В.11.17 способы избежать проблем при сдаче отчетности по ткс

В.11.17 способы избежать проблем при сдаче отчетности по ткс

Чтобы избежать в дальнейшем проблем, нужно:

– сделать резервную копию ключевой дискеты с цифровой подписью;

– своевременно обновить формы отчетности в программе, через которую отправляются файлы с декларациями;

– следить за сроком действия цифровой подписи;

– своевременно сообщать спецоператору о проблемах при отправке файлов электронной отчетности;

– убедиться, что налоговая инспекция получила корректный файл отчетности. Для этого достаточно,

чтобы у компании был положительный протокол входного контроля.

В.11.18 Отчетность в электронном виде отправить не удается

Лучше всего в таком случае позвонить оператору и сообщить о проблеме. Он подскажет, как действовать. Если дозвониться до оператора и решить проблему не удалось, то желательно зафиксировать, что отчетность не «уходит». Например, распечатать зависшую страницу, которая появляется на экране при попытке отправить файлы оператору. Сделать это можно, нажав кнопку

«печать». Определить, виноват ли в сбое спецоператор, может системный администратор компании. Он распечатает специальный файл с данными, из которого будет видно, на каком участке происходит обрыв связи. Эти свидетельства могут помочь избежать штрафных санкций. Как вариант можно попробовать представить лично декларацию на бумаге или на дискете в инспекцию. А чтобы избежать такой ситуации, лучше отправлять отчетность не в последний день. И уж точно не в последние часы крайнего срока сдачи. В такое время сервер оператора может быть перегружен и отчетность может не дойти. А если организация сдает электронную отчетность, хотя не обязана это делать, и столкнулась с той же проблемой? Лучше сразу позвонить спецоператору и сообщить о возникшей при отправке отчетности проблеме. Если решить ее оперативно не удается, то достаточно распечатать декларации на бумаге и отнести в налоговую инспекцию. Или отправить по почте. Это спасет компанию от штрафов.

В.11.19 Заключаем договор со спецоператорами

Чтобы сдавать отчетность в электронной форме через интернет, обычно компания заключает договор со специализированным оператором связи. Он установит на компьютер бухгалтера программу, с помощью которой и будут представляться декларации через Интернет. В программе содержатся все форматы бухгалтерской и налоговой отчетности. При изменении бланков нужно обновить их формат в программе. Для этого достаточно позвонить спецоператору – он подскажет, как запустить процесс обновления.

В.11.20 Отчетность отправлена, но не принята инспекцией

Сразу отметим, что если вы отправили отчетность оператору и получили от него подтверждение, то к ответственности организацию привлечь не могут. Независимо от того, принята отчетность инспекцией и дошла ли она до нее. Подтверждение – это аналог квитанции, которую выдает отделение связи при отправке отчетности по обычной почте. Это подтверждает пункт 4 статьи 80

Налогового кодекса РФ.

Если отчетность не прошла входной контроль в инспекции, то организация получит отрицательный протокол. Это значит, что инспекция получила файл с отчетностью, но не может внести его в свою программу. Причина этого может скрываться в ошибке в отправленном файле. В любом случае ее необходимо исправить. Первым делом следует перепроверить отправленную декларацию. Ошибки могут быть разные:

– в программу спецоператора неправильно забиты сведения об организации;

– неверно заполнен титульный лист отчетности. Например, вместо первичной декларации ошибочно указано, что сдается «уточненка»;

– не обновлены формы электронной отчетности в программе оператора и, соответственно, файлы отправлены в неверном формате.

Если обнаружена собственная ошибка, то исправить ее нужно самостоятельно, а отчетность отправить еще раз. Штраф за повторное представление уже исправленной декларации организации не грозит – при условии, что изначально сформированные файлы отчетности отправлены вовремя.

Конечно, не исключены проблемы с программой у инспекции. Также налоговики могут неправильно занести данные об организации в свою программу, не обновить формы электронной отчетности. Следовательно, и файлы с отчетностью организации программа налоговой инспекции примет некорректно. Поэтому если вы не обнаружили ошибок в отправленных файлах и в программе, то о проблеме следует сообщить спецоператору. Он в свою очередь передаст информацию налоговой инспекции. Ну а затем уже инспектор вносит правильные данные о налогоплательщике в свою базу данных или обновляет программу. В такой ситуации отправлять электронную отчетность повторно не требуется. После исправления ошибок инспекция зарегистрирует у себя в системе изначально отправленный файл отчетности. Если вы вообще не получили протокол входного контроля, лучше сообщить об этом оператору и налоговому органу. При необходимости следует повторно отправить декларацию.

