Глава 6 документы

Глава 6 документы

В предыдущих главах была рассмотрена система настройки программы и методы работы со справочниками, константами, документами и журналами. В следующих главах будут рассмотрены схемы движения документов, регламент формирования и т. д. Прежде чем мы начнем разговор о конкретных документах, познакомимся с общими принципами их формирования, хранения и систематизации. Любая бухгалтерская операция формируется с по-. мощью соответствующего документа. Набор документов, представленный в программе, покрывает практически все такие операции. Если же в наборе документов программы нет документа, который сформирует необходимые проводки, бухгалтер задает ручную операцию. Примером такой ситуации может служить ввод начальных остатков по счетам, то есть ввод начального баланса, а также ряд специфических налогов, характерных для регионов и видов деятельности. Все сформированные документы группируются по смыслу и операциям в журналах. Например, в журнале "Требования накладные" хранятся все документы, связанные со списанием материалов и полуфабрикатов в производство, то есть операции по счетам 10 "Материалы", 21 "Полуфабрикаты собственного производства", 20 "Основное производство", 23 "Вспомогательные производства" и "Общехозяйственные расходы". В журналах "Доверенности", "Счета на оплату покупателю" и "Приемы на работу" хранятся документы, которые не формируют бухгалтерских операций. Ряд документов формируется на основании документов, введенных ранее. Такой механизм "ввода на основании" — наиболее удачное изобретение программистов, реализованное в программе. Умелое пользование этим механизмом позволяет пользователю отслеживать все "хитросплетения" бухгалтерского учета и экономить время.

Количество журналов документов, с которыми может работать пользователь, определяется его набором прав и устанавливается в Конфигураторе.

Журналы документов предназначены лишь для удобного отображения списков документов — документ не связан "жестко" с каким-либо журналом. Набор документов, отображаемых в том или ином журнале, полностью определяется конфигурацией. Один и тот же вид документа может отражаться в нескольких журналах.

Общие методы работы с документами

Для вывода на экран конкретного журнала могут использоваться пункты главного меню (рис. 6.1), кнопки панелей инструментов, кнопки выбора значений типа "Документ" других форм.

Если в конфигурации не задано иного, по умолчанию журналы документов можно открыть,., используя пункт Операции -> Документы (рис. 6.2). На экран будет вызван список журналов документов, существующих в конфигурации.

Рис. 6.2. Меню Операции

В этом списке клавишами или мышью следует выбрать наименование нужного журнала и затем нажать кнопку ОК (рис. 6.3). Окно с выбранным журналом будет выдано на экран.

Выбор объема

Банковские расчетные документы

Ef_ _J Журнал операции ВЁ) rUu>мвbaJДC*;y^f1e♦fгы й_ Персонифицированный учет ПФР Я_] Регламентированная отчетность по фиэлиц. __ Учет НДФЛ и ЕСН

Учет кадров организаций Щ Авансовый отчет

Ш Акт об оказании производственных услуг |р Анкета застрахованного лица (АДВ-1 ] Ш Ввод доходов и налогов НДФЛ и ЕСН

1 Ввод начальных остатков НДС §_ Ввод начальным остатков по ОС Щ Ввел процента деятельности ЕНВД

1 0К 1

Отмена

Рис. 6.3. Форма выбора журнала документов

В режиме выбора журнал открывается при вводе значения документа-основания в других документах нажатием кнопки Выбрать или двойным щелчком мыши (рис. 6.4).

Рис. 6.4. Форма для выбора документа из журнала

і

При этом в конфигурации могут быть определены различные формы для выбора вида документов (рис. 6.5).

Отражении поступления таеарог* и яепчг (НДС}: Не проведен

ДействияUeoeflrV'

7

Номер:

1 j от: [ 31.12.200512:00:00 р

Организация: [ВидеоМакс

Контрагент: Мвидео

Договор: 2005/1

Документ |ів1д^альні^о^^ расчетов:

Авансовый отчет

^РЫ^.^Докуиеит расчетов с контрагентом [... Ш "Шь ц Ввод начальных остатков НДС W Номенкла Поступление НМА

І Поступление товаров и услуг

Счет Фактура: Ввести счет-Фактчоч

Комментарий: | Создан автоматически при вводе начальных остатков по НДС

Рис. 6.5. Форма с реквизитом для выбора документа из журнала

ОК Записать рыть

Ввод нового документа

Ввод документа может осуществляться различными способами.

Если активным является окно какого-либо из существующих в системе

журналов документов, то для ввода нового документа нажмите кнопку LSI на панели инструментов или выберите пункт Действия Добавить.

