Кредит и его роль в развитии рыночной экономики

Кредит и его роль в развитии рыночной экономики

Кредит это система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления временно свободных денежных средств или материальных ресурсов во временное пользование на условиях возврата, то есть в долг с уплатой процента.

Временное высвобождение денежных средств связано с тем, что накапливаются амортизационные отчисления, которые расходуются по мере потребности в инвестициях на замену износившегося имущества. Часть выручки от продажи продукции также не сразу направляется на закупку сырья, материалов и топлива. В течение определенного времени оказываются свободными и денежные средства, предназначенные на оплату труда. Поступившие в государственный бюджет денежные средства, также не все сразу направляются на финансирование расходных статей бюджета. Свободные денежные средства накапливаются в банках, страховых компаниях, во внебюджетных фондах. Временно свободными могут быть доходы и сбережения населения.

У других, напротив, возникает временная потребность в денежных средствах, например, вследствие несоответствия между потребностью в крупных единовременных затратах на обновление капитала и имеющимися ресурсами, из-за недостатка оборотных средств или из-за неплатежей. Нужны деньги и для создания сезонных запасов сырья и материалов, топлива. Кроме того, собственных средств может не хватить, чтобы открыть свое дело, заняться малым бизнесом, построить дом или купить квартиру.

В связи с этим появляется возможность временный недостаток средств у одних хозяйствующих субъектов возместить за счет избытка средств у других. Это достигается посредством кредита.

Кредит может быть использован на развитие и совершенствование производства, на пополнение оборотных средств, на создание сезонных запасов, для решения жилищной проблемы. В результате кредитные отношения, хотя они складываются в сфере обмена, активно воздействуют на производство, создавая необходимые условия как для простого, так и для расширенного воспроизводства. Но если цена заемных средств (кредита) слишком высока, то и для самых эффективных проектов кредит будет недоступен, что мешает росту инвестиций и сдерживает экономический рост.

Участниками кредитно-расчетных отношений выступают юридические и физические лица (банки, фирмы, коммерческие организации, предприятия, граждане) как кредиторы и заемщики, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные субъекты, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Следовательно, кредитные отношения складываются между юридически самостоятельными субъектами кредитором и заемщиком.

Особенностью договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик, а кредитор и заемщик могут меняться местами.

Кредитор это юридическое или физическое лицо, выдавшее средства в долг на определенный срок.

Заемщик это юридическое или физическое лицо, получившее ссуду. Они вступают между собой в кредитные отношения по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости с уплатой процента за пользование кредитом.

Особенностью ссужаемой стоимости является то, что при ее Движении от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору, сохраняется право собственности на нее кредитора, а обеспечение возврата взятых средств в долг достигается в результате эффективного использования ссуженной стоимости в хозяйственной (коммерческой) деятельности.

Предметом договора (объектом кредитных отношений) являются: вид кредита, его сумма, срок возврата, процентная ставка, условия обеспечения (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения кредита), порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок платы за кредит (за срочный и просроченный).

Источником выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные, которые накапливаются в специальных финансовых институтах банках. Помимо банков в качестве кредиторов могут выступать предприятия, акционерные объединения, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании и фонды, пенсионные фонды, физические лица.

Целью предоставления кредита является получение прибыли в виде ссудного процента. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Иначе средства вообще могут не вернуть, тем более с уплатой процента.

Заемщиком могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств. Физические лица могут стать субъектами кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные и гарантированные источники доходов.

Вместе с тем, одного желания мало, чтобы получить ссуду. Заемщик должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссужаемых средств по истечении срока кредита, уплатив за их использование ссудный процент. Отсюда вытекают принципы кредита или условия, на которых выдается кредит: 1) возвратность, 2) срочность, 3) платность (возмездность), 4) обеспечение кредита товарно-материальными ценностями, иными гарантиями.

От соблюдения срочности возврата кредита зависит нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами, его объема и темпы роста. Принцип обеспеченности означает, что заемщик и кредитор должны быть уверены в том, что есть реальные шансы на возврат выданных в займы средств. Платность кредита позволяет кредитору получить прибыль за счет разницы процентов, взимаемых и выплачиваемых по кредитным операциям.

Сущность кредита проявляется в его функциях:

1. Перераспределительная функция. Назначение этой функции заключается в том, что посредством кредита за счет времен но свободных ресурсов одних юридических или физических лиц удовлетворяется временная потребность в средствах других физических или юридических лиц. Конечно, посредством кредита выполняются не все перераспределительные процессы в обществе Известно, что значительная часть денежных ресурсов перераспределяется через финансовую систему и прежде всего через бюджет. Особенность кредита в этом отношении проявляется в том, что здесь перераспределяются только временно свободные средства для удовлетворения только временных потребностей в дополнительных средствах.

Характерной чертой перераспределительной функции кредита является то, что с ее помощью перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы.

2. Функция замещения наличных денег кредитными операциями, когда эти операции осуществляются в безналичной форме. Известно, что основная часть расчетов и предоставлении кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуды в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов.

3. Экономия издержек обращения. Кредит способствует сокращению затрат на организацию денежного обращения в стране, поскольку развитие кредита позволяет сокращать наличный оборот, освобождает от необходимости печатать новые деньги, а значит, сокращать расходы по выпуску, учету и хранению денег.