В.11.21 Уведомление налоговой инспекции о том, что организация планирует перейти на сдачу налоговой отчетности по ТКС

В.11.22 Сдача отчетности по ТКС не через оператора связи

Некоторые инспекции практикуют новый способ приема электронной отчетности – напрямую, без оператора связи. Но делать это можно не во всех регионах. Пока такой способ практикуется,

например, в некоторых инспекциях Москвы, Санкт-Петербурга, Татарстана, Тверской, Кемеровской,

Самарской и Кировской областей. Список субъектов РФ будет расширяться.

Итак, о механизме сдачи отчетности без оператора. Прежде всего, налогоплательщику, который решил опробовать этот способ, нужно узнать, готова ли инспекция к приему электронной отчетности без операторов, установлена ли там программа «ГНИВЦ-ПРИЕМ Регион». Если да, то следует обратиться в Доверенный Удостоверяющий центр ГНИВЦ ФНС России, купить сертификат электронной цифровой подписи сроком на год и необходимое программное обеспечение. Информацию об удостоверяющих центрах можно найти на сайте ГНИВЦ ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Список Доверенных УЦ». Затем налогоплательщик подает заявление в свою инспекцию о том, что желает подключиться к новой программе и пересылать налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность напрямую в налоговый орган без участия оператора связи.

Напоминаем, что отчитываться в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи обязаны налогоплательщики, среднесписочная численность сотрудников у которых превышает 100 человек. Причем независимо от того, сколько человек работает на фирме, не позднее 20 января 2009 года нужно подать в налоговую сведения о среднем количестве работающих по итогам 2008 года (п. 3 ст.

80 Налогового кодекса РФ).

Способы сдачи годовой отчетности

Компании, у которых средняя численность сотрудников за 2007 год превысила 100 человек, могут сдавать налоговую отчетность только по телекоммуникационным каналам связи (п. 3 ст. 80

Налогового кодекса РФ). А вот остальные фирмы вправе выбрать один из четырех способов сдачи деклараций:

– по почте;

– в электронном виде на дискете;

– в бумажном виде (в том числе можно распечатать бланк со штрихкодами);

– по телекоммуникационным каналам связи.

Далее – подробности о каждом способе сдачи отчетности.

В.12 Сдача отчетности через Интернет с системой «Такском‐Спринтер». Быстро. Просто. Надежно

Материал предоставлен Артемом Меликджаняном, коммерческим директором компании «Такском»

Сдача бухгалтерской отчетности через Интернет осуществляется посредством телекоммуникационных каналов связи. Этот способ сдачи отчетности уже в течение многих лет активно используется за рубежом, а с 2002 года быстрыми темпами развивается в России.

ФНС России проделала большую работу по нормативно-правовому обеспечению возможности представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде по каналам связи. Законодатели внесли соответствующие изменения в первую часть Налогового кодекса РФ, в закон

«О бухгалтерском учете», Методические рекомендации об организации системы представления налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Сейчас действуют стандартные форматы представления отчетности в электронном виде. В настоящее время статья 80 Налогового кодекса РФ предусматривает, что с 1 января 2008 года сдавать отчетность в электронном виде обязаны все организации с численностью занятых свыше 100 человек.

Безусловно, переход от формы отчетности на бумажных носителях к отчетности в электронном виде вызывал у бухгалтеров вопросы и даже некоторые опасения. Но, как показывает практика работы компании «Такском» и исследования, более 90 процентов бухгалтеров организаций, перешедших на новый способ, довольны переходом на электронную форму представления бухгалтерской отчетности, а более 80 процентов сами, без посторонней помощи быстро освоили новую систему и необходимое программное обеспечение.

Сегодня можно говорить о том, что сдача бухгалтерской отчетности через Интернет – это наиболее быстрый, простой и надежный способ по сравнению с ранее существовавшими. Он позволяет экономить рабочее время бухгалтера (информация с рабочего места бухгалтера напрямую отправляется в контролирующий орган в любое время суток), не дублировать документы (не нужно представлять налоговые декларации и бухгалтерскую отчетность на бумажных носителях), не допускать формальных и арифметических ошибок при заполнении отчетности (применение автоматического контроля по утвержденным ФНС России контрольным соотношениям перед отправкой форм отчетности), не заботиться о внесении изменений в программное обеспечение, получать выписки с лицевого счета, не выходя из офиса (отправив информацию в инспекцию, налогоплательщик по запросу получит выписку о выполнении обязательств перед бюджетом).

