1.1.10. кредит

1.1.10. кредит

Денежный рынок

Первой формой капитала был ростовщический, или денежный капитал. В связи с этим необходимо рассмотреть различные формы чисто денежных отношений и порождение на их основе таких денег, которые «делают деньги» или приносят прибыль.

Движение денег (денежные отношения)

А. Трата—> Б. Платежи —> В. Помощь —> Г. Займы—> Д. Кредит—> Е. Страхование

А. ТРАТА исходная и простейшая форма денежных отношений на основе первой функции денег. Она существует как элемент розничной торговли. В процессе торговли деньги движутся навстречу товарам, т.е. имеет место двустороннее движение (не путать с паронимом «траттой» при вексельном обращении).

На основе денег покупают товары. Сами деньги в таком случае расходуются, тратятся. Приобретенные товары обеспечивают жизнь людей и, тем самым, прекращают существовать, а вместе с ними и стоимость, которая первоначально выступала в форме денег. Все люди так используют деньги для обеспечения своей жизни. Это слово известно с древних времен, хотя и стало сегодня анахронизмом.

Б. ПЛАТЕЖИ более развитая функция денег, проявляющаяся в одностороннем их движении.

Платежами часто называют и расчетные отношения передачу денег в процессе оптовой торговли «торговые платежи». Обычно платежами называют передачу денег обособленно от получения товара (как правило, после получения товара). Платежи вытекают из соответствующей функции денег. Существуют и специальные формы платежей, которые не опосредуют движение товаров, как это происходит, например, при уплате штрафа. Собственно платежами можно назвать такие денежные отношения, которые не взаимосвязаны с торговлей, с движением товаров. Их часто называют трансфертными платежами в противоположность торговым. В 1920-е годы трансфертные платежи составляли 1\%, а сейчас 1/3 расходов бюджета развитых стран.

Добровольные платежи составляют основу различных типов отношений. Чаще всего, это различные взносы, например, в общественные организации, партии, общества и т.п.

Обязательные платежи многообразны. Они, чаще всего, представляют государственные налоги, сборы, пошлины и другие. Конкретнее их рассмотрим далее.

Принудительные платежиштрафы, контрибуции в результате проигранных войн и другие.

В. ПОМОЩЬ безвозмездная передача денег и других материальных ценностей. Это одностороннее и безвозвратное движение денег. Систематику форм помощи можно представить на основе следующей последовательности:

В1.Милосердие—>В2.Пособие—>ВЗ.Субвенция->В4. Субсидия ->В5. Дотация.

(взаимное) (официальное) (целевая) (систематическая) (плановая)

 В1. Милосердие разные формы единовременной благотворительности. Оно бывает трудовым, продуктовым, финансовым, милостыней (подаянием) нищему, пожертвованием церкви или некоммерческим предприятиям, меценатством покровительством науки, искусства, филантропией.

В2. Пособие систематическая официальная помощь определенным Физическим лицам (домохозяйствам), например, бедным, безработным, пенсионерам, инвалидам. Его называют также трансфертными платежами, т.е. переводом ценностей от одного субъекта к другому на определенные цели, как правило, для поддержания уровня благосостояния и при определенных условиях.

В3. Субвенция денежное единовременное пособие юридическим лицам (предприятиям) на определенные цели, как правило, на инновационное развитие производства.

В4. Субсидия систематическое пособие юридическим лицам. часто неприбыльным предприятиям, на развитие дела, производства. Ее оказывают не только в виде прямых денежных платежей, но и косвенными методами в виде льгот, привилегий, а также натуральной помощи.

В5. Дотация это плановое, централизованное перераспределение средств, учитывающее особенности и важность данного элемента экономики для функционирования всего её комплекса. Дотации обычно служат в качестве корректировки стихийного (рыночного) или централизованного первичного распределения ресурсов в рыночной системе. Они элемент «внутреннего» рынка (микромаркета) для обеспечения экономического воспроизводства комплекса (фирмы, сектора или всей экономики). Их дают обычно нерентабельным (убыточным) предприятиям. Наибольшее развитие дотации имели место в мобилизационной экономике СССР, когда с их помощью систематически финансировали фабрики и заводы. Они были одной из форм воспроизводства основных фондов предприятий, у которых забирали частично амортизацию, прибыль, а затем ассигновали воспроизводство, возвращая часть средств в форме дотаций.