Если в журнале могут отображаться документы нескольких видов, на экран будет выдан запрос для выбора вида документа. В этом списке будут выданы наименования документов только тех видов, которые могут отображаться в текущем журнале. В списке видов документов необходимо указать наименование нужного вида документов и нажать кнопку ОК. После этого на экран будет выдана форма нового документа для заполнения его реквизитов. Если в журнале хранятся документы только одного вида, список видов документов выдаваться не будет, а сразу будет выдан диалог для заполнения реквизитов документа.

Пользовательский интерфейс может включать команды меню или кнопки панели инструментов, которые могут позволять сразу начать ввод документа — без открытия журнала, в котором отображаются эти документы. Для этого следует выбрать соответствующий пункт меню или нажать специально созданную для этого кнопку на пользовательской панели инструментов. Информация о порядке ввода конкретных документов может находиться в общем описании конфигурации.

Редактирование реквизитов документа

Внешний вид формы документа, его свойства, поведение управляющих элементов определяются при настройке конфигурации задачи и, в общем случае, могут быть самыми разнообразными.

Для редактирования документов используются общие приемы работы в формах. Подробно эти приемы описаны в разд. "Реквизиты формы" главы 2.

Форма документа может содержать вкладки. В этом случае все редактируемые реквизиты сгруппированы на разных "страницах", между которыми можно переключаться, щелкнув мышью ту или иную вкладку.

После того как реквизиты заполнены, для записи документа следует нажать кнопку ОК (рис. 6.5). По этой кнопке производится запись документа. Если документ проводится, на экран выводится запрос о необходимости проведения документа. После ответа на запрос форма документа закрывается.

Кнопка Записать предназначена для сохранения документа без проведения и закрытия формы.

Кнопка (Провести) предназначена для выполнения проведения документа.

Для закрытия формы документа нажмите кнопку Закрыть. Если документ новый или была открыта форма существующего; документа и произведены изменения в реквизитах, на экран будет выдан запрос о сохранении изменений. Следует ответить Да для записи документа, или Нет — для отказа от записи.

Корректировка документа

Для корректировки документа следует сначала открыть журнал документов, в котором отображаются документы нужного вида. Средствами поиска можно отыскать документ, который следует откорректировать.

Работая в журнале документов, документ можно открыть для корректировки или просмотра одним из следующих способов:

выбрать пункт Действия -> Изменить;

нажать клавишу <Enter>;

нажать кнопку

дважды щелкнуть мышью в любом месте строки с записью о нужном документе.

В результате любого из этих действий на экран будет выведена форма документа.

Копирование документа

Новый документ может быть введен путем копирования уже существующего документа. Для этого следует в журнале документов нужного вида поместить курсор на строку с документом, который предполагается копировать, нажать

кнопку 15-1 или выбрать пункт Действия Скопировать меню формы журнала.

Ввод на основании

В отличие от копирования режим ввода на основании позволяет создавать документы на основании данных другого типа (документа другого вида, справочников).

Для создания документа на основании выберите исходный документ, нажмите кнопку или выберите пункт Действия На основании. В выпадающем меню будет представлен список возможных видов объектов (не обязательно документов), которые могут быть созданы на основании данного документа (рис. 6.6).

°* Поступления товаров и услуг

«йр^зНі і ••• *<• н *! -і

Добавить Скопировать Изменить

Установить пометку удаления *+] Установить интервал дат... Поиск по номеру... Провести

Отмена проведения

Установить отбор и сортировку списка. Отбор по значению в текущей колонке История отборов Отключить огбор Сортировка

Рис. 6.6. Меню объектов для создания на основании выбранного документа

Выберите нужный вид. На экран выводится форма нового документа, поля которого заполнены на основании документа-источника. На рис. 6.6 показано меню документов, которые могут быть созданы на основании документа "Поступление товаров и услуг".

/76

Гпава 6

Удаление (установка и снятие пометки удаления) документов

Различают два режима удаления: непосредственное удаление и пометка удаления. Доступность режимов определяется правами конкретного пользователя.

Удаление (непосредственное удаление, установка и снятие пометки удаления) документов производится в журнале документов.

Для установки пометки удаления следует выбрать документ в журнале, на-

жать кнопку L2=3 или клавишу <Del>.

Для снятия пометки удаления следует выбрать в журнале помеченный для

или клавишу <Del>.

HI

удаления документ и повторно нажать кнопку

Помеченный на удаление документ маркируется пиктограммой

Проведение документа

Проведением документа называется действие, которое отражает данные документа в тех или иных учетных механизмах на основании информации документа.

При нажатии кнопки формы документа, для которой определено проведение документа (обычно это кнопка ОК или Провести), производится проведение документа. В журнале документов проведенный документ будет помечен в колонке пиктограмм.

