роль страхования в регулировании финансовых ресурсов.

Перечислите основные направления совершенствования системы страхования на среднесрочную перспективу.

Ш ЛИТЕРАТУРА

О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: Закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 (с изменениями и дополнениями).

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 (с изменениями и дополнениями).

Основы страховой деятельности / Под ред. ТА Федоровой. М.: БЕК, 1999.

Спиридонова Е. Сводные данные о страховых операциях по 10 странам мира в 1997 и 1998 годах // Экономика и жизнь. 2000. № 4.

Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. М.: ИНФРА-М, 1996.

Шахов В.В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1999.

Экономика страхования и перестрахования / Под ред. К.Е. Турбиной, Л.Н. Клоченко. М.: Изд. центр «АНКИЛ», 1996.

***

Из материалов главы 9 вы уяснили сущность страхования, его функции, признаки, познакомились с тенденциями развития страхового рынка в России, который, к сожалению, все еще находится на стадии формирования. Несмотря на ежегодную публикацию сравнительно высоких рейтингов ряда страховых компаний, подлинного доверия к страховым фирмам в общественном мнении пока не сложилось. Вместе с тем хотелось бы подчеркнуть, что развитие страхового рынка связано с отношением к нему государства. Так, с большим опозданием, только в 2001 г., принят закон об обязательном страховании гражданской ответственности всех владельцев автотранспортных средств, что уже в течение десятилетий является обычной практикой в большинстве экономически развитых стран.

Страховой рынок очень чутко реагирует на изменения налогового и финансового законодательства. Так, например, излишне жесткая регламентация затрат предприятия на страхование существенным образом тормозит развитие страхового рынка. Принятие гл. 25 Налогового кодекса РФ, где предусмотрено существенное расширение вычетов из налогооблагаемой базы, связанных с осуществлением страховых операций, по нашему мнению, должно создать дополнительный стимул к развитию страхового рынка.

Финансы, денежное обращение и кредит

Финансы, денежное обращение и кредит

Обсуждение Финансы, денежное обращение и кредит

Комментарии, рецензии и отзывы

9.2. роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов: Финансы, денежное обращение и кредит, М.В. Романовский, 2006 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон Учебник подготовлен кафедрой финансов Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, полностью соответствует новому государственному образовательному стандарту для специальностей «Коммерция», «Маркетинг»...