Между субсидиями, субвенциями и дотациями мало различий. Чаще всего эти слова используют в качестве синонимов. В любом случае во всех странах мира существует безвозвратное финансирование предприятий. Речь идет, скорее, о значимости этих мероприятий, о допустимых их границах.

Гранты особая форма дара, помощи, которую получают на конкурсной основе, на образование и научные исследования.

Стипендии помощь для учебы.

Г. ЗАЙМЫ особая форма денежных отношений, превращенная форма помощи. Займы предполагают возвратное пользование чужими деньгами (ресурсами) в течение определенного времени.

Сосуществуют три термина «займы», «ссуда», «кредит». Их обычно считают синонимами. Тем не менее, ими называют разные понятия, феномены.

Займы норма «обыденных» гражданских отношений людей. Знакомые, друзья, сотрудники оказывают друг другу такую помощь. Признаки этих отношений: займы выдают знакомым на краткое время, не оформляют юридически документами; занимаемые ценности обычно незначительны. В таком случае занятая, например, сумма денег возвращается в том же размере, без процентов. Займы существуют не только в отношениях между физическими лицами, но и между юридическими. Займы, порой, называют ссудой, хотя ссуда обычно -платный заем. Ссуды есть документально оформленные бесплатные или безвозмездные займы, [см. статью 689 Гражданского кодекса]. Существуют различные формы организации займов, в том числе кассы взаимопомощи.

Д. КРЕДИТ возмездная, платная (в виде процентов на занятую сумму) форма займов, ссуды. Это главная форма денежных отношений в рыночной экономике. Такие отношения возникли в древнем мире. Аристотель различал два типа движения денег:

1. Товар Деньги Товар (другой);

2. Деньги Товары Деньги (увеличенные).

Первый способ использования денег характерен для ремесленников, фермеров, потребителей вообще. В таком случае деньги являются просто деньгами. Они выполняют пять названных ранее функций: меры стоимости, средств обращения, средств платежа, средств накопления, мировых денег и служат посредниками при покупке необходимых товаров. Способ их использования называют тратой. На их основе возникает второй способ использования денег. В таком случае деньги не тратятся, а авансируются, инвестируются. Инвестируемые деньги возвращаются в увеличенном размере, то есть происходит самовозрастание денег: «деньги делают деньги». Рост денег превращает их в капитал.

Специфику капитала можно показать следующим образом: представьте самородок золота и его функцию на разных этапах развития рынка (см. схему на следующей странице, на которой обозначены: П — полезность; Ц — цена; О —общественная; Е — естественная; ВЭ — всеобщий эквивалент; ИП — источник прибыли).

Деньги сами по себе не являются капиталом. Капитал более развитая форма использования денег, которая обеспечивает их самовозрастание, их приращение на определенную величину прибыль. Не всякая сумма денег может быть превращена в капитал. Предпосылкой этого превращения денег является определенный минимум их в руках владельца.

Превращение денег в капитал ведет к появлению нового вида товара денег. Торговля деньгами обособляется от торговли товарами. Она развивается в зависимости от развития производства и торговли товарами. В ее развитии возникают собственные законы, и она начинает воздействовать на производство и торговлю товарами. Собственная природа денег, денежного рынка ведет к тому, что они оказываются главным элементом рыночной системы, что не отвергает их зависимости, в конечном счете, от развития производства. Соответственно процессы рынка ведут к обособлению торговли ценными бумагами. В таком случае обратное действие торговли деньгами на производство становится еще сильнее и сложнее.

Ссудный капитал возник пять тысяч лет назад. Сегодня существуют различные его формы. С точки зрения «кто дает» выделяют следующие формы ссудного капитала или кредита:

РОСТОВЩИЧЕСТВО характеризуется передачей денег индивидами (физическими лицами) другим лицам. В развитых странах это нелегальная деятельность (теневая экономика). В таком случае деньги покупают, как правило, на потребительские цели. За них платят большие проценты. «Ростовщический капитал присваивает весь прибавочный труд непосредственных производителей, которые непосредственно ему не подчинены» [66,Т.25,Ч.2,с.145].