Обычно после проведения документа кнопкой ОК документ закрывается. В некоторых случаях при проведении документа возникает ситуация, из-за которой проведение не может быть выполнено. Проведенные документы отмечаются пиктограммами (Ж

Чтобы сделать документ непроведенным, следует выбрать пункт Действия -> Отмена проведения". После подтверждения пиктограмма проведенного документа изменится. Непроведенные документы помечаются пиктограммами ЕЖ

Ввод начальных остатков

На втором этапе, начала работы, после настройки й описания объектов учета, необходимо задать начальные остатки по счетам. Мы приведем очень простой условный пример ввода начальных остатков.

Ввод начальных остатков по счетам осуществляется документом "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" путем записи проводок в корреспонденции со счетом ООО "Вспомогательный счет". Документ "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" предназначен для ручной корректировки данных бухгалтерского и налогового учета в соответствующих учетных регистрах. Корректировки производятся путем указания в документе корректирующих проводок по счетам бухгалтерского и налогового учета. Кроме корректировок, документ может быть использован для отражения некоторых хозяйственных операций, не автоматизированных другими документами конфигурации.

Бухгалтерские проводки отражаются на вкладке Бухгалтерский учет, а налоговые — на вкладке Налоговый учет. По кнопке Заполнить на вкладке Бухгалтерский учет проводки налогового учета можно получить автоматически.

При этом используются данные, указанные в регистре сведений "Соответствие счетов БУ и НУ".

Введенная операция отражается при записи в бухгалтерском и налоговом учете одновременно.

Последовательность действий для реализации примера следующая:

В меню Проводки выбрать пункт Операция (бухгалтерский и налоговый учет) (рис. 6.7).

В меню Действия выбрать пункт Добавить.

В диалоговом окне операции в поле от: задать дату, меньшую стартового периода. Например, мы начинаем работу с начала года, следовательно, дату задаем 31.12.2005 (рис. 6.8).

В поле Содержание указать строку начальные остатки.

В меню Действия выбрать пункт Добавить.

В колонке Счет Дт выбрать в плане счетов счет 51 "Расчетные счета" (рис. 6.8).

В колонке Субконто Дт в первой строке выбрать из справочника "Банковские счета" счет, по которому будет вводиться начальный остаток (рис. 6.8).

Ormpauuu Операция {бцхгаюирсчт и налоговым угег) (Новый)"

і вйот»мя»

Номер: ІВШЮ001 jcn {31.112005 МЯЩЙ

Организация: |8идеоКои Системе" Сумма операции:

Ответственный: [Сидоров Сидор Сидоровим

Содержание: Іиеча^іие естетки

В колонке Субконто Дт во второй строке выбрать из справочника "Движения денежных средств" статью "Начальные остатки", которую необходимо предварительно ввести в справочник (см. разд. "Статьи движения денежных средств" главы 10).

В колонке Счет Кт корреспондирующим счетом задается вспомогательный счет "ООО".

В колонке Сумма (не путать с полем Сумма операции в заголовке!) ввести сумму начального остатка по счету 51.

Нажать кнопку Заполнить для формирования начальных остатков по налоговому учету (рис. 6.9).

Нажать кнопку Записать.

Таким образом был введен остаток на начало года по счету 51.

Операция Операции (бухгалтерский и налоговый ччеі) МСК000Ш от 31 12 2005 0 і

Действият *. Щ ш. Перейти'" ?

Ответственный: {Сидоров Сидор Сидорович

Ж! [Ew^

Номер: ІМСК00001 Ion [зТЇ2.2О05 CfcOttOO"®

Рис. 6.0. Диалоговое окно операции начальных остатков на вкладке Налоговый учет

Заполнять поля Содержание (содержание проводки) и N журнала необязательно, тем более, что начинающий пользователь не знает этих параметров.

Заполненное поле Содержание позволит пользователю в журнале операций быстро найти нужную.

При вводе остатков по счетам, имеющим количественный учет, достаточно в колонке Количество задать количественный остаток — сумма будет подсчитана автоматически.

Ввод начальных остатков НДС

Документ позволяет ввести первоначальные данные о суммах НДС как подлежащих в дальнейшем вычету, так и подлежащих уплате в бюджет.

Его следует использовать в начале эксплуатации программы. Данный документ формирует проводки ввода начальных остатков по счетам 19 "НДС по приобретенным ценностям" (различным субсчетам), 76.Н "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет" и 76АВ "НДС по авансам и предоплатам", а также соответствующие записи в регистрах "НДС покупки" и "НДС продажи".

КПредпрнятие Е»ухгяатерня предприятия, редакция 1.0

Рис. 6.10. Меню Основная деятельность

Последовательность действий для формирования документа следующая:

В меню Основная деятельность выбрать пункт Ввод начальных остатков НДС (рис. 6.10).

В меню Действия выбрать пункт Добавить.

В диалоговом окне документа в поле от: задать дату, меньшую стартового периода. Например, мы начинаем работу с начала года, следовательно, дату задаем 31.12.2005 (рис. 6.11).

