Банковские услуги

Банковские услуги

Открытие банком счета клиенту и предоставление ему услуг осуществляется на основе заключения договора банковского счета, в котором определяются перечень услуг,

оказываемых банком; взаимная ответственность сторон; размер комиссионного вознаграждения, определяемый исходя из себестоимости совершаемых операций и обеспечения необходимого уровня рентабельности.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на

счет денежные средства, выполнять перечисление и выдачу соответствующих сумм со счета и пр. .

При заключении договора банковского счета

банк имеет право использовать имеющиеся

на счете денежные средства.

При заключении договора банковского счета банк не имеет права:

определять и контролировать целенаправленность денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжения;

отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда

такой отказ либо вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание, либо допускается законом или иными правовыми актами;

К банковским услугам относят расчетно-кассовое обслуживание клиентов; лизинговые операции; факторинговые операции; трастовые операции.

Расчетно-кассовое обслуживание коммерческие банки осуществляют в соответствии

с Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ». Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы^кже осуществляет контроль

за соблюдением ведения кассовых операций

и предельного размера расчетов наличными деньгами. Механизм функционирования расчетного или текущего счета определяется в договоре о расчетно-кассовом обслуживании.

В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:

, проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии банка;

обеспечивать сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;

проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;

выдавать клиенту выписки с его счета.

Лизинг — это кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества на условиях срочности, возвратности и платности. При проведении лизинговой операции участвуют три экономических субъекта:

1) лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение;

■к33

ковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, хотя банки могут получать от других банков как среднесрочные, так и долгосрочные займы. Межбанковский кредит предоставляется в рамках корреспондентских отношений и предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Сберегательные депозиты — это приносящие процент вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие виды сберегательных депозитов:

счета на сберегательной книжке;

счета с выпиской состояния сберегательного вклада;

депозитные счета денежного рынка.

По счету вклада до востребования вкладчику в любое время можно получить наличные деньги, выписать чек или другой расчетно-пла-тежный документ.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Существуют два типа вкладов до востребования — беспроцентные текущие и счета, по которым выплачивают проценты.

Ускорению расчетов и нормализации денежного оборота способствует открытие банками друг у друга корреспондентских счетов на основе межбанковских соглашений. В этом случае устраняется такое звено, как РКЦ.

При осуществлении безналичных расчетов соблюдаются следующие основные принципы:

соответствие поведения участников расчетных взаимоотношений законодательству;

наличие банковских счетов у фирм-поставщиков и у фирм-покупателей;

свобода выбора форм безналичных расчетов;

наличие согласия плательщика на совершение платежа по его банковскому счету;

осуществление платежей с расчетного счета в пределах имеющихся на нем средств;

срочность платежа (сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном итоге — к платежному кризису предпринимательской фирмы);

осуществление списания средств со счета ' плательщика только на основании первого экземпляра расчетного документа;

контроль всех участников безналичных расчетов за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;

имущественная ответственность за соблюдение договорных условий (нарушения договорных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой гражданско-правовую ответственности).

3) задерживать исполнение поручений фирмы

и использовать неперечисленные суммы налогов в качестве кредитных ресурсов;

4) распространять тайну банковского счета

и вклада, операций по счету и сведений

о предприятии. Сведения, составляющие

банковскую тайну, могут быть предоставлены

только самому предприятию и его представителю. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть

предоставлены исключительно в случаях

и в порядке, предусмотренных законом.

Платежи производятся по поручению плательщика или fc его согласия (акцепта). Списание средств со счетов фирм в безакцептном

порядке, производится по исполнительным

и приравненным к ним документам; по распоряжениям взыскателей, в случаях бесспорного

списания средств.

Банк принимает к исполнению поручение фирмы-клиента на перечисление сумм при наличии необходимых средств на счете.

Платежные поручения по уплате налогов в бюджет и отчислений во внебюджетные фонды исполняются в первоочередном порядке. Остальные поручения осуществляются в порядке их поступления.

Справки по операциям и счетам юридических лиц могут выдаваться предприятию, его вышестоящему органу, органам арбитражного суда, аудиторским организациям, а также финансовым и налоговым органам по вопросам налогообложения.

лизингополучатель—любое юридическое лицо;

поставщик — продавец предмета лизинга. Лизинговые операции делятся на два вида.

К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества, т.е. лизингодатель сдает имущество в лизинг несколько раз. Финансовый лизинг предусматривает получение в течение всего срока данной операции твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования.

Факторинг представляет собой покупку банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их индексацию за определенное вознаграждение. Факторинг дает поставщику следующие преимущества:

досрочную реализацию Долговых требований;

освобождение от риска неплатежа;

упрощение структуры баланса;

экономию на административных и бухгалтерских расходах.

Под трастовыми операциями понимаются доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью доверителя в пользу доверителя. Цели трастов — получение доходов не только для банка, но и для доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта:

доверитель — юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;

доверительное лицо — банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;

выгодоприобретатель — лицо, в пользу которого создан траст и начисляются доходы на него.

61 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

62

'Т.

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Безналичные расчеты производятся с помощью банков и других кредитных организаций посредством таких документов, как:

платежное поручение. Письменное распоряжение обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств составляется плательщиком на специальном бланке и содержит реквизиты. Этот бланк представляется в банк в четырех экземплярах: первый экземпляр остается в банке плательщика и используется для списания средств с его счета, на основании второго экземпляра платеж

зачисляется банком получателя на счет получателя, а третий экземпляр передается

ему как приложение к выписке с его счета,

четвертый экземпляр поручения возвращается плательщику с отметкой банка о приеме поручения к исполнению, срок действия платежного поручения 10 дней;

инкассо (если инициатором расчетов становится поставщик);

платежное требование-поручение — упрощенная разновидность инкассо, выписываемая поставщиком после отгрузки товара в трех экземплярах и вместе с отгрузочными

документами направляемая в банк покупателя, который передает все экземпляры требования-поручения плательщику, а отгрузочные документы оставляет у себя; плательщику даются 3 дня для принятия решения — платить или не платить. Вместе с сообщением о принятом решении плательщик обязан вернуть

в банк требование-поручение;

При расчете чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку,

выдавшему расчетные чеки уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю

средств (чекодержателю) (рис. 1).

Чеки используются в мировой практике как физическими, так и юридичЄскими лицами.

Чеки выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законом РФ. В РФ не допускается расчетов чеками между физическими лицами.

Расчетный чек, эмитированный российским

банком, имеет хождение только на территории РФ. Бланк чека является бланком строгой отчетности.

Чек —это ценная бумага.

Для получения чековой книжки предприятие представляет в банк заявление.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи.

После производится списание со счета покупателя на счет поставщика.

Чеки, поступившие в платеж должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день

со дня выписки.

После проверки правильности реквизитов и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя средств.

В мировой практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки подраз-

[ёз

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

■н64