Вся история развития рыночной экономики показывает многочисленные попытки борьбы с таким использованием денег. Против ссудного капитала выступали и политическая и духовная власти. Тем не менее, значение этой формы использования денег росло. Борьба против неё есть борьба против рыночной экономики и, как таковая, является утопичной, иррациональной, деструктивной. Прежде всего, следует констатировать ее бесплодность, разрушительность для экономики, популистский характер. Энергию надо направлять не против такого использования денег, а против диких форм этой практики. Необходимо развивать новые типы денежных отношений, которые способны минимизировать негативные явления ростовщичества.

В истории экономической мысли существует масса документов, раскрывающих этот тип денежных отношений. Имеется много авторитетных исследований ростовщичества, например, труды Д. Локка. Эта тема неоднократно затрагивалась и в художественных произведениях, например, знаменитое произведение Бальзака «Гобсек», ставшее своеобразным символом ростовщичества.

Торговля деньгами постоянно развивалась. Соответственно увеличивалось количество ее форм. Ростовщичество ее первая форма, спецификой которой являются высокие проценты за кредит, частный характер кредита, ориентация его на потребительские (непроизводственные) цели.

Ростовщичество существовало не только в прошлом. Оно широко распространено в наше время, прежде всего, в бедных странах. «В Африке в середине 70-х годов на долю ростовщичества приходилось более 70\% сельскохозяйственного кредита, а в целом 92\% от суммы банковских кредитов частному сектору (для сравнения в Латинской Америке его доля составляла 52\%, в Азии 89\%)» [46, с. 66].

КОММЕРЧЕСКИЙ кредитпредоставление товаропроизводителями друг другу отсрочки платежей за купленный товар. Необходимость такого кредита вытекает из несовпадения времени производства и обращения отдельных товаров. В силу этого одни производители предлагают к продаже товары, в то время как другие не располагают наличными деньгами для их покупки. В таком случае продажа происходит в кредит с временной отсрочкой расчета за эти товары. womcht реализации товара покупатель выписывает вексель на эту сумму, а затем вексель оплачивает продавцу или тому, кому он его продаст.

Ограниченность коммерческого кредита состоит в том, что он возникает только между производителями и покупателями конкретных товаров. Он ограничен и количественно.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ кредит выдают органы власти. Часть этого кредита обособляют под названием инвестиционного, когда власти дают отсрочку налоговых платежей юридическим лицам (элемент экономической санации).

БАНКОВСКИЙ кредит, который в настоящее время наиболее широко распространен, состоит в выдаче кредита банками. Банки представляют главную форму финансовых учреждений в рыночной экономике. Банковская Система возникла на основе интеграции функций существовавших с древности экономических институтов: ростовщичества, менял, ювелирных предприятий, монетных дворов, казначейств.

Слово «банки» произошло от итальянского названия скамьи-сундучка, которые были одновременно и средством сидения менял, и их хранилищем денег.

Банки стали главной формой финансовых учреждений в рыночной экономике. Они не исключают внебанковских финансовых учреждений, называемых иногда «парабанки». Банки обеспечивают финансовые операции. Для этого они аккумулируют (накапливают) денежные средства. Необходимо осознать источники банковских средств для кредита: собственные, вклады других банков, счета физических и юридических лиц, эмиссия ценных бумаг.

Депозитные счета открывают для физических лиц. Они бывают многообразными: до востребования, срочными, зарезервированными на определенный срок или с предварительным уведомлением об их снятии в определенный срок. Расчетные счета открывают для юридических лиц, занятых коммерческой деятельностью. Для некоммерческих организаций открывают текущие счета. Их держатели ограничены в использовании своих средств утвержденной сметой. Бывают и бюджетные, валютные счета. Корреспондентские счета открывают банки друг другу для обеспечения поручений своих клиентов.

Банки обеспечивают обмен иностранных денег на деньги данной страны. Помимо этого они обеспечивают кассовый оборот денег, то есть собирают деньги у предприятий, хранят их и предоставляют их предприятиям. Банки выпускают в обращение деньги (что называют эмиссией денег) и другие валютные средства. Они обеспечивают кредитование. Существует много форм банков, из них различают центральные и коммерческие, общественные и частные, личные и акционерные, универсальные и отраслевые, кредитные, ипотечные и другие.