Ввод начальны» остатков НДС* НДС по приобретенным ценностям Новый "

□ X

IВКС00002 от: 31.12.2005 0:00:00

Рис. 6.11. Диалоговое окно документа "Ввод начальных остатков НДС" на вкладке Данные по остаткам

В поле Организация задать организацию, по которой вносятся остатки НДС, выбором из справочника "Организации" (см. рис. 6.11).

В меню Действия выбрать пункт Добавить.

Заполнить колонки согласно наименованию (см. рис. 6.11):

Контрагент выбором из справочника "Контрагенты";

Договор выбором из справочника "Договоры";

Признак СФ, если рчет-фактура был предъявлен;

Дата СФ вводом из календаря или по шаблону;

Номер СФ свободным вводом;

Вид ценности выбором из списка для определения субсчета счета 19.

Сдвинуть линейку прокрутки вправо для ввода сумм (рис. 6.12).

5 Зак. 329

Комментарий: j

Веод начальных оста НДС по приобретенным ценностям Новый ' . П X

Операция* Действия

ВКС0С|ог[зТ.22005 ОЩ

ВидеоМакс

Номер: Организация:

Реализовано с НДС с 0\% согласно остаткам;

НДС по ставке 0\% согласно остаткам;

Стоимость, по которой был вычет — стоимость ценностей без НДС, по которым был вычет в связи с применением НДС 0\%, согласно остаткам;

Вычет НДС в связи с 0\% согласно остаткам.

Воод начальных остатков НДС: НДС по приобретенным ценностям. Нооый *

fir ?

Номер: ІВШЮ002 | or. 131.12.2006 аРаЙТ"/*ЙІ

Организация; [вйдеомакс

Дачные по остаткам

19fl«f * fl

Передано на

іяроігіті^і іріроитеАІстео; кЩв;||| »'кш|

НДСекч"

ставка 83 которое в йадам<і

Комментарий:

"■ЯК ^Іапиеать Заг-рыи

Рис. 6.13. Диалоговое окно документа "Ввод начальных остатков НДС на вкладке Данные по остаткам (окончание)

На вкладке Дополнительные сведения вводится детализация остатков НДС по ставке 0\%, связанных с импортом (рис. 6.14).

Номер:

ВКС00002

Организация: [ВидеоМакс

fla>HHe;wocta^^ сеедеимя j

EiEp*^» jkjl!!! ш^ж.

1|Предуявяен НДС Постав...

Ыгзатрат'' jj^Wwr^ 60.01 ІМ видео

2005/1

Ввод начальных остатков по ОС

Документ "Ввод начальных остатков по ОС" предназначен для ввода всех сведений об основных средствах, необходимых для дальнейшего ведения учета. В документ вносятся начальные данные для ведения бухгалтерского и налогового учета по основным средствам.

В документ вносятся лишь актуальные сведения об основных средствах!

История изменения сведений об основных средствах не переносится. Данные указываются только для тех основных средств, которые на момент ввода остатков уже приняты к учету, но еще не списаны с учета.

Журнал начальных остатков по ОС вызывается из меню ОС и НМА -> Ввод начальных остатков по ОС (рис. 6.15).

Последовательность действий для формирования документа следующая:

1. В меню ОС и НМА выбрать пункт Ввод начальных остатков по ОС

(рис. 6.15).

В меню Действия выбрать пункт Добавить.

В диалоговом окне документа в поле от: задать дату, меньшую стартового периода. Например, мы начинаем работу с начала года, следовательно, дату задаем 31.12.2005 (рис. 6.16).

В поле Организация задать организацию, по которой вносятся остатки ОС, числящихся в данной организации (рис. 6.16).

Признак ведения налогового учета может быть изменен4. По бухгалтерскому учету документ проводится всегда.

В поле Ответственный выбором из справочника "Физические лица" задается пользователь, ответственный за ввод информации в документ.

В меню Действия выбрать пункт Добавить.

Ввод мочальных остатков по ОС: Не проведин

Номер:

Организация: | ВидеоМакс Основные средства ] Итоги

[ВКСООООГ jcrr.|31^Z20(Sli-bMO"Si Отражать: 0 налог, учете

Гп~"Г7ТГ"":' ШШ® Подразделение. [7^"™"ZZ~

организации: і Отдел разработі

Ш Ш.ЩЩк t \% Ш Ш і Заполнить» Подбор і Видимость колонок

Йврш ъ Дата принятия-* учетч;

ЗКОПЛЧсЯ"

Г гасать »»«Гое»"чгіи* принятие* учегту Ьатраты

(триеаоде Название [Номер

Приобретение

10.02.2005

Накладная £111111

□

(пскэтугмения Г v. .

