§ 8. валютные преступления

§ 8. валютные преступления

Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК).

Объективной стороной данного преступления является совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а равно за незаконные хранение, перевозку или пересылку драгоценных металлов, природных драгоценных камней равно жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.

Отягчает данное преступление совершение его лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, а также совершение этого преступления в крупном размере либо организованной группой.

Деяния, предусмотренные ст. 191 УК, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает 500 минимальных размеров оплаты труда.

Драгоценные металлы, природные драгоценные камни или жемчуг (за исключением ювелирных бытовых изделий и лома таких изделий) относятся к валютным ценностям. Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле. Право собственности на валютные ценности защищается в Российской Федерации на общих основаниях (ст. 141 ГК РФ).

Порядок совершения сделок с указанными ценностями определен Законом РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». 30 июня 1994 г. постановлением Правительства РФ было утверждено специальное Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации.

Правительством Российской Федерации устанавливаются порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к числу ювелирных и других бытовых изделий, на которые не распространяются правила о совершении сделок с указанным видом валютных ценностей.

Субъектом данного преступления является физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

С субъективной страны преступление совершается умышленно, т.е. виновный совершает сделку, осознавая ее противозаконный характер.

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК).

Объективная сторона данного преступления — уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере.

Нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает 500 минимальных размеров оплаты труда.

Уголовная ответственность за уклонение от обязательной сдачи на аффинаж (очистку металлов) или от обязательной продажи государству указанных в настоящей статье предметов основывается на их принадлежности к объектам особого государственного регулирования.

Добыча и использование драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации регулируется Указом Президента РФ от 15 ноября 1991 г., а также изданным во исполнение этого Указа постановлением Правительства РФ от 4 января 1992 г. «О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением». Добыча драгоценных металлов и драгоценных камней на территории Российской Федерации разрешена всем гражданам Российской Федерации и юридическим лицам на основании лицензии, выдаваемой в установленном законом порядке. Обязательной является их сдача в очистку (аффинаж) либо продажа их государству.

Субъектом данного преступления является физическое лицо, достигшее 16 лет.

С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознает, что нарушает правила сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК).

Объективная сторона данного преступления состоит в невозвращении в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.

Деяние, предусмотренное ст. 193 УК, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает 10 000 минимальных размеров оплаты труда.

Согласно Закону РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», иностранная валюта, полученная предприятиями (организациями) резидентов (лиц, имеющих постоянное место жительства или пребывания в Российской Федерации), подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком (ст. 1).

Резиденты, согласно этому Закону, могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации (ст. 2). Постановлением Центрального банка РФ от 16 мая 1996 г. утверждено Положение об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций (№ 1087).

Субъектом данного преступления является руководитель организации, чья предпринимательская, хозяйственная деятельность связана с совершением валютных операций.

С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознательно уклоняется от возвращения из-за границы средств в иностранной валюте.