Центральные банки называют государственными, национальными, резервными и т.д. Они определяют финансовую политику в стране, выпускают деньги в обращение (обеспечивают эмиссию денег), кредитуют правительства и выполняют другие функции для финансовой системы страны. Эти банки не являются коммерческими учреждениями, т.е. действуют не ради получения прибыли. Многофункциональные банки также многообразны: депозитные, инновационные, лизинговые и другие. Специальные банки обеспечивают инвестиционную деятельность, хранят деньги населения (сберегательные), обеспечивают ипотечный кредит и т.д. Каждый из них выполняет определенные функции, взаимодействует с другими банками. Специальное изучение банков предполагает выявление активных и пассивных их операций.

Банки, образно говоря, «магазины по торговле чужими деньгами». Они покупают деньги у одних лиц и продают другим лицам. Кто продает деньги? Откуда берутся эти деньги? Для ответа на этот вопрос необходимо выявить источники высвобождения денег.

Высвобождение денег происходит по разным причинам: накопление для определенных покупок предполагает сохранение денег в течение определенного времени. Накопление прибыли, заработной платы, амортизационных отчислений также ведет к временному хранению части денег. Все эти типы накоплений предполагают временное высвобождение денег для увеличения их суммы до должной величины. И пока этого не произойдет, эти деньги могут быть использованы для продажи.

Дополнительные потребности в деньгах возникают по разным причинам: необходимость сезонных закупок сырья, выплаты заработной платы до получения денег за изготовленные товары, модернизация предприятий и т.п.

В результате одновременного высвобождения денег у одних и появления временной потребности в деньгах у других возникает их продажа одним лицом другому лицу. Это и есть кредит, как особая форма денежных отношений.

Кредит не сводится только к торговле деньгами. В кредит дают и вещественные ценности. В связи с этим по критерию «что дают» выделяют следующие формы кредита. Финансовый кредит передача валютных ценностей, денег.

Вещественный кредит передача прав на имущество или передача самого имущества. Прокатобычно передача потребителям предметов потребления, но бывает и передачей некоторых факторов производства предприятиям. Аренда передача, как правило, недвижимости, земли в пользование другим. Передачу транспортных средств называют «чартер». Многообразна практика передачи оборудования. Рейтинг краткосрочная аренда оборудования без права последующего его приобретения. Хайринг среднесрочная аренда оборудования. Лизинг долгосрочная аренда оборудования, часто дающая право выкупа имущества после истечения определенного срока его использования. Формой аренды является концессия.

Принципы кредита. Кредит характеризуется рядом основных свойств. Как и другие формы займа, он характеризуется передачей ценностей во временное пользование другим лицам (возвратностью). Помимо этого, ему присущи такие признаки:

• срочность;

• платность;

• материальное, обеспечение;

• оформление;

• дифференциация условий;

• целевой характер.

Срочность кредита. Кредит выдают на строго установленный срок времени, и от срока зависит плата за него. Кредит различают по длительности на кратко-, среднеи долгосрочный.

Платность кредита. Существует ряд названий цены кредита. Эта цена особенная, она не выражает стоимости данного товара. Она показывает плату за пользование деньгами (процент, ставка, тариф). В целом, цену кредита называют ссудным процентом. При этом различают депозитную ставку, которую платят тому, кто продает на время деньги, и кредитную ставку сумму денег, которую платит тот, кто покупает на время деньги для использования. Разница между двумя этими ставками составляет доход (на покрытие издержек и прибыль) банка, которую называют маржа.

МАРЖА = Кредитная ставка Депозитная ставка

Обеспечение кредита можно понять на основе следующей последовательности условий: доверие —> гарантия —> поручительство —> страховка —>заклад —> залог —> ипотека.