Представление отчетности с использованием телекоммуникационных каналов связи гарантирует:

– получение оперативной информации (по телекоммуникационным каналам связи контролирующие органы отправляют информацию о действующих законодательных и нормативно-правовых актах);

– обеспечение конфиденциальности, юридической значимости и целостности электронных документов за счет применения современных технологий и средств криптографической защиты информации (шифрования и электронной цифровой подписи – ЭЦП);

– оперативность обработки информации (отчетность, направленная в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, после прохождения входного контроля в налоговом органе

вводится в программное обеспечение налоговых органов не позднее двух рабочих дней с момента приема).

Предоставляющая все эти возможности система «Такском-Спринтер» – это уникальная система, основанная на технологии, разработанной компанией «Такском» совместно с ведущим разработчиком бухгалтерских программ – фирмой «1С» (в частности, все формы отчетности, в том числе обновления, разрабатываются и тестируются совместно с «1С»).

Разработка, апробация и внедрение технологии осуществлялись с 2000 года в Москве, а затем в Московской области и ряде других регионов. В настоящее время система представления налоговой отчетности по каналам связи «Такском-Спринтер» обслуживает более 200 000 абонентов и представлена практически во всех регионах, где вместе с компанией «Такском» ее внедрением занимаются свыше 70 организаций-партнеров. В Москве более 80 процентов налогоплательщиков, сдающих отчетность в электронном виде, используют эту популярную и проверенную систему.

В процессе сдачи отчетности через Интернет задействованы три участника:

– налогоплательщик (бухгалтер, формирующий файл электронной отчетности посредством специального программного обеспечения, которое представляет специализированный оператор связи);

– специализированный оператор связи в лице компании «Такском» (который обеспечивает оперативную связь между налогоплательщиком и контролирующими органами);

– контролирующие органы (например, ФНС России или Пенсионный фонд РФ, которые принимают через специализированного оператора связи и обрабатывают бухгалтерскую отчетность).

Специализированный оператор связи выполняет функцию, аналогичную функции почтовой службы,

фиксируя в своем подтверждении факт и дату представления отчетности, а отчасти функции

«электронного нотариата», контролируя и подтверждая правильность и своевременность выполнения всеми участниками информационного обмена предписанных им действий.

Обычно в течение 24 часов с момента отправки отчетности налогоплательщик получает три письмаподтверждения сдачи данной отчетности. Первое письмо – от оператора связи. Это аналог квитанций, выдаваемых обычной почтой. Оно подтверждает дату сдачи документации и имеет юридическую силу. Второе письмо – из налоговой инспекции. Это своеобразный штамп контролеров на втором экземпляре документов, удостоверяющий получение отчетности. Письмо подписывается уже двумя электронными цифровыми подписями: налогоплательщика и налоговой инспекции, которые показывают, что именно этот электронный документ будет использован в налоговой инспекции при дальнейшей обработке. Бухгалтер расшифровывает его, проверяет правильность ЭЦП налоговиков и сохраняет документ в своем архиве. Третий документ, по сути, является протоколом входного контроля инспекции, подтверждающим, что переданная отчетность соответствует формату. Применяемые при этом регламент и технологии обеспечивают полную конфиденциальность и возможность корректного разрешения спорных ситуаций в досудебном и судебном порядке.

В течение шести лет поэтапное внедрение системы «Такском-Спринтер» позволило отточить все организационно-технические аспекты технологии и совместно с партнерами разработать программные комплексы (ПК), максимально учитывающие требования всех участников процесса: ПК «Спринтер» – для налогоплательщика, ПК «Оператор» – для оператора связи, ПК «Инспектор» – для контролирующих органов.

В целом алгоритм работы бухгалтера по сдаче отчетности через Интернет предельно прост (сводится к нажатию нескольких компьютерных клавиш) и состоит из следующих ключевых моментов:

– выгрузка данных из бухгалтерской программы для формирования отчетности в ПК «Спринтер»;

– формирования непосредственно формы отчетности;

– проверка сформированной отчетности на соответствие предъявляемым контролирующими

(принимающими) органами стандартам;

– шифрование информации и защита от доступа третьим лицам;

– отправка данных в налоговую инспекцию.

Все эти действия производятся в рамках одного программного комплекса «Спринтер» и не требуют дополнительного программного обеспечения. Характеристики оборудования (компьютера), на который устанавливается программный комплекс, минимальны. Они должны отвечать следующим параметрам:

– платформа IBM PC – компьютер, совместимый с процессором Pentium 200 или с более мощным,

ОЗУ объемом не менее 64 Мбайт.