4. Ускорение концентрации и централизации капитала.

5. Обеспечение ускорения кругооборота и оборота капитала, а значит, и рост прибыли.

6. Стимулирование и обеспечение расширенного воспроизводства, поскольку кредит выступает в качестве источника инвестиций, что способствует расширению производства и емкости рынка.

7. Стимулирование роста эффективности производства. Заемщик должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

8. Обеспечение развития рыночных отношений. Известно, что кругооборот средств предприятий, процесс производства Продукции, услуг и других видов коммерческой деятельности нередко сопровождается такой ситуацией, когда возникает недостаток финансовых ресурсов из-за неплатежей и других причин (создание сезонных запасов) и покупатель продукции не может сразу рассчитаться с поставщиком. Приходится прибегать к кредиту.

9. Контрольная функция. Если кредит вовремя не возвращается, значит финансовое положение заемщика неблагополучно.

На практике кредитные отношения выступают в форме конкретных кредитных сделок. При этом различают следующие формы кредита:

Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в товарной форме в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом сделки при коммерческом кредите является товар. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем. Предприятие поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги). Предприятие покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство обязательства платежа.

Коммерческий кредит имеет краткосрочный характер. Его цель ускорить реализацию товаров, кругооборот капитала и, следовательно, получение прибыли. Проценты по этому кредиту включаются в цену товаров или сумму векселя. Обычно процент по коммерческому кредиту бывает ниже, чем процент по банковскому кредиту.

Банковский кредит основная форма денежного кредита. Он предоставляется банками в виде денежных ссуд с целью получения прибыли. Сфера его использования шире, чем коммерческого кредита. Он обслуживает не только обращение товаров, но и накопление капитала, превращение в капитал части денежных доходов и сбережений всех слоев населения. Объектом сделки при банковском кредите выступает ссудный фонд.

Потребительский кредит предоставляется торговыми предприятиями частным лицам в виде товаров, проданных в рассрочку. Его объектом обычно являются товары длительного пользования (холодильники, телевизоры, мебель, автомобили и др.). Это средство удовлетворения потребительских нужд населения. Он ускоряет возможность получения определенных благ и реализацию товаров.

Государственный кредит выступает в форме государственных займов (государственных облигаций ГО, облигаций федерального займа ОФЗ, облигации местных органов власти). При этой форме кредита государство выступает заемщиком денежных средств, а население и частный бизнес его кредиторами. Он используется для финансирования государственных расходов /покрытие дефицита государственного бюджета без дополнительной эмиссии денег, для стабилизации денежного обращения, для государственных инвестиций), для финансирования экономических и социальных программ.

Лизинговый кредит это способ финансирования инвестиций основанный на долгосрочной аренде различных технических средств при сохранении права собственности на них за арендатором. Лизинг это аренда предприятием машин, оборудования, транспортных средств с погашением задолженности в течение нескольких лет. Он позволяет использовать в сфере производства современную технику без оплаты ее полной стоимости. Это форма имущественного (товарного) кредита. Объектом лизинга может выступать любое движимое (машины, оборудование, транспортные средства и др. техника, средства информации) и недвижимое (здание, сооружение, система коммуникаций) имущество.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земля, производственные и жилые здания). Он представляет собой право заимодавца на удержание этого имущества в случае неуплаты долга. Кредиторами по ипотеке выступают коммерческие банки или специальные ипотечные компании, а заемщиками в основном физические лица, являющиеся собственниками недвижимости.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Он обслуживает внешнеэкономические отношения между отдельными странами. Международный кредит связан с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возврата, срочности и уплаты процента. Он охватывает не только сферу международной торговли, но и инвестиции, обслуживание внешнего долга, регулирование платежных балансов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

В зависимости от срока выдачи различают долгосрочный, среднесрочный и краткосрочный кредит.

Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 5 лет. Он служит целям инвестирования и расширенного воспроизводства. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от года до 5 лет, например, потребительский кредит. Краткосрочный кредит предоставляется на срок менее года и служит в основном целям пополнения оборотных средств.

Порядок кредитования, оформление и погашение ссуд регулируется кредитным договором. Для получения кредита заем щик подает в банк (кредитору) заявку и другие требуемые им документы. В заявке указывается цель получения кредита, сумма и срок, на который испрашивается кредит. Кредитор проверяет платежеспособность заемщика и гаранта, оценивает способность заемщика своевременно выплачивать кредит и проценты по нему. Затем банк заключает с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор), где указывается вид кредита, сумма и срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форма передачи кредита заемщику.

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. В качестве обеспечения кредита выступают товарно-материальные ценности, недвижимость, ценные бумаги, затраты производства, предстоящий выпуск продукции, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты им причитающихся процентов.

Основными видами обеспечения кредита является поручительство, гарантия, залог, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита.

Поручительство это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить при необходимости задолжность заемщика. Поручителем или гарантом при этом может выступать любой хозяйствующий субъект (банк, предприятие, ассоциация и т.д.).

Плата за кредит взимается по ставкам, сложившимся на денежном рынке (по краткосрочным кредитам) и на рынке капитала (по долгосрочным кредитам). Проценты за кредит начисляются с момента его фактического использования.