Слово «кредит» означает доверие. В определенных условиях кредит выдают под доверие. Его называют бланковый кредит. В условиях рыночной экономики такой кредит дороже. При выдаче кредита обычно не довольствуются доверием, а обеспечивают кредит тем или иным образом. Простейшей формой обеспечения можно считать гарантию его возврата субъектом. Поручительство форма гарантии возмещения кредита авторитетным субъектом, предприятием, банком (банк-гарант называют авалистом), властью, в т.ч. правительством. Формой поручительства считают страхование кредитного риска. Формой обеспечения является имущественный заклад передача ценностей кредитору.

Формой заклада может быть незавершенное производство, товар на складе. Закладываемое имущество оставляют у его собственника в особом складе, который кредитор опечатывает. Но имущество может быть передано и кредитору. В простой форме это имеет место в ломбардах. В таком случае движимая имущественная ценность хранится в ломбарде в течение времени использования кредита. При невозвращении кредита имущество продаётся. Ценности, передаваемые в заклад, должны отвечать определенным требованиям: возможность их длительного хранения, лёгкая реализуемость на рынке. В развитых рыночных странах существуют специальные складские компании, которые хранят для банков эти ценности.

Взятое в заклад имущество может просто храниться в течение соответствующего времени. Оно может использоваться по назначению. Такое различие заклада стало известно уже в древности. На этой основе возникла аренда.

Залог обеспечение кредита закладом ценных бумаг. При залоге передаются права на ценности. Залогом могут быть документы на землю. Такой кредит называют ипотекой. В качестве залога могут передаваться и другие документы, например, варранты свидетельства товарных складов о хранении определенного товара, коносаменты -документы о погрузке товара на корабль. (В литературе часто подменяют термины «залог» и «заклад»).

Оформление кредита. Оформление кредита происходит по-разномуЮридическое оформление кредита порождает ценные бумаги и возникает рынок ценных бумаг.

НЕОФОРМЛЕННЫЙ КРЕДИТ передача денег без оформления, на доверии.

ДОЛГОВАЯ РАСПИСКА передача кредита на основе произвольной формы записи получателем денег. Она не имеет юридической силы.

НОТАРИАЛЬНО ЗАВЕРЕННЫЙ КРЕДИТ передача денег в присутствии нотариуса, свидетельствующего об этом оформлением особого документа на бланке за плату.

ВЕКСЕЛЬ долговая расписка на специальном бланке и при определенных условиях оформления. Это первая форма ценной бумаги, которая имеет хождение, продается и покупается, используется как средство платежа. Имеются строго определенные правила передачи векселей посредством особых подписей. Векселя многообразны, в том числе тратты переводные векселя. На основе векселей возникли иные формы долговых документов.

Векселя обычно используют в оптовой торговле, их выписывают на значительные суммы. Простейшие формы векселей близки по своим признакам к чекам как к платежным формам расчетных средств. Чеки обычно используют там, где известна надежность чекодателя. Такую его известность могут расширять предъявлением им других Документов, например, паспорта. Определенные электронные карточки близки по своим признакам к чекам, но в целом они отличаются рядом признаков: их сфера действия больше, чем чеков, в таком случае сразу же блокируется на счете сумма платежа. •

БАНКНОТА вексель банкира (беспроцентный кредит). Золото сдавали на хранение в банк. Банкир оформлял это выдачей векселя.

Банковскими векселями можно было платить они стали платежными документами. Для этого их сделали стандартными по величине с тем, чтобы удобнее было платить. В конечном счете, они превратились в разновидность бумажных денежных знаков. Правительство выпускало казначейские билеты, а банки банкноты. Это беспроцентный кредит. В конце XX века банкноты США стали важной формой экспорта. Их выпущено на сумму 400 млрд. долларов (называют и большие величины), и две трети из них имеют хождение за границами США. Тем самым те, кто имеет долларовые банкноты, кредитует экономику США.

ОБЛИГАЦИИ определенная форма ценных бумаг для организации кредитования небанковских учреждений (предприятий, власти). По ним выплачивают обычно гарантированные, фиксированные, умеренные проценты или проводят выигрыши. Выплаты по ним обычно устанавливают в процентах к нарицательной их стоимости. Выплаты могут оформляться отрезными купонами. Дисконтные облигации продают дешевле номинала, а выкупают по номиналу.

Облигации обычно выпускают на строго определенный период времени (в отличие от акций, действие которых не ограничено во времени).

БЕЗНАЛИЧНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ. Следует иметь в виду и современные формы документально неоформляемых кредитов (безбумажных), например, государственные казначейские облигации (ГКО), существующие в форме записей.

СЕРТИФИКАТЫ свидетельства кредитных учреждений о вложениях в них денежных средств юридическими (депозитные сертификаты) или физическими лицами (сберегательные сертификаты). Их покупают по номиналу, а продают (выкупают) по цене выше номинала в зависимости от установленного процента, который может быть плавающим.

Сопоставление форм долга:

чеки —> векселя —> облигации —> сертификаты —> депозиты.

При чековом долге величина долга не меняется, а в остальных случаях меняется. Векселя возникают на основе движения товаров, а последующие формы долга нет. Облигации являются односторонними обязательствами небанковских учреждений. Сертификаты выпускают банки. Кредиторы берут на себя обязательства не брать кредит ранее оговоренного срока.

По сертификатам доход выплачивается сразу в конце кредита, при его погашении. Депозиты вклады в банки на сберегательные и расчетные счета, оформляемые сберегательными книжками и другими банковскими документами. По ним начисляют проценты и т.п.

МНОГОРАЗОВЫЙ КРЕДИТ (кредитные линии, транши, кредит по открытому счету). Кредитные сделки оформляют обособленно. В определенных случаях сразу оформляют многие сделки на определенных условиях. В таком случае банки заключают договора с юридическими лицами об условиях постоянного кредитования. Эти финансовые документы не являются ценными бумагами.

К такому кредиту относят и потребительский кредит, который может реализоваться с помощью средств безналичного расчета.

КРЕДИТНЫЕ КАРТОЧКИ. Первоначально карточки выполняют функцию дисконта, т.е. заинтересовывают покупателя в постойной связи льготными ценами. Затем они начинают выполнять функцию удобства платежа (транспортные карточки). Кредитные карточки обеспечивают кредитование сделок держателя карточки (покупателя) ее эмитентом до месяца, когда он предъявляет счет для оплаты банком покупателем. Происходит становление универсальных карточек, как правило, специальных банковских учреждений, которые могут быть локальными, национальными и международными. Эти карточки обеспечивает больше функций, в том числе и выдачу наличных Денег (банкоматы) и т.п.

Дефолт признание невозможности заемщика выполнить свои обязательства по уплате долга.

Е. СТРАХОВАНИЕ И СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ особая форма финансовых отношений: за плату гарантируют при наступлении оговоренных условий ликвидацию больших убытков в результате непредвиденных обстоятельств:

неопределенность -> страх—>риск—> ущерб —> гарантия. Рыночная экономика действует в условиях неуправляемой природы, которая грозит ее субъектам опасностями (наводнения, засухи, землетрясения, эпидемии, эпизотии и т.п.). Одновременно и сама рыночная экономика порождает «неконтролируемые силы», которые могут повредить нормальному развитию всех вовлеченных в нее, причинить материальный ущерб (убытки, утраты). Все это создаёт неопределенность будущего состояния предпринимателей и порождает у них страх за деятельность ввиду возможностей ущерба. Они вынуждены рисковать и, порой, терпят убытки (ущерб). Они вынуждены искать гарантии преодоления убытков, что происходит различными способами: покрытием убытков за свой счет, объединением риска, распределением или переложением убытков на других.

Взаимопомощь возникает в условиях натуральной экономики. В случае больших бедствий люди оказывают друг другу помощь. Она состоит в оказании услуг, участии в восстановлении ущерба, например, при пожаре ("помогите погорельцам"), передаче продуктов питания, денежных средств. Такие же отношения возникают и между участниками рыночных отношений, предпринимателями: «пускают шапку по кругу» для возмещения ущерба потерпевшему. В то же время эта взаимопомощь не гарантирована вообще и тем более по размеру (может быть меньше ущерба), особенно при большом ущербе. Основные формы взаимопомощи показаны схемой.