ёосгоямневвооав

Ь Название01.03.2005

омер

В эксплуатации

Приобретен, заплату

Ввод в экса. 1222222

Ответственный: | Стрижах Сергей Сергеевич Комментарий: [

.остатке; йе^тьо* Записать

Рис. в. 16. Диалоговое окно документа "Ввод начальных остатков по ОС" на вкладке Основные средства

Подбор данных в табличную часть может быть выполнен ручным вводом

строки (с помощью кнопки (Добавить)) на панели табличной части документа, с помощью механизма подбора или автозаполнением.

■Щ 1Ц 4 41 8Ь ♦ I XI &ЇЇ | Заполнить'' | Подбор ! видимость колонок

т

Йавйніхи

МОЯОлкЗОв*, >ИЄО0ЛЬ*0ЄІ НМ6РТЙТ»/ИЯ

ІРгоиіио^ьдо|Немиелягь ^Начис/<даь"те' [20О2гааа ммортимцию (биНегтгіртиавцис (

СпоЬов ' Ыётш начислений начисленні еморги>*иии(Н¥і

птрлжямчя

Для ЛВС

BL

Линейный способ

Для ЛВС

Ответственный: |Огрижак Сергей Сергеевич Комментарий: [ЩГ'ГГГГ

Юкм ОС ПииЄк*к »™«» См»' ОК Записать

Рис. 6.17. Диалоговое окно документа "Ввод начальных остатков по ОС на вкладке Основные средства (продолжение 1)

Ш Ввод начальных остатков по ОС: Не проведен			_ □ X
-т Щ * 1 Перейп*. ?	".' У — и . ... м,.

Заполнить ' Подбор | Видимость колонок

І ПриианТ КіпЛ.вчциитТ' Ш •WJf~n>*Л

" * дій. ой ^врёния Щ >ШШШІШ

(БУГ

(Предгвлвгеб*** оомнпродукциЦОоьам гіилчкді*. ьаботІ_Лп»_—» .шп». Гр**-. |(НУ|

amf"*9**"" tP*00^^*>натура^пунійкееу {амортизации в иетур^ ....,.'.■: ^{амортизации}

Вы.'** гке клличеаеч {БУЇ :

■■■■■■■

_їЩШ«ЯІ

IJOOJ

Ответственный: | Стрижек Сергей Сергеевич

Комментарий: І

□twee DC при pew детское ПеЦгв» OK Записать Покрыл»

Рис. 6.18. Диалоговое окно документа "Ввод начальных остатков по ОС" на вкладке Основные средства (продолжение 2)

Рис. 6.19. Диалоговое окно документа "Ввод начальных остатков по ОС на вкладке Основные средства (окончание)

Для подбора данных в табличную часть используется кнопка Подбор. При ее нажатии открывается диалоговое окно со списком основных средств, имеющихся в справочнике. При нажатии кнопки Заполнить пользователю предлагается выбрать одну из групп учета основных средств (здания, сооружения и т. д.). В этом случае в табличную часть документа будут добавлены все основные средства, у которых в справочнике "Основные средства" в реквизите Группа учета ОС указано выбранное значение группы. Если на момент заполнения в табличной части документа уже были введены некоторые строки, то пользователю будет предложено выбрать: удалить существующие строки или добавить новые.

Для вывода на печать данных табличной части документа предназначена кнопка Печать. На печать выводятся только те колонки табличной части, видимость которых включена на момент формирования печатной формы документа.

Реквизиты для отражения в регламентированном учете

Такие реквизиты являются общими для проведения документа по бухгалтерскому и налоговому учету.

Инв. номер — инвентарный номер основного средства по регламентирог ванному учету. Инвентарные номера должны быть уникальными для основных средств в рамках одной организации.

Группа реквизитов для ввода информации о принятии к налоговому и бухгалтерскому учету:

Дата принятия к учету;

Состояние принятия к учету;

Название документа принятия к учету;

Номер документа принятия к учету;

Дата принятия к учету. Заполнение данного реквизита является обязательным.

□ Группа реквизитов для ввода информации о вводе в эксплуатацию по бухгалтерскому и налоговому учету:

Ввод в эксплуатацию одновременно с принятием к учету;

Дата ввода в эксплуатацию;

Состояние ввода в эксплуатацию;

Название документа ввода в эксплуатацию;

Номер документа ввода в эксплуатацию.

Данные заполняются только для тех основных средств, для которых дата ввода в эксплуатацию меньше даты документа ввода остатков. Если ввод в эксплуатацию происходил одновременно с принятием к учету, заполнять остальные реквизиты группы не нужно, при этом дата ввода в эксплуатацию устанавливается равной дате принятия к учету и становится недоступной для изменения.