То есть обычный современный компьютер с операционной системой Windows и обозревателем Internet Explorer. Если же данного обозревателя по каким-либо причинам нет на компьютере пользователя, его легко можно установить из комплекта программного комплекса «Спринтер».

Программный комплекс «Спринтер» обеспечивает налогоплательщику автоматизированное формирование документов бухгалтерской и налоговой отчетности и доставку их в налоговые органы с использованием системы защищенной электронной почты.

В состав ПК «Спринтер» входят:

– программный модуль «1С:Налогоплательщик», предназначенный для формирования документов бухгалтерской и налоговой отчетности (модуль разработан фирмой «1С» – партнером компании

«Такском» по разработке и поддержке программного обеспечения системы «Такском-Спринтер»);

– модуль «Выходной контроль» (обеспечивает проверку сформированных файлов отчетности на соответствие формату, разработанному ФНС России, и их визуализацию);

– программа «Референт», которая выполняет функцию программы электронной почты, обеспечивает формирование запросов на получение справок о состоянии расчетов налогоплательщика с бюджетом, осуществляет выходной контроль файлов отчетности и запросов на соответствие требованиям стандартного формата, дает возможность просмотра их содержания налогоплательщиками в удобной форме, предоставляет налогоплательщику информацию об отправленных и полученных электронных документах;

– руководство пользователя;

– настроечная дискета для автоматической настройки программного обеспечения.

За прошедший год в ПК «Спринтер» появились новые компоненты:

– программа «Мастер обновления», которая предназначена для автоматической загрузки и установки обновлений с сервера специализированного оператора связи, а также форм отчетности для конфигураций системы «1С:Предприятие 7.7» (в том числе – «1С:Налогоплательщик»);

– программа «Такском Агент», она предназначена для предупреждения пользователя о необходимости обновления ПК «Спринтер», замены личных сертификатов ключей подписи и просмотра новых поступивших сообщений электронной почты;

– средства криптографической защиты информации (СКЗИ) «КриптоПро CSP» (версии 3.0 и 2.0), в состав которых входят средства шифрования и ЭЦП.

Программы «КриптоПро CSP» версий 3.0 и 2.0 имеют соответственно сертификаты ФСБ России и ФАПСИ. Используемые ключи предназначены для шифрования и ЭЦП, что в свою очередь необходимо для защиты передаваемой информации.

Для приема налоговой отчетности в ФНС установлены специальные программные средства –

программный комплекс «Инспектор», выполняющий следующие функции:

– прием файлов отчетности, их входной контроль на соответствие используемому стандартному формату, а также визуализация содержания;

– прием подтверждений оператора системы и формирование файла со сроком сдачи отчетности;

– ведение реестра сообщений электронной почты;

– автоматический мониторинг выполнения регламента электронного документооборота;

– удаленная автоматическая настройка почтового ящика клиента и средства криптографической защиты информации на работу с новым абонентом системы;

– автоматический мониторинг процесса обработки файлов отчетности;

– ведение архива электронных документов.

Представляемая технология электронного документооборота является массовой и достаточно универсальной:

– используются транспортные службы сети Интернет;

– стандартный формат файлов отчетности обеспечивает их выгрузку из любой бухгалтерской программы, которая поддерживает этот формат (сам формат является общедоступным);

– автоматическая настройка клиентских средств не требует от бухгалтера особых навыков в работе с сетью Интернет, электронной почтой и средствами криптографической защиты.

Система реализована как открытая с поддержкой протоколов взаимодействия используемых программных средств и поэтому может использоваться не только при представлении налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности, но и при взаимодействии юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с другими государственными органами и внебюджетными фондами (Росстат, Пенсионный фонд и т. д.).

Налогоплательщик может сдавать отчетность:

– как непосредственно со своего рабочего места, так и через налоговых представителей;

– из любого региона.

Кроме того, бухгалтер может в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ неоднократно вносить изменения и дополнения в свою отчетность.

В системе предусмотрен следующий информационный сервис:

– предоставление по каналам связи открытой информации с досок объявлений инспекций;

– доступ к просмотру карточки лицевого счета в ИФНС;

– формирование запросов и получение из налоговой инспекции электронных документов по сверке в рамках системы предоставления налогоплательщикам информационных услуг.

Основными достоинствами системы «Такском-Спринтер», отличающими ее от других систем,

являются следующие.

1. Это первая технология, которая была предложена для массового представления налоговой отчетности в электронном виде по каналам связи.

2. Система проверена временем и оценена сотнями тысяч налогоплательщиков.

