Продолжение
Продолжение
1
задолженность перед государственными внебюджетными 112 182 фондами
задолженность по налогам и сборам авансы полученные
прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства ИТОГО по разд. V
275
1063
3115
767
686
3044
БАЛАНС (сумма итого но разд. III, IV, V) 8615 8236
Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» ООО «Факел», тыс. р.
Показатель Код строки За отчетный период
За аналогичный период
Доходыирасходы пообычнымвидамдеятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
Валовая прибыль Коммерческие расходы Управленческие расходы
010
020
029
030
040
10005 (7331)
2674
(2563)
14461 (7693)
6768
(1970)
Прибыль (убыток) от продаж
050 111 4798
235
Показатель Код строки За отчетный период
Продолжение
За аналогичный период
Прочиедоходыирасходы
Проценты к получению 060
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы Прочие операционные расходы Внереализационные доходы Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения Отложенные налоговые активы Отложенные налоговые обязательства Текущий налог на прибыль
Чистая прибыль [нераспределенная при-
070
080
090
100
120
130
140
141
142
150
3139 (2621)
25
56
598
-
(46)
17
4769
-
быль (убыток) отчетного периода] 190
СПРАВОЧНО:
Постоянные налоговые обязательства
598 4769
(активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
200
23 6
Приложение8
Определение доли уровня существенности по форме № 1
«Бухгалтерский баланс»ООО «Факел», тыс. р.
Актив | На начало года | На конец года | Удельный вес, \% | Доля существенности на конец года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I Внеоборотныеактивы Нематериальные активы Основные средства Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные
ценности
Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы
91
109
—
-
61
1004
233
—
-
0,74 2
12,19 24
2,83 6
— —
-
- -
ИТОГО по разд. I 1182
1298 15,76 32
II. Оборотные активы
Запасы
в том числе:
сырье, материалы и другие анаживотиые на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость
по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
667
609
—
—
—
58
49
1918
1904
—
—
—
14
103
23,29 47
23 46
— —
— —
— —
0,29 1
- 1,25 2
237
Продолжение
Актив | На начало года | На конец года | Удельный вес, \% | Доля существенности на конец года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
в том числе:
покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение
12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства Прочие оборотные активы ИТОГО по разд. II
1715
6542
—
2
7433
4867
4847
—
50
6938
59,1
58,8
—
0,6
84,24
118
117
—
1
168
БАЛАНС (сумма итого по разд. I и II) 8615
8236 100 200
Пассив | На начало года | На конец года | Удельный вес, \% | Доля существенности на конец года |
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал
Резервный капитал в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
8
—
5 492
8
—
5184
0,1
—
62,94
2
—
126
ИТОГО по разд. III
5 500 5192 63,04 128
238
Продолжение
Пассив | На начало года | На конец года | Удельный вес, \% | Доля существенности на конец года |
IV. Долговечные обязательства
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства Прочие долгосрочные обязательства ИТОГО но разд. IV
V.Краткосрочныеобязательства
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность в том числе:
поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом
организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
авансы полученные прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства ИТОГО по разд. V
1295
1820
172
198
112
275
1063
—
3115
1081
1963
164
164
182
767
686
—
3044
13,13 26
23,83 46
2,0 4
2,0 4
2,23 4
9,3 18
8,3 16
— —
36,96 72
БАЛАНС (сумма итого по разд. Ill,
IV, V)
8 615 8236 100 200
239
Значение коэффициента проверки,
Приложение9
используемого при определении элементов выборки
Значение коэффициента проверки
Состояние системы бухгалтерского учета
Оценка системы внутреннего контроля
0,7 Не выявлены ошибки по счетам Отвечает необходимым требовабухгалтерского учета ниям
Обнаружены ошибки по счетам бухгалтерского учета
Отвечает необходимым требованиям
Выявлены потенциальные ошибки Нет доверия СВК аудируемого но счетам бухгалтерского учета лица
240
|
Приложение10
1 | 0,4877 | 0,1343 | 0,4371 | 0,7054 | 0,9838 | 0,9414 | 0,5240 | 0,5206 |
2 | 0,0441 | 0,5300 | 0,0616 | 0,5101 | 0,7045 | 0,5329 | 0,9847 | 0,6880 |
3 | 0,2017 | 0,7063 | 0,5185 | 0,8028 | 0,3095 | 0,2646 | 0,9192 | 0,9669 |
4 | 0,1797 | 0,9902 | 0,4013 | 0,0843 | 0,4809 | 0,6569 | 0,1663 | 0,7891 |
5 | 0,7575 | 0,8386 | 0,0928 | 0,5362 | 0,2282 | 0,2804 | 0,7819 | 0,9710 |
6 | 0,9374 | 0,0161 | 0,2596 | 0,1927 | 0,5625 | 0,1687 | 0,6624 | 0,2007 |
7 | 0,3228 | 0,2190 | 0,4692 | 0,2469 | 0,5399 | 0,8099 | 0,2146 | 0,2075 |
8 | 0,0366 | 0,3267 | 0,1536 | 0,1853 | 0,0502 | 0,2797 | 0,6955 | 0,1638 |
9 | 0,8230 | 0,1714 | 0,1922 | 0,5197 | 0,0373 | 0,0714 | 0,5678 | 0,0052 |
10 | 0,9885 | 0,4319 | 0,6753 | 0,0345 | 0,6138 | 0,8522 | 0,2600 | 0,6095 |
11 | 0,6219 | 0,7436 | 0,1385 | 0,6963 | 0,5669 | 0,2011 | 0,6285 | 0,0037 |
12 | 0,0004 | 0,1691 | 0,2724 | 0,0050 | 0,4582 | 0,2495 | 0,0133 | 0,3456 |
13 | 0,5444 | 0,4473 | 0,2152 | 0,7963 | 0,3145 | 0,4782 | 0,9156 | 0,5706 |
14 | 0,4690 | 0,8859 | 0,7615 | 0,1984 | 0,9924 | 0,3529 | 0,8392 | 0,6127 |
15 | 0,4713 | 0,0391 | 0,5874 | 0,2385 | 0,2388 | 0,2496 | 0,6800 | 0,7167 |
Обсуждение Основы аудитаКомментарии, рецензии и отзывы Продолжение: Основы аудита, Юдин С.В., 2006 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон Разработано в соответствии с государственным образовательным стан- дартом высшего профессионального образования. Рассмотрены теоретиче- ские основы аудита, аудиторские стандарты, организация аудита, процесс аудита финансовой отчетности.
|