П Списать на затраты при вводе — признак того, что основное средство было списано на затраты организации при вводе в эксплуатацию. Для таких основных средств не будет в дальнейшем начисляться амортизация, для них не заполняются реквизиты, связанные с начислением амортизации.

□ МОЛ — материально-ответственное лицо в организации, назначенное к дате ввода остатков. Выбирается из списка работников организации.

О Группа реквизитов для ввода данных о последней проведенной модернизации:

Дата последней модернизации;

Состояние модернизации;

Название документа модернизации;

Номер документа модернизации.

Информация является не обязательной для ввода, однако при заполнении одного из реквизитов этой группы должны быть заполнены и другие реквизиты. Сумма затрат по последней модернизации задается отдельно для бухгалтерского учета в реквизите Сумма последней модернизации (БУ), и отдельно — для налогового в реквизите Сумма последней модернизации (НУ).

Реквизиты, специфичные для отражения документа по бухгалтерскому учету

Значения таких реквизитов формируют проводки по бухгалтерскому учету:

Способ поступления — способ поступления в организацию;

Первоначальная стоимость (БУ) — первоначальная стоимость основного средства на момент принятия к учету, заполняется в валюте регламентированного учета;

О Текущая стоимость (БУ) — текущая стоимость основного средства на дату ввода остатков. Стоимость вводится с учетом всех выполненных ранее модернизаций, частичных списаний и других событий, повлиявших на учет стоимости основного средства. Стоимость вводится в валюте регламентированного учета;

Накопленная амортизация (БУ) — общая сумма начисленной к дате ввода остатков амортизации в валюте регламентированного учета;

Счет учета (БУ) — счет учета стоимости основного средства, например, счет ОїЮІ "Основные средства в организации";

О Счет амортизации (БУ) — счет учета амортизации основного средства, например, счет 02.01 "Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01";

Срок полезного использования (БУ),4 мес. — общий срок полезного использования основного средства, который установлен к моменту ввода остатков. Если по основному средству проводились модернизации, в результате чего срок полезного использования был изменен, то в реквизит вводится новый срок, установленный для основного средства;

Начислять амортизацию (БУ) — признак того, что по основному средству будет начисляться амортизация, начиная со следующего месяца после ввода остатков;

Способ начисления амортизации (БУ) — способ амортизации, установленный для основного средства по бухгалтерскому учету. Если основное средство является амортизируемым, то способ начисления амортизации должен быть установлен в обязательном порядке; способ амортизации не может быть изменен или установлен для основного средства никакими другими документами системы;

Способ отражения расходов по амортизации (БУ) — способ отражения расходов по амортизации в бухгалтерском учете. Указывается в том случае, если основное средство является амортизируемым;

Стоимость для вычисления амортизации (БУ) — стоимость, относительно которой будет рассчитываться амортизация;

Группа параметров для учета выработки:

Параметр выработки (БУ);

Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ);

Объем продукции (работ) для исчисления амортизации (БУ);

Выработка количество (БУ).

Эти данные указываются в том случае, если по бухгалтерскому учету выбран способ амортизации, связанный с учетом выработки основного средства. Под выработкой понимается параметр, по которому будет оцениваться количество выполненной работы, например, пробег. Тогда в реквизите Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ) указывается общий объем работ, установленный для основного средства на дату ввода остатков; в реквизит Объем продукции (работ) для исчисления амортизации (БУ) устанавливается общий объем работ, относительно которого будет рассчитываться амортизация; в реквизит Выработка количество (БУ) устанавливается общее значение фактически выполненной работы на момент ввода остатков по указанному параметру выработки, например, общий фактический пробег автотранспорта. Важно, что в том случае, если и для регламентированного, и для управленческого учета используется один параметр выработки, то значение реквизитов Выработка количество и Выработка количество (БУ) должно быть одинаковым. Если при одинаковых параметрах выработки данные количества будут различаться, при проведении документа будет выдано сообщение о некорректном вводе данных.

□ Процент годовой амортизации (БУ) — процент годовой амортизации должен быть установлен при таких способах амортизации, как "По единым нормам аморт. отчислений", "По единым нормам аморт. отчислений (на 1000 км пробега)".

О График амортизации (БУ) — график годовой амортизации может быть установлен при таких способах амортизации, как "Линейный способ", "Способ уменьшаемого остатка", "По единым нормам-аморт. отчислений", "По сумме чисел лет срока полезного использования". При таких способах амортизации алгоритм предполагает расчет сначала годовой суммы амортизации, а потом расчет месячной суммы уже с учетом годового графика амортизации.

Коэффициент ускорения (БУ) — реквизит устанавливается только в случае применения способа амортизации "Способ уменьшаемого остатка".

Срок использования для вычисления амортизации (БУ) — реквизит может быть установлен для любого способа амортизации. Обязательный ввод значения реквизита выполняется при таких способах амортизации, как "Линейный способ", "Способ уменьшаемого остатка", "По сумме чисел лет срока полезного использования". Срок задается в месяцах.

