Программа курса «налоговая система российской федерации»
Программа курса «налоговая система российской федерации»
Тема 1. Основные понятия налоговой системы
Определения налогов, сборов и пошлин. Виды налогов (прямые и косвенные, раскладочные и квонтитивные, общие и специальные и др.). Принципы построения налоговых систем. Элементы Закона о налоге. Налоговая база, предмет и объект налогообложения, модели налогообложения, способы исчисления налогов.
Тема 2. Основные вехи отечественной
налоговой истории
Налоговая система России к началу XX в. Дискуссии о подоходном налоге. Промысловое налогообложение в дои послереволюционный период. Налоговые механизмы до финансовой реформы 30-х гг. Налоги в советский период.
Тема 3. Структура российской налоговой системы
Основные налоги российской налоговой системы, их роль в формировании доходов государственного бюджета. Федеральные налоги, налоги субъектов РФ, местные налоги. Налоговый кодекс РФ (общая часть). Фактическое состояние, основные характеристики российской налоговой системы в соответствии с Кодексом.
Тема 4. Налог на прибыль предприятий и организаций
Основные определения. Объект налогообложения, круг налогоплательщиков, специфика формирования налоговой базы и установления налоговых ставок. Формирование прибыли, подлежащей налогообложению, налоговые изъятия и скидки. Зачет налога на прибыль, уплаченного за рубежом. Налогообложение доходов юридических лиц по ценным бумагам.
Тема 5. Налог на добавленную стоимость в России
Теоретическое определение стоимости, добавленной обработкой и ее налогообложения. Прямая и косвенная схема расчета НДС. Российская модель НДС. Определение облагаемого оборота. Налоговые изъятия. Схема расчета налога на добавленную стоимость. Расчетная ставка НДС и ее применение. НДС при внешнеэкономических операциях. Обложение налогом на добавленную стоимость и малое предпринимательство.
Тема 6. Акцизы
Теоретическое определение акцизов. Подакцизные товары в России. Принципы установления ставок акцизов. Схема расчета акцизов по подакцизным товарам внутреннего производства. Акцизы на нефть и газовый конденсат и природный газ. Акцизы по импорту.
Тема 7. Налог на доходы физических лиц в России
Принципы подоходного налогообложения граждан. Формирование облагаемого дохода в соответствии с российским законодательством. Налоговые изъятия и скидки. Ставки подоходного налога. Налоговая декларация.
Тема 8. Поимущественное налогообложение в России
Налог на имущество предприятий, формирование облагаемой базы, принципы установления ставок. Некоторые особенности обложения налогом на имущество в отдельных регионах России. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.
Тема 9. Налогообложение природных ресурсов
Основные виды налогов и платежей за пользование природными ресурсами. Платежи за пользование недрами. Платежи за пользование лесным фондом. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы. Земельный налог.
Тема 10. Таможенные пошлины и таможенные сборы
Понятие и виды таможенных пошлин. Таможенная стоимость товара как объект налогообложения. Таможенный тариф. Таможенные сборы.
Тема 11. Прочие федеральные, региональные и местные налоги
Налоги, используемые для финансирования дорожных фондов. Налог на пользователей автодорог. Налог с владельцев транспортных средств. Налог на игорный бизнес. Налог на операции с ценными бумагами. Налог с продаж. Налог на рекламу.
Тема 12. Налогообложение малого предпринимательства в России
Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности. Налог на вмененный доход.
Учебный план
Темы курса Количество
часов
Тема 1. Основные понятия налоговой системы 4
Тема 2. Основные вехи отечественной налоговой истории 2
Тема 3. Структура российской налоговой системы 2
Тема 4. Налог на прибыль предприятий и организаций 6
Тема 5. Налог на добавленную стоимость в России 6
Тема 6. Акцизы 4
Тема 7. Налог на доходы физических лиц в России 4
Тема. 8. Поимущественное налогообложение в России 2
Тема 9. Налогообложение природных ресурсов 2
Тема 10. Таможенные пошлины и таможенные сборы 1
Тема 11. Прочие федеральные, региональные и местные налоги 1
Тема 12. Налогообложение малого предпринимательства в России 2
Итого 36
в том числе
лекции 32
семинары (Темы 9 и 12) 4
Обсуждение Налоги и налогообложение в России
Комментарии, рецензии и отзывы