6.1. сущность и задачи построения страховых тарифов
6.1. сущность и задачи построения страховых тарифов
Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется до ля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок.
Определение расходов, необходимых на страхование данного объекта, — один из наиболее сложных и ответственных моментов в деятельности страховщика. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.
Роль актуарной калькуляции может быть рассмотрена в разных аспектах: с одной стороны, она позволяет определить себе стоимость услуги, оказываемой страховщиком, а с другой — через нее создаются условия для всестороннего анализа и раскрытия причин экономических, финансовых и организационных Успехов или недостатков в деятельности страховщика.
Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых Платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также исчисление суммы или доли расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.
Актуарные расчеты имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них:
события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых платежей;
в отдельные годы общая закономерность проявляется через массу обособленных случайных событий, наличие которых предполагает значительные колебания в страховых платежах, предъявленных к уплате;
исчисление себестоимости услуги, оказываемой страховщиком, производится в отношении всей страховой совокупности;
необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика, определение оптимальных размеров этих резервов;
прогнозирование сторнирования договоров страхования, экспертная оценка их величины;
исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;
наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц;
соблюдение принципа эквивалентности, т. е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, выраженными через страховую сумму, и страховым обеспечением, предоставляемым страховым обществом;
выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.
Основные задачи актуарных расчетов:
исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, т. е. выполнение требования научной классификации рисков с целью создания гомогенной подсовокупности в рамках общей страховой совокупности;
исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести по следствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.
Основы теории актуарных расчетов заложены в XVII в. работа ми ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована работа английского ученого Д. Граунта "Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности". Он первый обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты, где изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного и нормы роста денег. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома и математика Э, Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем форма таблиц применяется до сих пор.
Таблица смертности — это упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся вследствие смертности. Это система возрастных показателей, измеряющих частоту смертных случаев в различные периоды жизни, доли доживающих до каждого возраста, продолжительность жизни и др. Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания не которого поколения с фиксированной начальной численностью. Структура таблиц смертности такова:
х | lx | dx | qx | px | ex |
0 1 ... 20 ... 40 41 42 43 44 45 ... | 100000 95940 ... 92917 ... 88565 88246 87910 87558 87189 86805 ... | 4060 860 ... 150 ... 319 336 352 369 384 400 ... | 0,04060 0,00840 ... 0,00161 ... 0,00360 0,00381 0,00400 0,00421 0,00440 0,00461 ... | 0,09540 0,99160 ... 0,99839 ... 0,99640 0,99619 0,99600 0,99579 0,99560 0,99539 ... | 68,59 70,48 ... 53,57 ... 35,65 34,78 33,91 33,05 32,18 31,32 ... |
Подлежащее таблицы х — одногодичные возрастные группы населения. Сказуемое lx число доживающих до каждого данного возраста — показывает, сколько лиц из 100 000 одновременно родившихся доживает до 1 г., 2 лет, ...20,..., 50 лет и т.д.; dx — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х + 1 — показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста; , — вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до следующего возраста х + 1 лет; — вероятность дожить до следующего возраста; ех средняя продолжительность предстоящей жизни, показывает число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из чисел, доживших до данного возраста.
На разработанную Н.Э. Галлеем методику опираются современные приемы расчетов тарифов по страхованию жизни и пенсий. В настоящее время в теории актуарных расчетов применяются новейшие достижения математики и статистики.
Обсуждение Страхование
Комментарии, рецензии и отзывы