Реквизиты, специфичные для отражения документа по налоговому учету

Значения таких реквизитов формируют проводки по налоговому учету.

Первоначальная стоимость (НУ) — первоначальная стоимость основного средства на момент принятия к учету, заполняется в валюте регламентированного учета.

О Текущая стоимость (НУ) — текущая стоимость основного средства на дату ввода остатков. Стоимость вводится с учетом всех выполненных ранее модернизаций, частичных списаний и других событий, повлиявших на учет стоимости основного средства. Стоимость вводится в валюте регламентированного учета.

Накопленная амортизация (НУ) — общая сумма начисленной к дате ввода остатков амортизации в валюте регламентированного учета.

Счет учета (НУ) — счет учета стоимости основного средства, например, счет Н01.01 "Основные средства ]в*«£ганизации".

Счет амортизации (НУ) — счет учета амортизации основного средства, например, счет Н02.01 "Амортизация основных средств, учитываемых на счете НОГ.

Срок полезного использования (НУ), мес. — общий срок полезного использования основного средства, который установлен к моменту ввода остатков. Если по основному средству проводились модернизации, в результате чего срок полезного использования был изменен, то в реквизит вводится новый срок, установленный для основного средства. Используется во всех методах начисления амортизации по налоговому учету.

Стоимость до 2002 года (НУ), Амортизация до 2002 года (НУ) — исполь^ зуется для отражения в регистре налогового учета "Регистр информации об объекте основных средств".

П Начислять амортизацию (НУ) — признак того, что по основному средству будет начисляться амортизация, начиная со следующего месяца после ввода остатков.

Метод начисления амортизации (НУ) — метод начисления амортизации, установленный для основного средства по налоговому учету. В налоговом учете отражаются только амортизируемые основные средства, поэтому метод начисления амортизации должен быть установлен в обязательном порядке. Метод начисления амортизации не может быть изменен или установлен для основного средства никакими другими документами системы.

Рис. 6.20. Диалоговое окно документа "Ввбд начальных остатков по ОС

на вкладке Итоги

П Способ отражения расходов по амортизации (НУ) — способ отражения расходов по амортизации в налоговом учете. Указывается в том случае, если основное средство является амортизируемым.

Специальный коэффициент (НУ) — специальный коэффициент для начисления амортизации по налоговому учету (в соответствии со статьей 259 НК РФ). По умолчанию специальный коэффициент для основного средства равен 1 и не влияет на сумму начисленной амортизации.

У.

О При использовании нелинейного метода начисления амортизации расчет амортизации по основному средству может производиться по базовой стоимости. Для этого заполняются реквизиты:

Начислять по базовой стоимости (НУ) — отражение факта перехода к начислению по базовой стоимости;

Дата перехода к расчету по базовой стоимости (НУ) — дата, с которой расчет амортизации будет выполняться по базовой стоимости;

Фактический срок использования (НУ) — фактический срок использования основного средства к дате перехода начисления по базовой стоимости;

Сумма накопленной амортизации (НУ) — сумма накопленной амортизации к моменту перехода к начислению по базовой стоимости.

На вкладке выводятся данные об итогах по некоторым колонкам табличной части вкладки Основные средства.

Проведение документа по бухгалтерскому учету

При проведении документа выполняются записи в следующие регистры.

О Регистр сведений Первоначальные сведения об основных средствах организаций. В регистр выполняется запись на дату, равную значению реквизита Дата принятия к учету. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Инв. номер, Способ поступления (БУ), Способ начисления амортизации (БУ), Первоначальная стоимость <БУ), Параметр выработки (БУ), Списывать на затраты при вводе.

Регистр сведений Местонахождение основных средств организаций. Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, МОЛ, Подразделение организации.

Регистр сведений Параметры амортизации (бухгалтерский учет). Если в документе не заполнен реквизит Дата последней модернизации, то запись будет выполнена на дату принятия к учету, иначе — на дату последней модернизации. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Срок полезного использования (БУ), Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ), Срок использования для вычисления амортизации (БУ) (если значение не задано, то записывается значение реквизита Срок полезного использования (БУ)), Стоимость для вычисления амортизации (БУ) (если значение не задано, то записывается значение реквизита Текущая стоимость (БУ)), Объем продукции (работ) для исчисления амортизации (БУ) (если не задан, то записывается значение реквизита Предполагаемый объем продукции (работ) (БУ)), Процент годовой амортизации (БУ), Коэффициент ускорения (БУ).

Регистр сведений Графики амортизации (бухгалтерский учет). В регистр записываются данные о годовом графике амортизации. Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, График амортизации (БУ).