«До сих пор в Африке сохраняются и возникшие в колониальные времена институты взаимного кредитования родственников, земляков так называемые черные кассы» [46,с.67]. «Черные кассы» обычно юридически не оформлены существуют между близко знающими друг друга людьми /например, работниками одного отдела). Кассы взаимопомощи создают на предприятиях под эгидой профсоюза. Помощь индивидам оказывают также профсоюзы и юридические лица (предприятия).

Резервы (самострахование). Небольшие размеры ущерба каждое предприятие покрывает самостоятельно за счет собственных ресурсов, резервов, которые оно хранит на «черный день». Это не только исходная, но и базовая форма возмещения ущерба. Крупные объединения, порой, предпочитают самострахование возмещение убытков из собственных средств [см. 23].

Взаимное страхование осуществляют кассы взаимопомощи, кредитные союзы и их разновидности специальные банки. Кассы взаимопомощи существуют при профсоюзных организациях. Они дают ссуды их членам под маленький процент для покупки дорогих товаров. В таком случае физические лица вступают в специальные финансовые отношения друг с другом и со специально возникающими центрами. Кредитные союзы возникают как самостоятельные, закрытые для посторонних финансовые учреждения для кредитования потребительских расходов их членов. Такие союзы существуют в 85 странах мира и объединены Всемирным Советом таких союзов. Их разновидностью являются специальные банки, которые могут кредитовать и других субъектов. Во всех этих случаях возникает страхование, которое служит средством преодоления «страха» (риска) возможного ущерба ввиду непредвиденных обстоятельств с помощью страховых услуг.

Нестабильность рыночной конъюнктуры требует больших гарантий для преодоления непредвиденных обстоятельств. Средством для этого становится некоммерческое общество взаимного страхования солидарная замкнутая раскладка ущерба отдельных членов. Для этого люди делят риск объединяются в формальные организации, берут на себя взаимную ответственность по оказанию помощи Для преодоления убытков. Они избирают правление, устанавливают постоянные платежи на покрытие убытков. Каждый член такой организации одновременно выступает и страховщиком и страхователем. Все они являются собственниками страхового предприятия, участвуют в прибылях и убытках, в управлении делами. Такие организации не ориентированы на получение прибылей. В США на них приходится страхование 1/4 собственности и 1/2 договоров на страхование жизни [31,с.320].

Страхованием называют перераспределительные отношения по поводу возмещения ущерба. Возникающие в связи со страхованием финансовые отношения базируются на вероятностном характере событий. Страховая услуга состоит в гарантии за небольшую плату исключения вероятности большого ущерба при непредвиденных обстоятельствах. Вероятность ущерба обосновывает страховые платежи, с помощью которых формируется страховой фонд как источник покрытия убытков.

Коммерческое страхование проводят специально возникшие страховые предприятия, которые торгуют гарантией возмещения возможных убытков. Они не страхуют утраты противоправных интересов, убытки от участия в азартных играх, лотереях, пари и т.п. Ценой их товара являются платежи страхователя за конкретные формы гарантии. На основе этих платежей создаются стабилизирующие фонды, которые служат источником возмещения убытков страхователей. Они же служат источником и прибылей страховщиков. Существуют различные формы организации страхования. Обособленное страхование обеспечивают отдельные коммерческие компании, созданные для данных целей.

Обособленное страхование. Коммерческое предприятие обеспечивает страхование большинства своих сделок самостоятельно: получает платежи и возмещает ущерб. В то же время такой тип страхования рискован, если он будет универсальным способом страхования в современных условиях.

Страховщику трудно гарантировать возмещение убытков во всех случаях или он должен брать большие платежи за это со всех страхователей, на что они не пойдут. В связи с ростом возможных убытков страховщики все более используют совместное страхование. При обособленном страховании страхователь и страховщик заключают двусторонний договор.

Перестрахование такие операции страхования, в соответствии которыми страховщик, принимая на страхование риски, передает часть ответственности по ним, с учетом своих финансовых возможностей, на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости и прибыльности страховых операций. Кроме того, перестрахование производится для того, чтобы выдерживать установленное законом соотношение между собственными средствами страховщика и принятыми им на себя обязательствами. Перестраховщик не имеет прав и обязанностей по заключенному страховщиком договору страхования. И не вступает в финансовые отношения со страхующимся. Страховщик не обязан информировать страхующегося о передаче в перестрахование полностью или частично взятых рисков. При перестраховании страхующийся имеет дело с одной страховой фирмой.