3. Предлагаемые средства эффективно и надежно работают как при хорошем, так и при плохом качестве подключения абонентов к сети Интернет. Ведь у клиента устанавливается его собственное программное обеспечение для формирования, отправки и хранения отчетности на его рабочем месте. Поэтому в Интернет он выходит только на несколько секунд для отправки отчетности и получения подтверждения оператора о прохождении отчетности.

4. Для подготовки отчетности может использоваться любая бухгалтерская программа, поддерживающая формат. При этом программный комплекс «Такском-Спринтер» является единственным средством, не просто «совместимым», а абсолютно интегрированным с бухгалтерскими программами «1С», в том числе в части поддержки обновления форм и их автоматической выгрузки и отправки.

5. Принципиально невозможен доступ третьих лиц, в том числе специализированного оператора связи, к конфиденциальной информации налоговой отчетности абонентов. Все электронные документы шифруются самим абонентом с помощью специальных средств и передаются по каналам связи только в зашифрованном виде, электронный архив хранится у пользователя. Причем применяемые специальные средства защиты информации сертифицированы ФСБ и гарантируют, что посторонним лицам, не имеющим ключа для расшифровки, понадобилось бы для этого не менее ста лет работы с использованием самых современных вычислительных средств. Таким образом, обеспечивается стопроцентная защита информации и налоговую отчетность могут увидеть только сам отправитель и инспектор. От искажений отчетность защищена механизмом электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Компания «Такском» стремится постоянно повышать уровень и расширять объем услуг для своих абонентов. Уже реализованы следующие сервисы.

1. Возможность представления отчетности не только в налоговые органы, но и в отделения

Пенсионного фонда РФ.

2. Автоматические обновления программного обеспечения, в том числе обновление форм отчетности с сервера обновлений специализированного оператора.

3. В соответствии с решением комиссии по аккредитации удостоверяющих центров ООО «Такском» включено в сеть доверенных удостоверяющих центров ФНС России. В связи с этим организации, сдающие отчетность в инспекции по крупнейшим налогоплательщикам, имеют возможность отправлять налоговую отчетность в данные инспекции с помощью программного комплекса

«Такском-Спринтер».

4. Возможность использования различных средств криптографической защиты информации (Фактор

– ТС, Крипто Про, Домен – К) в разных системах документооборота.

5. Автоматизированный удаленный доступ налогоплательщиков к информации их лицевых счетов в базах данных налоговых органов в режимах онлайн (текущего времени) и офлайн (запрос-выписка).

6. Круглосуточная техническая поддержка по рабочим дням для абонентов и партнеров компании в режиме «горячей линии».

7. Стала реальностью (находится в режиме опытной эксплуатации) электронная сверка состояния расчетов с бюджетом в режиме онлайн или по запросу (режим офлайн).

8. Возможность представления отчетности не только в налоговые органы и отделения ПФР, но и в органы статистики и социального страхования (в режиме опытной эксплуатации в некоторых регионах).

9. Для абонентов компании реализуется специальная клиентская программа, в том числе бесплатное обучение использованию программного комплекса «Спринтер» и регламентам электронного документооборота. Компанией организована система выездного оформления и подключения новых клиентов, а также обслуживание абонентов в их офисе.

Скоро станет возможным:

– осуществление «электронной сверки» и сдача отчетности в органы статистики в режиме промышленной эксплуатации;

– сдача отчетности в органы статистики;

– для всех налогоплательщиков будет реализована возможность выдачи налоговыми органами по электронным запросам справок и иных документов;

– в работу вводятся новые сервисы по поддержке абонентов;

– к уже ставшими привычными электронной почте и форуму в скором времени добавятся личные кабинеты абонентов на сайте www.taxcom.ru и различные sms-сервисы.

Не один год подряд компания «Такском» удостаивается Почетного диплома «Лучшая компания российского рынка программных продуктов в области бухгалтерского учета, аудита и налогообложения», является участником и экспертом международных конференций по безопасности информации.

Среди клиентов «Такскома» – государственные и правительственные организации, крупнейшие корпорации, коммерческие предприятия и политические партии. Перспективы развития системы – от представления отчетности к полноценному информационному взаимодействию государственных органов и налогоплательщиков на основе современных технологий. Расширяя спектр и качество услуг, компания «Такском» старается делать их все более доступными.

Компанией постоянно проводятся специальные акции, конкурсы и другие мероприятия по предоставлению льгот абонентам. Актуальную информацию о тарифах, условиях подключения, текущих рекламных акциях и скидках, региональных центрах обслуживания абонентов всегда можно получить на сайте компании http://www.taxcom.ru.