Регистр сведений Начисление амортизации (бухгалтерский учет). Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Начислять амортизацию (БУ)Регистр сведений Состояния ОС организаций. В регистр делаются следующие записи:

делается запись со значениями следующих реквизитов: Организация, Основное средство; Дата состояния устанавливается равной дате принятия к учету; Состояние заполняется предопределенным значением Принято к учету;

если заполнен реквизит Дата ввода в эксплуатацию или установлен флаг Ввод в эксплуатацию при принятии, то делается запись со значениями следующих реквизитов: Организация, Основное средство. Реквизит Состояние заполняется предопределенным значением Введено в эксплуатацию. Если в документе установлен флаг Ввод в эксплуатацию при принятии, то Дата состояния задается равной дате принятия к учету, если иначе — Дата состояния задается равной дате ввода в эксплуатацию.

□ Регистр сведений События ОС организаций. В регистр делаются следующие записи:

на дату принятия к учету ^делается запись со значениями следующих реквизитов: Организация, Основное средство, Состояние принятия к учету, Название документа принятия к учету, Номер документа принятия к учету;

если не установлен флаг Ввод в эксплуатацию при принятии и заполнен реквизит Дата ввода в эксплуатацию, то на эту дату делается запись со значениями следующих реквизитов: Организация, Основное средство, Состояние ввода в эксплуатацию, Название документа ввода в эксплуатацию, Номер документа ввода в эксплуатацию;

если заполнен реквизит Дата последней модернизации, то на эту дату делается запись со значениями следующих реквизитов: Организация, Основное средство, Состояние модернизации, Название документа модернизации, Номер документа модернизации, Сумма последней модернизации (БУ), Сумма последней модернизации (НУ).

О Регистр сведений Способы отражения расходов по амортизации (бухгалтерский учет). Запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Способ отражения расходов по амортизации (БУ).

Регистр сведений Счета бухгалтерского учета основных средств. Запись в регистр выполняется на дату принятия к бухгалтерскому учету. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Счет учета (БУ), Счет амортизации (БУ).

При проведении документа формируются следующие проводки:

Дт "Счет учета (БУ)" Кт ООО "Вспомогательный счет" на сумму, равную значению реквизита Текущая стоимость (БУ);

Дт ООО "Вспомогательный счет" Кт "Счет амортизации (БУ)" на сумму, равную значению реквизита Накопленная амортизация (БУ).

Проведение документа по налоговому учету

В налоговом учете отражается информация только по тем основным средствам, которые не были списаны при вводе в эксплуатацию по регламентированному учету.

При проведении документа выполняются записи в следующие регистры сведений:

Первоначальные сведения об основных средствах организаций (НУ) — в регистр выполняется запись на дату, равную значению реквизита Дата принятия к учету. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Метод начисления амортизации (НУ), Первоначальная стоимость (НУ), Стоимость до 2002 года (НУ), Амортизация до 2002 года (НУ).

Параметры амортизации (налоговый учет) — если в документе не заполнен реквизит Дата последней модернизации, то запись будет выполнена на дату принятия к учету, иначе — на дату последней модернизации. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Срок полезного использования (НУ).

Начисление амортизации (налоговый учет) — запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Начислять амортизацию (НУ).

(Способы отражения расходов по амортизации (налоговый учет) — запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Способ отражения расходов по амортизации (НУ).

О Счета налогового учета основных средств — запись в регистр выполняется на дату принятия к бухгалтерскому учету. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Счет учета (НУ), Счет амортизации (НУ).

Начисление амортизации по базовой стоимости (нал. учет) — запись в регистр выполняется на дату перехода к расчету по базовой стоимости. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Начислять по базовой стоимости (НУ), Фактический срок использования (НУ), Сумма накопленной амортизации (НУ). Запись в регистр выполняется только' в том случае, если для основного средства указан нелинейный метод начисления амортизации, установлен флаг Начислять по базовой стоимости (НУ) и заполнен реквизит Дата перехода к расчету по базовой стоимости (НУ). ^

Специальный коэффициент для амортизации (налоговый учет) — запись в регистр выполняется на дату текущего документа. В регистр записываются данные реквизитов Организация, Основное средство, Специальный коэффициент (НУ). Запись в регистр выполняется только в том случае, если специальный коэффициент (НУ) не равен 0.

При проведении документа формируются следующие проводки:

Дт "Счет учета (НУ)" (без указания корр. счета) на сумму, равную значению реквизита Текущая стоимость (НУ):

Кт "Счет амортизации (НУ)" (без указания корр. счета) на сумму, равную значению реквизита Накопленная амортизация (НУ).

Расположение журналов в меню

Пользователям, имеющим опыт работы в программе версии 7.7, первое4время будет затруднительно находить журналы документов. В табл. 6.1 приводится расположение журналов в меню.