Сострахование метод выравнивания и распределения крупных рисков между страховщиками, при котором каждый из них заключает со страхователем отдельный договор. Объем ответственности между страховщиками может распределяться как пропорционально, так и не пропорционально. Обычно имеется «лидирующий» страховщик, который берет на себя организацию сострахования. При этом страхующийся имеет дело с несколькими страховыми фирмами.

Двойное страхование состоит в заключении страхователями нескольких обособленных договоров с разными страховщиками, когда страховые суммы вместе взятые превышают страхуемую стоимость.

Развитие обособленных коммерческих страховых обществ было основой для возникновения современных монопольных, централизованных страховых объединений, например, компания Ллойд. Более развитой формой была государственная монополия СССР на непосредственное осуществление страхования специально организованной организацией госстраха.

Различают следующие основные формы страхования по конкретным видам и объектам. Первоначально страхование имело своим объектом имущество. Оно возмещало потери имущества при определенных условиях. Его объектами было страхование строений, транспорта, домашнего имущества, животных, грузов, предприятий. Затем возникло страхование жизни: индивидуальное и социальное, когда предприятия страхуют своих сотрудников, и государственное. Человек может заключить добровольный договор на различные случаи: медицинское страхование, возмещение убытка от болезни, пенсионные выплаты. Это могут сделать предприятия, услугами которых пользуется человек, например, страхование пассажиров транспортными предприятиями. Предприятие, на котором работает человек, также может предоставлять работнику определенные льготы по тому или иному виду страхования, что обычно включают в контракт найма.

Страхование ответственности обеспечивает защиту экономических интересов предпринимателей. Назначение этого страхования состоит в том, чтобы возместить потери, если через определенный период времени застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости.

Страхование возникло как сугубо добровольное явление, а затем появилось и обязательное страхование. Добровольное страхование действует на основе следующих правил: добровольное участие в страховании для страхователя и некоторая обязательность этого для страховщика, который в целом не может отказаться от заключения такого договора, имеет место выборочный охват страхователей, срочность, т. е. договор заключается на определенный срок, договор действует с момента уплаты разового или первого страхового взноса. Обязательное страхование строится на основе следующих правил: сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов, автоматическое распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе, действие страхования независимо от внесения страховых платежей, бессрочное страхования, нормирование страхования взносов и выплат.

Обязательное страхование распространяется на пассажиров транспортными предприятиями, военнослужащих, сотрудников налоговых инспекций и др. К нему относится также страхование в хозяйствах граждан, а также государственных строений, сданных в аренду при определенных условиях.

Социальное обеспечение организованное государством социальное страхование (соцстрах). Оно основывается на обязательных страховых взносах. Юридические лица отчисляют определенный процент дохода во внебюджетные фонды. Тарифы страхования оказываются разновидностями налога на предприятия. Это страхование является системой социальной защиты работников и гарантирует им получение денежного дохода в старости, в случае болезни, инвалидности и в других установленных законом случаях, а также медицинскую и некоторые другие виды обслуживания. Оно состоит из следующих самостоятельных форм страхования:

• пенсионного;

• медицинского;

• социального (по болезни);

• занятости (по безработице).

Финансовую базу этого страхования составляют государственные внебюджетные фонды. Они обеспечивают сбор и накопление обязательных к уплате страховых взносов. За их счет финансируют все мероприятия по обеспечению социального страхования. Государственное социальное страхование не исключает и аналогичного коммерческого страхования.

Хеджирование. Если обычное страхование состоит в объединении риска многих субъектов, то хеджирование состоит в переложении риска на других субъектов [31,с.326]. Наиболее развитыми формами последнего становятся фьючерсы, опционы. Хеджирование представляет одновременную покупку и продажу одного и того же товара на разных рынках срочном и фьючерсном. Единство товарных и фьючерсных сделок позволяет страховать от убытков, вызванных изменением конъюнктуры. Оно страхует от значительных потерь из-за роста цен при фьючерсных сделках путем покупки заранее или продажи одним дилером другому части своих срочных контрактов.